Böde Község Önkormányzat Képviselőtestületének

2/2017. (II.20.) önkormányzati rendelete

a 2017. évi költségvetésről

Böde Község Önkormányzati Képviselőtestülete az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. § (1)-(4) bekezdésében, a közbeszerzésekről szóló 2011. évi CVIII. törvény 23. § (5) bekezdésében és 182. § (3) bekezdésében kapott felhatalmazás, valamint Magyarország 2015. évi központi költségvetéséről szóló 2016. évi XC. törvény rendelkezései alapján az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) és g) pontjában, a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 111.§-ában meghatározott feladatkörében eljárva Böde Község Önkormányzata 2017. évi költségvetéséről és annak végrehajtási feladatairól a következőket rendeli el:         

• A rendelet hatálya kiterjed Böde Község Önkormányzati Képviselőtestületére és annak bizottságára, az önkormányzatra.

• A költségvetési bevételek és kiadások

       Költségvetési bevételek:

A bevételek címenkénti, költségvetési szervek szerinti részletezését az 1., 2., 5.,  8. mellékletek tartalmazzák.

1. A 2017. évi összes kiadást 36.154 eFt-ban, ezen belül a költségvetési kiadások összegét 36.154 eFt-ban hagyja jóvá, melynek jogcímei:

       Költségvetési kiadások:

A kiadásokat címenként, feladatonkénti bontásban, költségvetési szervenként a 3., 4., 6., 8.  mellékletekben foglaltak szerint hagyja jóvá.

1. A költségvetési hiány 2017. évre nem állapított meg.
2. A működési és felhalmozási célú bevételi és kiadási előirányzatokat, ezen belül a költségvetési és finanszírozási bevételi és kiadási előirányzatokat mérlegszerűen az 8. melléklet tartalmazza.
3. Az önkormányzat által a lakosságnak juttatott támogatásokat, szociális, rászorultsági jellegű ellátásokat jogcímenként a 3 melléklet tartalmazza.
4. Az önkormányzat bevételeit forrásonként a 2. melléklet, az állami hozzájárulások jogcímeit és összegeit a 5 melléklet, hitelállománya az önkormányzatnak nincs.
5. A megállapított bevételek és jóváhagyott kiadások várható teljesüléséről elkészült előirányzat-felhasználási ütemtervet (likviditási terv) a 9.  melléklet tartalmazza.
6. Az önkormányzat 2017. évi hitel-törlesztése 0 Ft.
7. A Képviselő-testület általános tartalékot nem képez az év közbeni működési-gazdálkodási gondok enyhítésére, a nem tervezett kötelezettségek forrására.

• (1) A Képviselőtestület Böde Község Önkormányzata 2017. évi költségvetésének címrendjét az 3., 4., 5., 6. . melléklet szerint jóváhagyja a hozzá tartozó bevételi és kiadási előirányzatokkal együtt. Az önkormányzat címet, az egyes ágazati feladatok pedig alcímet képeznek.

• A képviselő testület az Önkormányzat létszámkeretét 1 fő létszámban, a 7. mellékletben foglaltak szerint hagyja jóvá.

1. Az önkormányzatnál az engedélyezett létszámon felül 6 fő közfoglalkoztatotti létszámot terveznek.
2. Létszámkeret emelésére kizárólag a Képviselő-testület jogosult.
3. Az átmenetileg betöltetlen álláshelyekre jutó személyi juttatások előirányzatával úgy kell gazdálkodni, hogy az álláshely az év bármely időpontjában betölthető legyen.

• A költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályok

• (1) A költségvetési szerveknek a jóváhagyott éves költségvetés alapján, a vonatkozó jogszabályokban, valamint az alapító okiratukban meghatározott követelmények és feltételek érvényesítésével kell működniük és gazdálkodniuk, törekedve a gazdaságosságra, a hatékonyságra és az eredményességre vonatkozó előírások, a gazdálkodási és számviteli szabályok maradéktalan betartására az ellenőrizhetőség szempontjainak biztosítása mellett.

1. A Képviselő-testület felhatalmazza a Polgármestert, a Jegyzőt, a költségvetésben előírt bevételek beszedésére és a jóváhagyott kiadások teljesítésére.
2. A költségvetésben jóváhagyott feladatok csak akkor valósíthatók meg, ha finanszírozásuk megoldható, a fedezet a forrás oldalon elkülönítetten rendelkezésre áll.

