A költségvetés tervezését az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény – a továbbiakban: Áht. – és a törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Korm. rendelet szerint végeztük el.

Nyírkércs Község Önkormányzatának Képviselő-testülete 2022. március 9-én fogadta el az önkormányzat 2022. évi költségvetését. A költségvetés módosítására 2022. május 30-án került sor első alkalommal a 11/2022. (V.31.) önkormányzati rendelettel

terjesztem elő.

Önkormányzat működési támogatásai 24.397.982.- Ft

Működési célú támogatások ÁH-n belülről 48.717.797.- Ft

Felhalmozási célú támogatások ÁH-n belülről 44.061.000.- Ft

Közhatalmi bevételek 39.100.000.- Ft

Működési bevételek 49.060.000.- Ft

Felhalmozási bevételek 8.000.000.- Ft

Maradvány igénybevétele 55.649.078.- Ft

Belföldi finanszírozás bevételei 1.505.976.- Ft

Normatív állami támogatást a költségvetési szerv az alábbi jogcímeken kap a módosítást követően:

Helyi önkormányzat működésének általános támogatása 14.294.790.- Ft

Önk. szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása 5.196.165.- Ft

Önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása 2.270.000.- Ft

Működési célú ktg-vetési támogatások és kieg. támogatások 2.637.027.- Ft

„Helyi önkormányzat működési faladatai” soron kapott támogatást az önkormányzat a település üzemeltetésére kapja. Az ellátandó feladatok között szerepel pl. a közvilágítás, köztemető fenntartás, közutak karbantartása, közkutak üzemeltetése stb. Az eredeti előirányzat csökkentését az indokolja, hogy a polgármester tiszteletdíjának és költségtérítésének fedezetéül szolgáló 1.957.827 Ft-ot a működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások soron kell szerepeltetni.

A „szociális és gyermekjóléti feladatok” soron a falugondnoki szolgálatot támogatják, illetve a szünidei gyermekétkeztetést (intézményen kívüli gyermekétkeztetés) A már május 30-án módosított előirányzat újabb módosítására nincs szükség.

Az „önkormányzatok kulturális feladatainak ellátása” soron az eredeti előirányzat módosítására nincs szükség.

A „működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások” soron nem terveztünk bevétel sem az eredeti előirányzatban, sem az első módosítás alkalmával. Mint azt fentebb is írtam, a polgármester tiszteletdíjának és költségtérítésének fedezetéül szolgáló 1.957.827 Ft-ot, valamint a 61/2022. (II.28.) Korm. rendeletet (a mikro-, kis- és középvállalkozások 2022. évi iparűzési adókedvezményével kapcsolatos önkormányzati támogatásról) alapján önkormányzatunk 679.200 Ft támogatásban részesült. Így a bevételi oldalon a növekedés összesen: 2.637.027 Ft.

Az egyéb működési célú támogatások bevételeinek összegét módosítására a május 30-i módosítás óta nincs szükség.

Az egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei soron nem terveztünk eredeti előirányzatot. Május 30-án 44.01.000 Ft-tal növeltük, melynek újbóli növelésére van szükség 1.000.000 Ft-tal. A módosítást a testvértelepülések kulturális találkozója céljából elnyert pályázat indokolja. A Támogatói Okiratban rögzítve van, hogy milyen kormányzati funkción kell vele elszámolni.

A közhatalmi bevételek módosítására az eredeti előirányzathoz képest azért van szükség 3.000.000 Ft-tal, mert a várható bevétel a korábbi évhez képest már most indokolja.

Az elemi költségvetés tervezésekor még nem terveztünk a kiszámlázott általános forgalmi adó soron, azonban 2022-ben az önkormányzat áfaalany lett, így 5.000.000 Ft-tal növeltük május 30-án. Most a közvetített szolgáltatások eredeti előirányzatának növelése szükséges 6.000.000 Ft-tal, mert a továbbszámlázott közüzemi szolgáltatói díjak ezt már indokolják.

A felhalmozási bevételek módosítására az eredeti előirányzathoz képest egyelőre nincs szükség.

Az eredeti előirányzathoz képest az előző évi költségvetési maradvány összegének csökkentését a beszámoló indokolja 3.570.662 Ft-tal.

Az eredeti előirányzathoz képest növelni szükséges 697.938 Ft-tal, melyet a közfoglalkoztatás miatti fizetési kötelezettség és a forgótőke visszapótlás indokol.

