Alsóbogát Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2024. (V. 30.) önkormányzati rendelete
az Önkormányzat 2023. évi költségvetés végrehajtásáról, zárszámadásáról
Hatályos: 2024. 05. 31Alsóbogát Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2024. (V. 30.) önkormányzati rendelete
az Önkormányzat 2023. évi költségvetés végrehajtásáról, zárszámadásáról
Alsóbogát Község Önkormányzata Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el.
1. A rendelet hatálya
1. § A rendelet hatálya kiterjed az Önkormányzatra, valamint önkormányzat költségvetési szervére.
2. § Az önkormányzat önállóan gazdálkodó költségvetési szerve a Képviselő-testület, mely az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 87. § b) pontja és 91. §. alapján címet alkot. A címrendet az önkormányzat 2023. évi költségvetéséről szóló 1/2023. (III.9.) önkormányzati rendelete határozza meg az 1. számú mellékletében.
2. Az önkormányzat és költségvetési szervei 2023. évi költségvetésének teljesítése
3. § Az önkormányzat a 2023. évi teljesített költségvetési
a) kiadási főösszegét 99.249.694 forintban,
b) bevételi főösszegét 107.142.938 forintban állapítja meg.
3. A teljesített költségvetési bevételek
4. § (1) Az önkormányzat 2023. évi teljesített - továbbá eredeti, módosított előirányzat szerinti - költségvetési működési bevételeit forrásonkénti részletezését az 1. melléklet tartalmazza.
(2) Az önkormányzat költségvetési szerveinek a 2023. évi teljesített, továbbá eredeti, módosított előirányzat szerinti - költségvetési felhalmozási bevételeit cél szerinti részletezésben az 1. melléklet tartalmazza.
4. A költségvetési kiadások
5. § (1) Az önkormányzat által teljesített működési kiadások összesen: 61.392.498 Ft
a) személyi jellegű kiadások: 25.517.191 Ft
b) munkaadókat terhelő járulékok és szoc. hj. adó: 2.860.690 Ft
c) dologi jellegű kiadások: 26.283.561 Ft
d) ellátottak pénzbeli juttatásai: 1.833.000 Ft
e) egyéb működési célú kiadások: 4.890.076 Ft
f) elvonások és befizetések: 7.980 Ft
(2) A Képviselő-testület az önkormányzat költségvetési szerve, valamint az alcímek teljesített - továbbá az eredeti, és a módosított előirányzat szerinti - működési kiadásait kiemelt előirányzatonként a 2. melléklet szerint hagyja jóvá.
6. § (1) Az önkormányzat teljesített felhalmozási kiadásai összesen 36.592.632 forint.
a) a beruházások előirányzat teljesítése: 2.646.757 Ft
b) a felújítások előirányzat teljesítése: 33.945.875 Ft
c) az egyéb felhalmozási célú kiadások előirányzat teljesítése: 0 Ft
(2) Az önkormányzat költségvetési szervei, valamint az alcímek teljesített - továbbá eredeti, és módosított előirányzat szerinti - beruházási kiadásait a 3. melléklet, a felújítási kiadásait a 4. melléklet tartalmazza.
(3) Az önkormányzat költségvetési szervei, valamint az alcímek teljesített, továbbá eredeti és módosított előirányzat szerinti lakosságnak juttatott támogatásokat, valamint szociális rászorultsági ellátásokat 5. melléklet tartalmazza.
(4) Az önkormányzat költségvetési szervei, valamint az alcímek teljesített, továbbá eredeti és módosított előirányzat szerinti működési kiadásait kormányzati funkciónkénti bontásban az 6. melléklet tartalmazza.
7. § Az önkormányzat többéves kihatással járó feladatot nem tervezett, és sem az előző években, sem 2023. évben nem teljesített.
8. § A Képviselő-testület az önkormányzat 2023. évi adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettségeit, figyelembe vehető/várható saját bevételeinek összegét a 7. mellékletben foglaltaknak megfelelően hagyja jóvá.
5. A költségvetési létszámkeret
9. § (1) A Képviselő-testület az önkormányzat 2023. évi ténylegesen felhasznált létszámkeretét 13 főben hagyja jóvá.
(2) Az önkormányzat költségvetési szervei, valamint az alcímek - ténylegesen felhasznált - létszámkeretét a Képviselő-testület a 8. melléklet szerint hagyja jóvá.
