Pakod Község Önkormányzat Képviselő-testülete az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. § (1)-(4) bekezdésében, a közbeszerzésekről szóló 2011. évi CVIII. törvény 23. § (5) bekezdésében és 182. § (3) bekezdésében kapott felhatalmazás, valamint Magyarország 2020. évi központi költségvetéséről szóló 2019. évi LXXI. törvény rendelkezései alapján az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) és g) pontjában, a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 111. §-ában meghatározott feladatkörében eljárva Pakod Község Önkormányzata 2020. évi költségvetéséről és annak végrehajtási feladatairól a következőket rendeli el:

1. § A rendelet hatálya

(1) A rendelet hatálya a képviselő-testületre, annak bizottságaira és az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervekre (intézményekre) terjed ki.

(2) Az önkormányzat költségvetési szerve(i):

• Pakodi Szivárvány Óvoda-Bölcsőde – mely önállóan működő költségvetési szerv

(melynek pénzügyi-gazdálkodási feladatait Kehidakustányi Közös Önkormányzati Hivatal Pakodi Kirendeltsége látja el)

2. § A költségvetés bevételei és kiadásai

(1)  A képviselő-testület az önkormányzat 2020. évi költségvetését:

a) Pakod Községi Önkormányzat költségvetése összesen

                        110.178.990 Ft                költségvetési bevétellel

                        110.008.519 Ft                költségvetési kiadással

                              170.471 Ft                 költségvetési többlettel

                  A költségvetés bontása, az alábbiak szerint valósul meg:

aa) Pakodi Szivárvány Óvoda-Bölcsőde

      29.147.000 Ft       költségvetési bevétellel, ebből működési bevétel 29.147.000 Ft

      29.147.000 Ft       költségvetési kiadással, ebből működési kiadás 29.147.000 Ft

                      0 Ft       költségvetési többlettel

                                   Felhalmozási bevétel, kiadás nem merült fel.

ab) Pakod Község Önkormányzata

      81.031.990 Ft       költségvetési bevétellel

      80.861.519 Ft       költségvetési kiadással

           170.471 Ft       költségvetési többlettel

Részletezve:

      72.731.990 Ft       működési bevétel

      69.832.921 Ft       működési kiadás

        2.899.069 Ft       működési többlettel

        8.300.000 Ft       felhalmozási bevétel

      11.028.599 Ft       felhalmozási kiadás

     - 2.728.599 Ft       felhalmozási különbséggel

Számításával állapítja meg.

                  b) Az Önkormányzat 2020. évben ÖNHIKI támogatás igénybevételével nem tervez,

                  c) A felhalmozási bevételeknél hitel felvételével nem tervez.

                  d) A beszámított 2019. évi pénzmaradvány összege 8.803.579Ft,

                   Szivárvány Óvoda 51.261 Ft

(2) A működési és felhalmozási célú bevételi és kiadási előirányzatok mérlegszerű bemutatását önkormányzati szinten a rendelet az alábbiak szerint részletezi

- 1. melléklet működési kiadásokat

- 2. melléklet működési bevételeket

- 3. melléklet felhalmozási kiadásokat

- 4. melléklet a felhalmozási kiadásokat

(3) A felhalmozási célú hiány finanszírozása érdekében a 10 millió forintot meghaladó fejlesztési célú adósságot keletkeztető ügylet megkötésére a Kormány hozzájárulása szükséges.

(4) A normatív hozzájárulásokat jogcímenként a képviselő-testület az 5. melléklet alapján hagyja jóvá.

(5) Képviselő-testület a Kehidakustányi Közös Önkormányzati Hivatal köztisztviselőinek illetményalapját 2020. évre 46.380 Ft-ban állapítja meg.

3. § A költségvetés részletezése

A Képviselő-testület az önkormányzat 2020. évi költségvetését részletesen a következők szerint állapítja meg:

1. Az önkormányzat költségvetésében szereplő beruházások kiadásainak beruházásonkénti részletezését a 6. melléklet szerint határozza meg.

(2)   Az önkormányzat költségvetésében szereplő felújítások kiadásait felújításonként a 7. melléklet szerint részletezi.

(3)   Az önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit a 8. melléklet részletezi.

(4)   Az önkormányzat saját bevételeinek részletezését az adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi fizetési kötelezettség megállapításához a 9. melléklet tartalmazza.    

(5)   Az éves létszám előirányzatot és a közfoglalkoztatottak létszámát költségvetési szervenként 10. mellékletek szerint határozza meg.

                    3A. Az önkormányzat a kiadások között általános tartalékot nem állapított meg.

                    3B. A finanszírozási célú pénzügyi műveletekkel kapcsolatos hatásköröket a képviselő-testület fenntartja magának.

                    3C. Az önkormányzat által irányított költségvetési szervek 2020. évben engedélyezett létszámát 9 főben, a   

                    közfoglalkoztatottak létszám-előirányzatát 27 főben állapítja meg a képviselő-testület.

4. § A költségvetés végrehajtásának szabályai

                  (1) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért

                  a jegyző a felelős.