• (1) Az önkormányzat költségvetési gazdálkodásának biztonságáért a Képviselőtestület, agazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester a felelős.

1. Céltartalékok között elkülönített előirányzatok igénybevételére

 - a költségvetési szervek felújítási (Vis maior) keretének életveszély, balesetveszély és rendkívüli kárelhárítás érdekében történő felhasználásáról a polgármester döntését követően kerülhet sor,

 - egyéb esetekben a Képviselőtestület döntését követően kerülhet sor.  

         Az átruházott hatáskörben hozott döntések alapján a céltartalékból történő átvezetést a költségvetési rendelet soron következő módosításában kell megtenni.

1. Egyéb államháztartáson kívüli forrás átvételére a polgármester jogosult, melyről a Képviselőtestületet a költségvetési rendelet módosításai keretében utólagosan tájékoztatja.

     Egyéb államháztartáson kívüli forrás átadására a forrást biztosító előirányzat feletti rendelkezési joggal bíró polgármester és a Képviselőtestület jogosultak kérelem benyújtása után, a tárgy szerinti önkormányzati rendeletek szabályai alapján.

1. A (3) bekezdésben írt pénzeszköz átadások felhasználásáról az átvevő szervezet köteles elszámolni a támogató felé az önkormányzati pénzeszközökből és támogatásokból megvalósuló beszerzésekről, valamint az államháztartáson kívüli forrás átadásáról-átvételéről szóló önkormányzati rendeletekben foglaltaknak megfelelően. Az elszámolást működési kiadások esetén lehetőleg a tárgyévet követő év január 31-ig, a felhalmozási célú felhasználásokról pedig a külön megállapodásban megjelölt határidőig kell benyújtani.
2. Azok a szervezetek, amelyeknek lejárt határidejű tartozása van az önkormányzat, az önkormányzat költségvetési szervei, valamint gazdasági társaságai felé, addig költségvetési forrásból támogatást nem kaphatnak, amíg tartozásukat nem rendezték.

1. Év közben új kötelezettségvállalás csak a tényleges pénzügyi, likviditási helyzet függvényében lehetséges.
2. Az évközben engedélyezett központi pótelőirányzatok felosztásáról, ha az érdemi döntést igényel, a Képviselő-testület dönt a Polgármester előterjesztése alapján.
3. Az önkormányzat, által a gáz-, villamos energia és vízszolgáltatás sorokon megtervezett eredeti előirányzat más kiadásra nem használható fel.

• (1) Kifizetéseket teljesíteni csak a jóváhagyott előirányzat mértékéig a költségvetési célokra és feladatokra lehet. Az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítására és a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításra a polgármester az alábbiak szerint jogosult:

a) működési kiadásokra vonatkozóan a feladatok között a jóváhagyott előirányzatokon belül engedélyezhet átcsoportosítást. Új feladatokra csak a források egyidejű megjelölésével, illetve az általános tartalék 50 %-os felhasználásáig,

b)  felhalmozási célú előirányzatok esetében a Képviselőtestület által már jóváhagyott fejlesztési feladatok és felújítási célok előirányzatai között átcsoportosításokat engedélyezhet, esetenként 500 e forintos összeghatárig,

c) a költségvetési cél megvalósítása érdekében indokolt esetben jogosult a működési és felhalmozási célú kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítások engedélyezésére.

1. A költségvetésben jóváhagyott feladatokat a végrehajtás során rangsorolni kell, elsőbbséget kell biztosítani az intézményfinanszírozásnak, az önkormányzat működésével összefüggő kiadásoknak. A működési kiadásokat időarányosan, felhalmozási és felújítási kiadásokat teljesítményarányosan lehet kiutalni. Ettől eltérő finanszírozás csak a Képviselőtestület jóváhagyása szerint történhet.
2. Az éves gazdálkodás során a gazdaságossági intézkedések eredményeként keletkező pénzügyi többleteket, illetve egyszeri bevételeket lehetőség szerint tartalékba kell helyezni a jövőbeni kötelezettségek teljesítése érdekében.
3. Az önkormányzat esetében a polgármester, a Közös Önkormányzati Hivatal esetében a jegyző saját hatáskörben engedélyezheti:

          a) a felszámolási eljárás alá vont szervezettel szemben fennálló meg nem térült követelés törlését,

          b) egyéb, a végrehajtási eljárások során behajthatatlanná vált, valamint bírósági döntéssel alátámasztott behajthatatlan követelés törlését,

          Minden más egyedi esetben követelés csak a Képviselőtestület hozzájárulásával törölhető.