6. A maradvány
10. § (1) Az önkormányzat 2023. évi gazdálkodás során keletkezett, hatályos jogszabályok szerint felülvizsgált, kötelezettséggel terhelt maradványa: 7.893.244 Ft-ban kerül jóváhagyásra.
(2) A jóváhagyott maradvány a 9. melléklet szerint használható fel.
7. Az önkormányzat vagyona
11. § (1) A Képviselő-testület az önkormányzat 2023. december 31-i állapot szerinti mérleg eszköz-forrás összegét 338.428.266 Ft-ban állapítja meg a 10. melléklet mérlegadatok alapján.
(2) Az önkormányzat 2023. december 31-i vagyonkimutatását törzsvagyon és törzsvagyonon kívüli egyéb vagyon megbontásban a 11. melléklet tartalmazza.
(3) A Képviselő-testület az önkormányzat 2023. évi eredmény kimutatását a 12. mellékletben foglaltaknak megfelelően jóváhagyja.
8. Záró rendelkezések
12. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.
1. melléklet a 3/2024. (V. 30.) önkormányzati rendelethez
|
A |
B |
C |
D |
E |
|---|---|---|---|---|
|
Sorszám |
A helyi önkormányzat bevételei |
eredeti előirányzat |
módosított előirányzat |
teljesítés |
|
1. |
I. Működési bevételek (2 + 8 + 15 + 24 + 30) |
52 500 289 |
55 954 271 |
55 217 204 |
|
2. |
1. Kapott támogatás (3 + … + 7) |
31 095 552 |
32 598 645 |
32 598 645 |
|
3. |
önkormányzat működési célú költségvetési támogatása |
17 771 316 |
17 771 316 |
17 771 316 |
|
4. |
egyes szociális és gyermekjóléti, gyermekétkeztetési feladatok támogatása |
9 124 140 |
10 186 301 |
10 186 301 |
|
5. |
települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása |
2 270 000 |
2 743 994 |
2 743 994 |
|
6. |
működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások |
1 930 096 |
1 818 180 |
1 818 180 |
|
7. |
elszámolásból származó bevételek |
0 |
78 854 |
78 854 |
|
8. |
2. Támogatás államháztartáson belülről (9+ … + 14) |
15 170 737 |
16 471 626 |
15 825 965 |
|
9. |
központi költségvetési szervektől |
0 |
0 |
0 |
|
10. |
egyéb fejezeti kezelésű előirányzatoktól |
0 |
0 |
0 |
|
11. |
központi vagy fejezeti kezelésű előirányzatból (EU-s) |
0 |
0 |
0 |
|
12. |
helyi önkormányzatoktól és költségvetési szerveitől |
0 |
0 |
80 569 |
|
13. |
társulásoktól és költségvetési szerveitől |
0 |
0 |
526 924 |
|
14. |
elkülönített állami pénzalaptól |
15 170 737 |
16 471 626 |
15 218 472 |
|
15. |
3. Közhatalmi bevételek (16 + … + 23) |
3 835 000 |
3 985 000 |
4 227 604 |
|
16. |
iparűzési adó |
3 000 000 |
3 000 000 |
3 277 832 |
|
17. |
gépjárműadó |
0 |
0 |
0 |
|
18. |
magánszemélyek kommunális adója |
500 000 |
650 000 |
570 000 |
|
19. |
pótlék |
20 000 |
20 000 |
51 572 |
|
20. |
építményadó |
300 000 |
300 000 |
328 200 |
|
21. |
adópótlék, adóbírság |
15 000 |
15 000 |
0 |
|
22. |
Idegenforgalmi adó |
0 |
0 |
0 |
|
23. |
egyéb közhatalmi bevételek |
0 |
0 |
0 |
|
24. |
4. Intézményi működési bevétel (25 + … + 29) |
2 228 000 |
2 728 000 |
2 462 490 |
|
25. |
készletértékesítés ellenértéke |
1 400 000 |
1 400 000 |
1 039 475 |
|
26. |
közvetített szolgáltatások ellenértéke |
