A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény 18. § -ban foglaltak szerint eljárva az ezen tervezetben szereplő önkormányzati rendeletet az alábbiak szerint indokolom.

Nógrádsáp Község Önkormányzata 2023 évi költségvetéséről szóló 1/2023. (II.16.) önkormányzati rendeletének módosítását az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 30. § és 34-35. §-a, valamint az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet előirányzat módosításra és átcsoportosításra vonatkozó rendelkezései alapján hajtja végre a Képviselő-testület. Megjelennek benne a központi költségvetésből 2023.évben kapott pótelőirányzatok, rendezésre kerülnek a pályázatokon elnyert- illetve betervezett és nem teljesült támogatások előirányzatváltozási, a költségvetési szervek működési és felhalmozási bevételei, valamint államháztartáson belülről és kívülről érkező pénzeszközeinek változásai, továbbá a saját hatáskörben és engedéllyel végrehajtott előirányzatok módosításai. Jelentős volumenű a bevételi előirányzatok évközi növekedésénél a 2022.évről áthúzódó iparűzési adó kiesésére nyújtott 2.795 e Ft-os központi kiegészítés, a 2023.évi iparűzési adóbevételi 2,7 millió forintos többlete, a működési bevételeknél 10,3 millió forint többlet: szolgáltatási díjakból, bérleti díjakból, mely többleteket a mindennapi működtetésre kellett fordítani. Az átvett pénzeszközöknél a TB támogatás 3,5 millió forinttal csökkent, mivel a védőnői foglalkoztatást a megyei kórház vette át, igy e téren a bérkiadások már a fél évtől nem merültek fel, és erre már nem is kaptunk támogatást. Ugyancsak jelentős összeggel- 8,1 millió forinttal növekedett az állami támogatás is, abból eredően, hogy a minimálbér és garantált bérminimum növekedett, mely növekményeket központi támogatásból lefedezték, valamint szociális tűzifa pályázatra 1,3 millió fontot kaptunk . Rendkívüli önkormányzati támogatásra (REKI-re) is nyújtottunk be pályázatot, azonban ebből a forrásból csak 181 ezer forintot kaptunk a pályázatunkban benyújtott 2,5 millió forinttal szemben. A központi bérintézkedések kihatása a bér-járulék előirányzatoknál ugyanilyen mértékben növelő kiadási tényezőként jelentkezett. A felhalmozási célú pénzeszközöknél pályázati forrásnövekedésből 34 millió forinttal növekedett a bevételünk, amit beruházási-felújítási feladatokra fordítottunk. Összességében önkormányzati szinten az előirányzatok 47,6 millió forinttal növekedtek. Az önkormányzat önálló költségvetésében az előirányzat 52 millió forinttal növekedett, de ebből a növekedésből 17,6 millió forint a tartalékba helyezett előirányzat- és ezzel együtt 21,4 millió forintra nőtt az év végi költségvetési tartalék összege, ami felhalmozási maradványból, valamint közfoglalkoztatási és állami támogatási előleg maradványból származik. Az előirányzat növekedés jelentős kiadási része felhalmozási -beruházási-felújítási feladatoknál jelentkezik. A Széchenyi út felújítására 37,7 millió forintot, a Május 1 úti és Fő úti járdára 2,6 millió forintot, lakáskialakításra 11,6 millió forintot fordítottunk- a GAMESZ-nél pedig 788 ezer forintot konyhai felszerelések vásárlására tudtunk fordítani a 2023.december közepén érkezett megemelt gyermekétkeztetési többlet normatívából. Az óvodánál jelentős megtakarítás keletkezett 6 millió forint összegben abból adódóan, hogy a GYED-et igénybe vevő óvónői állás helyettesítéssel nem lett betöltve. Emiatt a normatíva elszámolásoknál visszafizetési kötelezettségünk keletkezett. A dologi kiadások összességében 20,1 millió forinttal növekedtek a magas rezsi (villany-gáz) és szolgáltatási díjak emelkedése miatt, amit az év közben az átmenetileg szabad felhalmozási maradványból, az iparűzési adó többletből, szolgáltatási- és bérleti díj többletből finanszíroztuk. Megjelennek a rendeletben bevételi oldalon az államháztartáson belüli megelőlegezések és kiadási oldalon az államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetésének előirányzatai Átvezetésre kerülnek a rendeleten a tartalékok terhére vállalt kötelezettség-vállalások és kifizetések könyvelés szerinti teljesítés helyére történő átcsoportosításai, egyéb számviteli előírásoknak megfelelő átcsoportosítások, valamint egyes, feladat végrehajtáshoz kapcsolódó előirányzat rendezések. A tartalék 21.418.542 forint előirányzatában az év végéig fel nem használt felhalmozási pénzmaradvány, a közfoglalkoztatási előleg, valamint az állami támogatási előleg jelenik meg.

Az 1-2-3-4. §- ok - a Nógrádsáp Község Önkormányzata 2023. évi összevont költségvetéséről szóló, - 1/2023. (II. 16.) Önkormányzati rendelet előirányzat –módosításokról rendelkezik. A költségvetés módosítás fenti paragrafusai az önkormányzati szintre összesített kiadási és bevételi előirányzatok eredeti és módosított főösszegét, valamint a csatolt számszaki mellékletekre való hivatkozást tartalmazza.

Az önkormányzat saját 2023.évi előirányzatainak változását, valamint a csatolt számszaki mellékletekre való hivatkozást tartalmazza.

Az óvoda saját 2023.évi előirányzatainak változását, valamint a csatolt számszaki mellékletekre való hivatkozást tartalmazza.

A GAMESZ saját 2023.évi előirányzatainak változását, valamint a csatolt számszaki mellékletekre való hivatkozást tartalmazza.