1. A gazdálkodás során keletkezett átmenetileg szabad pénzeszközök lekötéséről a polgármester gondoskodik. Kiemelt szempont a biztonság és az elérhető hozam nagysága.
2. A bevételek beszedésekor és a kiadások teljesítésekor készpénzkímélő fizetési módot kell alkalmazni. A kiadások készpénzben történő teljesítésére az alábbi esetekben kerülhet sor:
   - készlet- és kis értékű tárgyi eszköz beszerzése

       - reprezentációs kiadások

       - kisösszegű szolgáltatási kiadások

      - elszámolásra felvett előlegek

            - pályázatok végrehajtása során felmerülő (banki átutalással nem teljesíthető) kiadások

            - munkavállalók személyi juttatásai rendkívül indokolt esetben

            - külső személyi juttatások

            - fizetési előleg és elszámolásra felvett előleg

            - egyéb esetekben jogcímtől függetlenül 200.000,- Ft összeget meg nem haladó kifizetés.

• (1) A költségvetési szerv éves költségvetését a megállapított intézményfinanszírozása és saját bevételei terhére köteles úgy megtervezni, hogy abból biztosított legyen az éves gazdálkodása, kötelezően ellátandó feladatait maradéktalanul teljesíteni tudja.

1. A költségvetési szerve éves költségvetésének végrehajtásáért, a gazdálkodás jogszerűségéért, a takarékosság érvényesítéséért, a bevételek növeléséért az alapfeladatok ellátásának sérelme nélkül a szerv vezetője a felelős.
2. A költségvetési szerv kiadási és bevételi előirányzatait saját hatáskörben módosíthatja, előirányzatai között átcsoportosíthat az államháztartásról szóló törvényben és a törvény végrehajtásáról szóló kormányrendeletben foglaltak szerint. A módosítások költségvetési rendeleten történő átvezetésére a költségvetési szerv adatszolgáltatása alapján az Áht szerint kerül sor.
3. Az Önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervek szabadon használhatják fel a jóváhagyott bevételi előirányzataikon felüli többletbevételüket, az éves költségvetésében meghatározott célokra és módon.
4. Az intézményi többletbevételekről a Képviselő-testületet tájékoztatni szükséges, és a többletbevétellel a költségvetési rendeletet módosítani kell.

• (1) Az önkormányzat által támogatott civil szervezetek, egyesületek és egyéb szervezetek féléves ütemezésben, időarányosan részesülnek a támogatás kiutalásában.

1. Az Önkormányzat által folyamatosan támogatott szervezetek, illetve más szervezetek kötelesek évente elszámolni a részükre biztosított támogatás felhasználásáról.
2. A támogatott szervezetek, illetve magánszemélyek számára az Önkormányzat számadási kötelezettséget ír elő a részükre juttatott összegek rendeltetésszerű felhasználásáról. A támogatás több ütemben történő folyósítása esetén a támogatott végszámadásra köteles. A támogatás csak a támogatási szerződés megkötését követően nyújtható. A támogatási szerződésben meg kell határozni a támogatás célját, összegét, a folyósítás ütemét és a számadási kötelezettség rész és véghatáridejét.
3. A közvetett támogatásokról a 3.  melléklet ad tájékoztatást.

• Vegyes és záró rendelkezések

• A fejlesztési hitelügyletekkel kapcsolatos hatáskörök kizárólagosan a Képviselő-testületet illetik meg.

• E rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba, rendelkezéseit a 2017. költségvetési év során kell alkalmazni.

Böde, 2017. február 14.  

Záradék:

A rendelet a község hirdetőtábláján 2017. február 20-án kihirdetve.

Böde, 2017. február 20.