70 000 |
70 000 |
8 750 |
|
27. |
tulajdonosi bevételek |
508 000 |
508 000 |
628 880 |
|
28. |
működési célú hozam- és kamatbevételek |
0 |
0 |
39 |
|
29. |
egyéb működési bevételek |
250 000 |
750 000 |
785 346 |
|
30. |
5. Működési célú átvett pénzeszközök |
171 000 |
171 000 |
102 500 |
|
31. |
II. Felhalmozási (32 + 35 + 36 + 37) |
0 |
2 492 311 |
0 |
|
32. |
1. Felhalmozási bevételek (33 + 34) |
0 |
0 |
0 |
|
33. |
tárgyi eszközök és immateriális javak értékesítése |
0 |
0 |
0 |
|
34. |
egyéb önkormányzati vagyon bérbeadásából sz.bevétel |
0 |
0 |
0 |
|
35. |
2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belül |
0 |
2 492 311 |
0 |
|
36. |
3. Felhalmozási célú átvett pénzeszköz |
0 |
0 |
0 |
|
37. |
4. Előző évi felhalmozási célú maradvány átvétele |
0 |
0 |
0 |
|
38. |
III. Kölcsönök (39 + 42) |
0 |
0 |
0 |
|
39. |
1. Működési célú kölcsönök (40 + 41) |
0 |
0 |
0 |
|
40. |
kapott kölcsönök |
0 |
0 |
0 |
|
41. |
nyújtott kölcsön visszatérülése |
0 |
0 |
0 |
|
42. |
2. Felhalmozási célú kölcsönök (43 + 44) |
0 |
0 |
0 |
|
43. |
kapott kölcsönök |
0 |
0 |
0 |
|
44. |
nyújtott kölcsön visszatérülése |
0 |
0 |
0 |
|
45. |
BEVÉTELEK ÖSSZESEN (1 + 31 + 38): |
52 500 289 |
58 446 582 |
55 217 204 |
|
46. |
IV. Előző évi maradvány (47 + 48) |
50 591 057 |
50 591 057 |
50 591 057 |
|
47. |
1. Előző évi működési célú maradvány igénybevétele (BELSŐ FINANSZÍROZÁS) |
19 280 500 |
17 589 446 |
17 589 446 |
|
48. |
2. Előző évi felhalmozási célú maradvány igénybevétele |
31 310 557 |
33 001 611 |
33 001 611 |
|
49. |
V. Finanszírozási célú pénzügyi műveletek bevételei (50 + 51) |
0 |
97 945 |
1 334 677 |
|
50. |
működési célú |
0 |
97 945 |
1 334 677 |
|
51. |
felhalmozási célú |
0 |
0 |
0 |
|
52. |
VI. Aktív pénzügyi műveletek |
0 |
0 |
0 |
|
53. |
BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN (45 + 46 + 49 + 52) |
103 091 346 |
109 135 584 |
107 142 938 |
2. melléklet a 3/2024. (V. 30.) önkormányzati rendelethez
|
A helyi önkormányzat kiadásai |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
|
A |
B |
C |
D |
E |
F |
|
Sorszám |
Jogcímcsoport |
Kiemelt előirányzat |
eredeti előirányzat |
módosított előirányzat |
teljesítés |
|
1. |
MŰKÖDÉSI KIADÁSOK (2 + … + 7) |
62 265 670 |
65 695 899 |
61 392 498 |
|
|
2. |
Személyi juttatások |
25 443 844 |
27 228 219 |
25 517 191 |
|
|
3. |
Munkaadókat terhelő járulékok |
2 763 973 |
2 928 880 |
2 860 690 |
|
|
4. |
Dologi kiadások |
26 988 768 |
27 410 052 |
26 283 561 |
|
|
5. |
Ellátottak pénzbeli juttatásai |
1 780 000 |
1 833 000 |
1 833 000 |
|
|
6. |
Egyéb működési célú kiadások |
5 281 105 |
6 287 768 |
4 890 076 |
|
|
7. |
Elvonások és befizetések |
7 980 |
7 980 |
7 980 |
|
|
8. |
FELHALMOZÁSI KIADÁSOK (9 + … + 14) |
32 159 057 |
36 786 052 |
36 592 632 |
|
|
9. |
Intézményi beruházások |
28 240 498 |
2 840 177 |
2 646 757 |
|
|
10. |
Felújítások |
3 918 559 |
33 945 875 |
33 945 875 |
|
|
11. |
Kormányzati beruházások |