                  (2) Évközben folyamatosan figyelemmel kell kísérni a kiadások csökkentésének és a bevételek növelésének lehetőségeit.

                  (3) A költségvetési szerveknél a jutalmazásra fordítható és kifizethető összeg nem haladhatja meg a rendszeres

                  személyi juttatások előirányzatának 5 %-át. Ennek fedezetére a személyi juttatások évközi megtakarítása és a személyi

                  juttatások előirányzatának növelésére fordítható forrás szolgálhat.

                  (4) Amennyiben a költségvetési szerv 30 napon túli, elismert tartozásállományának mértéke eléri az éves eredeti kiadási

                  előirányzatának 10 %-át, vagy a 150 millió forintot, és a tartozását egy hónapon belül nem tudja 30 nap alá szorítani, akkor az

                  irányító szerv a költségvetési szervnél – az egészségbiztosítási szerv által finanszírozott költségvetési szerv esetén az

                  egészségbiztosítási szerv kérésére, vagy ha az egészségbiztosítási szerv azt nem kérte, véleményének előzetes kikérésével

                  – önkormányzati biztost jelöl ki.

5. § Az előirányzatok módosítása

                  (1) Az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a

                  képviselő-testület dönthet.

                  (2) A költségvetési szervek bevételi és kiadási előirányzatai saját hatáskörben módosíthatók, a kiadási előirányzatok egymás

                  között átcsoportosíthatók. A polgármester a saját hatáskörben végrehajtott módosításokról, átcsoportosításokról a Képviselő-

                  testületet harminc napon belül tájékoztatja.

                  (3) A költségvetési szerv a kiemelt előirányzatok között átcsoportosítást hajthat végre, azonban az nem irányulhat a személyi

                  juttatások előirányzatának növelésére, kivéve, ha az irányító szerv azt engedélyezi az előirányzatok jóváhagyásakor még nem

                  ismert jogszabályváltozás miatt.  A költségvetési szerv alaptevékenysége körében szellemi tevékenység szerződéssel, számla

                  ellenében történő igénybevételére szolgáló kiadási előirányzat csak a személyi juttatások terhére növelhető.

(4) Amennyiben az önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, arról a polgármester a Képviselő-testületet tájékoztatja.

(5) A képviselő-testület – az első negyedév kivételével – negyedévenként, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés – a helyi önkormányzatot érintő módon – a hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a Képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.

(6) A képviselő-testület által jóváhagyott kiemelt előirányzatokat valamennyi önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv, valamint a munkamegosztási megállapodásban foglalt előirányzatok felett rendelkező önállóan működő költségvetési szerv köteles betartani. Az előirányzat túllépés fegyelmi felelősséget von maga után.

6. § A gazdálkodás szabályai

(1) A költségvetési szervek rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézmények vezetői előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek.

(2) Az önállóan működő költségvetési szerv az alapfeladatai ellátását szolgáló személyi juttatásokkal és az azokhoz kapcsolódó járulékok és egyéb közterhek előirányzataival szabadon rendelkezik.

(3) Az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv által a (önállóan működő és gazdálkodó, vagy önállóan működő) költségvetési szerv számára ellátott feladatok fedezetéül az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv nyilvántartásaiban elkülönített előirányzatok szolgálnak, amelyet az önállóan működő költségvetési szerv érdekében használ fel.

(4) Az önállóan működő költségvetési szerv feladatai ellátásáról, munkafolyamatai megszervezéséről oly módon gondoskodik, hogy az biztosítsa az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv költségvetésében részére megállapított előirányzatok takarékos felhasználását.

(5) Valamennyi költségvetési szerv vezetője köteles belső szabályzatban rögzíteni a működéshez, gazdálkodáshoz kapcsolódóan a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályokat, a mindenkor érvényes központi szabályozás figyelembe vételével, illetve a szükséges módosításokat végrehajtani. A szabályozásbeli hiányosságért, a felelősség a mindenkori intézményvezetőt terheli.

(6) A közös önkormányzati hivatal, valamint a költségvetési szervek az évközi előirányzat-módosításokról a jegyző által elrendelt formában kötelesek naprakész nyilvántartást vezeti.

7. § A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése

                  (1) Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek

                  létrehozásáért, működtetésért és továbbfejlesztéséért az önkormányzat esetében a jegyző, az intézmények esetében az

                  intézményvezető felelős.

                  (2) Az önkormányzat a belső ellenőrzés kialakításáról a Zalaszentgrót Város által alkalmazott belső ellenőrzési csoport útján

                  gondoskodik megállapodás alapján. A megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.

8. § Záró és vegyes rendelkezések

                  Ez a rendelet a kihírdetést követő naptól lép hatályba.

                  Pakod, 2020. október 28.

                   Halek László                                                          dr. Gajár István

                  polgármester                                                                 jegyző

                  A rendelet kihirdetve:

                  Pakod, 2020. november 13.

                                                                                                    dr. Gajár István

                                                                                                             jegyző