A költségvetési kiadások kiemelt előirányzata

Működési költségvetés kiadásai 182.872.977.- Ft

Felhalmozási költségvetés kiadásai 86.512.992.- Ft

Belföldi finanszírozás kiadásai 2.105.864.- Ft

A személyi juttatások és a munkaadót terhelő járulékok eredeti előirányzatának módosítására azért van szükség, mert 2022. évben 6,5 hónapra új munka törvénykönyves munkavállalója van az önkormányzatnak, a korábbi egy fő munkavállalóval pedig 2,5 hónapig egyidejűleg lesznek alkalmazásban. Ez összesen 1.460.000 Ft növekedést eredményez a személyi juttatások soron és 273.000 Ft növekedést a munkaadót terhelő járulékok soron. Az alpolgármester részére megállapításra kerülő tiszteletdíj és költségtérítés összegét is be kell tervezni a költségvetésbe. A tiszteletdíj összege 1.462.500 Ft-tal, a költségtérítése pedig 219.375 Ft-tal növeli az előirányzatot. A tiszteltdíj után fizetendő járulék összege pedig 197.440 Ft-tal növeli az előirányzatot.

A dologi kiadások eredeti előirányzatát összesen május 30-án 7.532.000 Ft-tal növeltük a Magyar Falu Program keretében elnyert támogatás dologi kiadásai (2.532.000,- Ft), valamint az Áfa összege (5.000.000 Ft) miatt. Most újabb módosításra van szükség 7.000.000 Ft-tal, melyből 6.000.000 Ft a tovább számlázásra kerülő közüzemi szolgáltató díjak összege, 1.000.000 Ft pedig az elnyert testvértelepülési kulturális pályázat összege.

Az ellátottak pénzbeli juttatása soron a május 30-i módosításhoz képest újabb módosítás nem szükséges.

Az egyéb működési célú kiadások soron az eredeti előirányzat növelésére összesen 1.212.608 Ft-tal volt szükség május 30-án. Ez az összeg tartalmazta 12.608 Ft visszafizetési kötelezettséget a 2021. évi elszámoló felmérés miatt (szintén a szünidei gyermekétkeztetést igénybe vevők létszámának csökkenése miatt), 1.000.000 Ft egyéb működési célú támogatást államháztartáson belülre (mely a közös önkormányzati hivatal részére kerül majd átadásra az időközi önkormányzati választás miatt). Utóbbinak május 30-án a pontos összege nem volt ismert. Betervezésre került 200.000 Ft a különböző tagdíjak, hozzájárulások miatt is. Az időközi önkormányzati választás lebonyolításra került június 26-án. A Közös önkormányzati hivatal részére már átadásra került egy összeg, azonban a Területi Választási Iroda és a nyomdai költségek még nem pontosan ismertek. Várhatóak összesen 1.600.000 Ft költségből finanszírozhatóvá vált az időközi választás, de az biztos, hogy az 1.000.000 Ft-ot szükséges még növelni. Emiatt a 600.000 Ft-tal emelés indokolt.

A közös önkormányzati hivatal tételes elszámolást küld, mint írtam, az utolsó két tétel összege még nem ismert.

A tartalék összegének eredeti előirányzatát összességében meg kellett növelni május 30-án 5.671.209 Ft-tal, mely az alábbi okok miatt volt szükséges: egyrészt csökkentettük 1.212.608 Ft-tal, mert az időközi önkormányzati választás, a 2021. évi elszámoló felmérés miatti visszafizetési kötelezettség, valamint a különböző tagdíjak, hozzájárulások összegének fedezetére a tartalék terhére áll rendelkezésre. Másrészt pedig növeltük is a tartalék összegét az EFOP-os pályázat kapcsán kiutalásra került összeggel, azaz 6.883.817 Ft-tal. Most újra szükséges csökkenti a tartalék előirányzatát 4.703.665 Ft-tal, ugyanis a többletkiadásokra egyelőre nem áll rendelkezésre a bevételi oldalon forrás. Tehát a kiadásokat tudjuk csökkenteni.

Felújítások soron eredeti előirányzat növelését a Magyar Falu Program keretében elnyert pályázat 41.529.000 Ft-os része indokolta május 30-án, mely a Támogatói Okiratnak megfelelően kell, hogy megtörténjen. Újabb módosítása egyelőre nem indokolt.

Az eredeti előirányzat módosítására van szükség 1.297.826 Ft-tal. melyet a közfoglalkoztatás miatti visszafizetést és a forgótőke visszapótlás indokol.