0 |
0 |
0 |
|
|
12. |
Lakástámogatás |
0 |
0 |
0 |
|
|
13. |
Lakásépítés |
0 |
0 |
0 |
|
|
14. |
Egyéb felhalmozási kiadások |
0 |
0 |
0 |
|
|
15. |
KÖLCSÖNÖK (16 + 19) |
0 |
0 |
0 |
|
|
16. |
Működési célú kölcsönök |
0 |
0 |
0 |
|
|
17. |
Kölcsön nyújtása |
0 |
0 |
0 |
|
|
18. |
Kölcsön törlesztése |
0 |
0 |
0 |
|
|
19. |
Felhalmozási célú kölcsönök |
0 |
0 |
0 |
|
|
20. |
Kölcsön nyújtása |
0 |
0 |
0 |
|
|
21. |
Kölcsön törlesztése |
0 |
0 |
0 |
|
|
22. |
TARTALÉK |
7 500 000 |
5 389 069 |
0 |
|
|
23. |
Tartalék |
7 500 000 |
5 389 069 |
0 |
|
|
24. |
Általános tartalék |
7 500 000 |
50 000 |
0 |
|
|
25. |
Céltartalék |
0 |
5 339 069 |
0 |
|
|
26. |
KIADÁSOK ÖSSZESEN (1 + 8 + 15 + 22): |
101 924 727 |
107 871 020 |
97 985 130 |
|
|
27. |
FINANSZÍROZÁSI CÉLÚ PÉNZÜGYI MŰVELETEK KIADÁSAI (KÜLSŐ FINANSZÍROZÁS) (28 + 29) |
1 166 619 |
1 264 564 |
1 264 564 |
|
|
28. |
működési célú |
1 166 619 |
1 264 564 |
1 264 564 |
|
|
29. |
felhalmozási célú |
0 |
0 |
0 |
|
|
30. |
PASSZÍV PÉNZÜGYI MŰVELETEK |
0 |
0 |
0 |
|
|
31. |
KIADÁSOK MINDÖSSZESEN (26 + 27 + 30): |
103 091 346 |
109 135 584 |
99 249 694 |
|
3. melléklet a 3/2024. (V. 30.) önkormányzati rendelethez
|
A helyi önkormányzat nevében végzett beruházások kiadásai beruházásonként |
||||
|---|---|---|---|---|
|
A |
B |
C |
D |
E |
|
Sorszám |
feladat megnevezése |
eredeti előirányzat |
módosított előirányzat |
teljesítés |
|
1. |
Infrastruktúra fejlesztése könyvtár |
340 500 |
340 500 |
147 080 |
|
2. |
MFP - Közösségi tér ki/átalakítás (Faluház) |
27 899 998 |
0 |
0 |
|
3. |
Vidékfejlesztési Program - Milleniumi Park térvilágítása |
0 |
2 499 677 |
2 499 677 |
|
4. |
||||
|
5. |
||||
|
6. |
||||
|
Beruházások összesen (1 + … + 6) |
28 240 498 |
2 840 177 |
2 646 757 |
|
4. melléklet a 3/2024. (V. 30.) önkormányzati rendelethez
|
A helyi önkormányzat nevében végzett felújítások kiadásai felújításonként |
||||
|---|---|---|---|---|
|
A |
B |
C |
D |
E |
|
Sorszám |
feladat megnevezése |
eredeti előirányzat |
módosított előirányzat |
teljesítés |
|
1. |
Vízmű felújítása |
508 000 |
951 630 |
951 630 |
|
2. |
MFP (2022) - Temető fejlesztés - Ravatalozó felújítása |
3 410 559 |
3 929 227 |
3 929 227 |
|
3. |
MFP - Közösségi tér ki/átalakítás (Faluház) |
0 |
29 065 018 |
29 065 018 |
|
4. |
||||
|
5. |
||||
|
6. |
Beruházások összesen (1 + … + 5) |
3 918 559 |
33 945 875 |
33 945 875 |
5. melléklet a 3/2024. (V. 30.) önkormányzati rendelethez
|
Lakosságnak juttatott támogatások |
||||
|---|---|---|---|---|
|
A |
B |
C |
D |
E |
|
Sorszám |
Támogatás |
eredeti előirányzat |
módosított előirányzat |
teljesítés |
|
1. |
||||
|
2. |
||||
|
3. |
Támogatás összesen (1 + 2) |
0 |
0 |
0 |
|
A |
B |
C |
D |
E |
|
Sorszám |
Szociális, rászorultsági ellátás |
eredeti előirányzat |
módosított előirányzat |
teljesítés |
|
1. |
Települési önkormányzati segély egyéb nem intézményi ellátás |
1 780 000 |
1 833 000 |
1 833 000 |
|
2. |
Egyéb szociális kiadások |
0 |
0 |
0 |
|
3. |
Egyéb nem intézményi ellátások (1 + 2 ) |
1 780 000 |
1 833 000 |
1 833 000 |
|
Ellátottak pénzbeli juttatásai összesen |
1 780 000 |
1 833 000 |
1 833 000 |
|
6. melléklet a 3/2024. (V. 30.) önkormányzati rendelethez
|
Önkormányzati KIADÁSOK |
||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
Személyi juttatások |
Munkaadókat terhelő járulékok |
Dologi kiadások |
Ellátottak pénzbeli jutattásai |
Egyéb működési célú kiadások |
Elvonások és befizetések |
Összesen |
||||||||||||||
|
Sorszám |
MŰKÖDÉSI KIADÁSOK |
2023. évi |
2023. évi |
2023. évi |
2023. évi |
2023. évi |
2023. évi |
2023. évi |
||||||||||||||
|
|
|
eredeti |
módosított |
teljesítés |
eredeti |
módosított |
teljesítés |
eredeti |
módosított |
teljesítés |
eredeti |
módosított |
teljesítés |
eredeti |
módosított |
teljesítés |
eredeti |
módosított |
teljesítés |
eredeti |
módosított |
teljesítés |
|
1. |
Nem veszélyes települési hulladék (vegyes) begyűjtése, szállítása, átrakása |
0 |
0 |
0 |
||||||||||||||||||
|
2. |
Óvodai intézményi étkeztetés |
0 |
0 |
0 |
||||||||||||||||||
|
3. |
Iskolai intézményi étkeztetés |
0 |
0 |
0 |
||||||||||||||||||
|
4. |
Gyerekétkeztetés köznevelési intézményben |
0 |
0 |
0 |
||||||||||||||||||
|
5. |
Önkormányzatok és önk.hivatalok jogalkotó és ált.igazgatási tev. |
10 440 250 |
10 440 250 |
10 440 240 |
1 380 670 |
1 380 670 |
1 369 868 |
4 505 000 |
3 605 000 |
3 575 199 |
1 000 300 |
1 000 300 |
16 325 920 |
16 426 220 |
16 385 607 |
|||||||
|
6. |
Közvilágítás |
3 035 814 |
2 535 814 |
2 480 914 |
3 035 814 |
2 535 814 |
2 480 914 |
|||||||||||||||
|
7. |
Város- és községgazdálkodási szolgáltatások |
140 323 |
140 323 |
16 418 |
16 418 |
3 830 000 |
3 730 000 |
3 487 416 |
97 235 |
97 235 |
96 960 |
3 927 235 |
3 983 976 |
3 741 117 |
||||||||
|
8. |
Óvodai nevelés, ellátás működtetési feladatai |
0 |
0 |
0 |
||||||||||||||||||
|
9. |
Fogorvosi alapellátás |
0 |
0 |
0 |
||||||||||||||||||
|
10. |
Család- és nővédelmi egészségügyi gondozás |
0 |
0 |
0 |
||||||||||||||||||
|
11. |
Lakásfenntartással, lakhatással összefüggő ellátások |
0 |
0 |
0 |
||||||||||||||||||
|
12. |
Gyermekvédelmi pénzbeli és természetbeni ellátások |
0 |
0 |
0 |
||||||||||||||||||
|
13. |
Elhunyt személyek hátramaradottainak pénbeli ellátása |
0 |
0 |
0 |
||||||||||||||||||
|
14. |
Betegséggel kapcsoaltos pénbeli ellátások, támogatások |
0 |
0 |
0 |
||||||||||||||||||
|
15. |
Egyéb szociális pénzbeli és természetbeni ellátások, támogatások |
508 000 |
1 625 880 |
1 555 398 |
1 780 000 |
1 833 000 |
1 833 000 |
2 288 000 |
3 458 880 |
3 388 398 |
||||||||||||
|
16. |
Szociális étkezés |
0 |
0 |
0 |
||||||||||||||||||
|
17. |
Házi segítségnyújtás |
0 |
0 |
0 |
||||||||||||||||||
|
18. |
Család és gyermekjóléti szolgálat |
0 |
0 |
0 |
||||||||||||||||||
|
19. |
Falugondnoki, tanyagondnoki szolgáltatás |
4 901 994 |
5 310 394 |
5 310 394 |
637 259 |
690 351 |
690 351 |
1 702 100 |
1 572 000 |
1 346 223 |
7 241 353 |
7 572 745 |
7 346 968 |
|||||||||
|
20. |
Hosszabb időtartamú közfoglalkoztatás |
332 000 |
1 335 652 |
896 870 |
21 580 |
86 817 |
58 298 |
353 580 |
1 422 469 |
955 168 |
||||||||||||
|
21. |
Közfoglalkoztatási mintaprogram |
8 393 600 |
8 393 600 |
7 121 364 |
545 584 |
545 584 |
516 715 |
8 256 410 |
8 956 410 |
8 799 367 |
17 195 594 |
17 895 594 |
16 437 446 |
|||||||||
|
22. |
Közművelődés |
232 000 |
232 000 |
30 160 |
30 160 |
1 016 000 |
2 763 000 |
2 739 975 |
1 016 000 |
3 025 160 |
3 002 135 |
|||||||||||
|
23. |
Könyvtári szolgáltatások |
1 376 000 |
1 376 000 |
1 376 000 |
178 880 |
178 880 |
178 880 |
254 000 |
254 000 |
50 067 |
1 808 880 |
1 808 880 |
1 604 947 |
|||||||||
|
24. |
Szabadidősport- tevékenység és támogatás |
1 400 000 |
1 400 000 |
1 400 000 |
1 400 000 |
1 400 000 |
1 400 000 |
|||||||||||||||
|
25. |
Közutak fenntartása |
647 700 |
647 700 |
573 840 |
647 700 |
647 700 |
573 840 |
|||||||||||||||
|
26. |
Köztemető-fenntartás és - működtetés |
508 000 |
608 000 |
559 519 |
508 000 |
608 000 |
559 519 |
|||||||||||||||
|
27. |
Önkormányzati vagyonnal való gazdálkodással kapcs feladatok |
5 080 |
5 080 |
0 |
5 080 |
5 080 |
||||||||||||||||
|
28. |
Intézményen kívüli gyerekétkeztetés |
177 840 |
126 809 |
124 133 |
177 840 |
126 809 |
124 133 |
|||||||||||||||
|
29. |
Támogatás célú finanszírozási műveletek |
3 783 870 |
3 790 233 |
2 392 816 |
3 783 870 |
3 790 233 |
2 392 816 |
|||||||||||||||
|
30. |
Önkormányzatok elszámolásai a központi költségvetéssel |
7 980 |
7 980 |
7 980 |
7 980 |
7 980 |
7 980 |
|||||||||||||||
|
31. |
Településfejlesztési projektek és támogatásuk |
2 547 904 |
980 359 |
986 430 |
2 547 904 |
980 359 |
986 430 |
|||||||||||||||
|
32. |
Működési kiadások összesen (1 + … + 31): |
25 443 844 |
27 228 219 |
25 517 191 |
2 763 973 |
2 928 880 |
2 860 690 |
26 988 768 |
27 410 052 |
26 283 561 |
1 780 000 |
1 833 000 |
1 833 000 |
5 281 105 |
6 287 768 |
4 890 076 |
7 980 |
7 980 |
7 980 |
62 265 670 |
65 695 899 |
61 392 498 |
|
A |
B |
C |
D |
E |
||||||||||||||||||
|
eredeti |
módosított |
teljesítés |
||||||||||||||||||||
|
Sorszám |
TARTALÉKOK |
7 500 000 |
5 389 069 |
0 |
||||||||||||||||||
|
1. |
Tartalék |
7 500 000 |
5 389 069 |
0 |
||||||||||||||||||
|
1.1 |
Általános tartalék |
7 500 000 |
50 000 |
0 |
||||||||||||||||||
|
1.2 |
Céltartalék |
0 |
5 339 069 |
0 |
||||||||||||||||||
7. melléklet a 3/2024. (V. 30.) önkormányzati rendelethez
|
A saját bevételek és az adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségek aránya |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
A |
B |
C |
D |
E |
F |
G |
|
Sorszám |
Saját bevételek |
2023 |
2024 |
2025 |
2026 |
2027 |
|
1. |
helyi adóból származó bevétel |
3 835 000 |
3 950 050 |
4 068 552 |
4 190 608 |
4 316 326 |
|
2. |
önkormányzati vagyon és az önkormányzatot megillető vagyoni értékű jog értékesítéséből és hasznosításából származó bevétel |
|||||
|
3. |
osztalék, a koncessziós díj és a hozambevétel |
|||||
|
4. |
tárgyi eszköz és az immateriális jószág, részvény, részesedés, vállalat értékesítéséből vagy privatizációból származó bevétel |
|||||
|
5. |
bírság-, pótlék- és díjbevétel |
|||||
|
6. |
kezességvállalással kapcsolatos megtérülés |
|||||
|
7. |
Összesen (1 + … + 6): |
3 835 000 |
3 950 050 |
4 068 552 |
4 190 608 |
4 316 326 |
|
A |
B |
C |
D |
E |
F |
G |
|
Sorszám |
Adósságot keletkeztető ügyletek |
2023 |
2024 |
2025 |
2026 |
2027 |
|
1. |
hitel, kölcsön |
|||||
|
2. |
értékpapír |
|||||
|
3. |
váltó |
|||||
|
4. |
pénzügyi lízing |
|||||
|
5. |
adásvételi szerződés megkötése a visszavásárlási kötelezettség kikötésével |
|||||
|
6. |
legalább háromszázhatvanöt nap időtartamú halasztott fizetés, részletfizetés, és a még ki nem fizetett ellenérték, |
|||||
|
7. |
külföldi hitelintézetek által, származékos műveletek különbözeteként az Államadósság Kezelő Központ Zrt.-nél elhelyezett fedezeti betétek, és azok összege. |
|||||
|
8. |
Összesen (1 + … + 7): |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
8. melléklet a 3/2024. (V. 30.) önkormányzati rendelethez
|
A költségvetési szerv(ek) teljesített létszáma |
||
|---|---|---|
|
A |
B |
C |
|
Sorszám |
Költségvetési szerv |
Létszám |
|
1. |
polgármesteri hivatal |
7 |
|
2. |
önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv |
0 |
|
3. |
önállóan működő költségvetési szerv |
0 |
|
4. |
Összesen: |
7 |
|
A közfoglalkoztatottak létszáma költségvetési szervenként |
||
|
A |
B |
C |
|
Sorszám |
Költségvetési szerv |
Létszám |
|
1. |
polgármesteri hivatal |
6 |
|
2. |
önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv |
0 |
|
3. |
önállóan működő költségvetési szerv |
0 |
|
4. |
Összesen: |
6 |
9. melléklet a 3/2024. (V. 30.) önkormányzati rendelethez
|
Maradványkimutatás |
|||
|---|---|---|---|
|
A |
B |
C |
|
|
Sorszám |
Megnevezés |
Összeg |
|
|
01 |
01 |
Alaptevékenység költségvetési bevételei |
55 217 204 |
|
02 |
02 |
Alaptevékenység költségvetési kiadásai |
97 985 130 |
|
03 |
I |
Alaptevékenység költségvetési egyenlege (=01-02) |
-42 767 926 |
|
04 |
03 |
Alaptevékenység finanszírozási bevételei |
51 925 734 |
|
05 |
04 |
Alaptevékenység finanszírozási kiadásai |
1 264 564 |
|
06 |
II |
Alaptevékenység finanszírozási egyenlege (=03-04) |
50 661 170 |
|
07 |
A) |
Alaptevékenység maradványa (=±I±II) |
7 893 244 |
|
08 |
05 |
Vállalkozási tevékenység költségvetési bevételei |
0 |
|
09 |
06 |
Vállalkozási tevékenység költségvetési kiadásai |
0 |
|
10 |
III |
Vállalkozási tevékenység költségvetési egyenlege (=05-06) |
0 |
|
11 |
07 |
Vállalkozási tevékenység finanszírozási bevételei |
0 |
|
12 |
08 |
Vállalkozási tevékenység finanszírozási kiadásai |
0 |
|
13 |
IV |
Vállalkozási tevékenység finanszírozási egyenlege (=07-08) |
0 |
|
14 |
B) |
Vállalkozási tevékenység maradványa (=±III±IV) |
0 |
|
15 |
C) |
Összes maradvány (=A+B) |
7 893 244 |
|
16 |
D) |
Alaptevékenység kötelezettségvállalással terhelt maradványa |
7 893 244 |
|
17 |
E) |
Alaptevékenység szabad maradványa (=A-D) |
0 |
|
18 |
F) |
Vállalkozási tevékenységet terhelő befizetési kötelezettség (=B*0,09) |
0 |
|
19 |
G) |
Vállalkozási tevékenység felhasználható maradványa (=B-F) |
0 |
10. melléklet a 3/2024. (V. 30.) önkormányzati rendelethez
|
Az önkormányzat költségvetési mérlege |
||||
|---|---|---|---|---|
|
A |
B |
C |
D |
E |
|
Sorszám |
Megnevezés |
Előző időszak |
Módosítások (+/-) |
Tárgyi időszak |
|
1. |
A/II/1 Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok |
362 115 077 |
0 |
315 840 107 |
|
2. |
A/II/2 Gépek, berendezések, felszerelések, járművek |
13 706 883 |
0 |
10 615 571 |
|
3. |
A/II/4 Beruházások, felújítások |
0 |
0 |
0 |
|
4. |
A/II Tárgyi eszközök (=A/II/1+...+A/II/5) |
375 821 960 |
0 |
326 455 678 |
|
5. |
A/III/1 Tartós részesedések (=A/III/1a+…+A/III/1f) |
639 916 |
0 |
7 916 |
|
6. |
A/III/1e - ebből: egyéb tartós részesedések (kivéve befektetési jegyek) |
639 916 |
0 |
7 916 |
|
7. |
A/III Befektetett pénzügyi eszközök (=A/III/1+A/III/2+A/III/3) |
639 916 |
0 |
7 916 |
|
8. |
A) NEMZETI VAGYONBA TARTOZÓ BEFEKTETETT ESZKÖZÖK (=A/I+A/II+A/III+A/IV) |
376 461 876 |
0 |
326 463 594 |
|
9. |
C/II/1 Forintpénztár |
624 700 |
0 |
404 490 |
|
10. |
C/II Pénztárak, csekkek, betétkönyvek (=C/II/1+C/II/2+C/II/3) |
624 700 |
0 |
404 490 |
|
11. |
C/III/1 Kincstáron kívüli forintszámlák |
50 447 746 |
0 |
8 268 653 |
|
12. |
C/III Forintszámlák (=C/III/1+C/III/2) |
50 447 746 |
0 |
8 268 653 |
|
13. |
C) PÉNZESZKÖZÖK (=C/I+…+C/IV) |
51 072 446 |
0 |
8 673 143 |
|
14. |
D/I/3 Költségvetési évben esedékes követelések közhatalmi bevételre (=D/I/3a+…+D/I/3f) |
2 501 528 |
0 |
2 435 761 |
|
15. |
D/I/3d - ebből: költségvetési évben esedékes követelések vagyoni típusú adókra |
117 624 |
0 |
57 115 |
|
16. |
D/I/3e - ebből: költségvetési évben esedékes követelések termékek és szolgáltatások adóira |
2 303 149 |
0 |
2 257 048 |
|
17. |
D/I/3f - ebből: költségvetési évben esedékes követelések egyéb közhatalmi bevételekre |
80 755 |
0 |
121 598 |
|
18. |
D/I/4 Költségvetési évben esedékes követelések működési bevételre (=D/I/4a+…+D/I/4i) |
70 159 |
0 |
422 459 |
|
19. |
D/I/4a - ebből: költségvetési évben esedékes követelések készletértékesítés ellenértékére, szolgáltatások ellenértékére, közvetített szolgáltatások ellenértékére |
70 159 |
0 |
422 459 |
|
20. |
D/I/6 Költségvetési évben esedékes követelések működési célú átvett pénzeszközre (>=D/I/6a+D/I/6b+D/I/6c) |
0 |
0 |
0 |
|
21. |
D/I/6c - ebből: költségvetési évben esedékes követelések működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülésére államháztartáson kívülről |
0 |
0 |
0 |
|
22. |
D/I Költségvetési évben esedékes követelések (=D/I/1+…+D/I/8) |
2 571 687 |
0 |
2 858 220 |
|
23. |
D/III/1 Adott előlegek (=D/III/1a+…+D/III/1f) |
425 800 |
0 |
340 000 |
|
24. |
D/III/1d - ebből: igénybe vett szolgáltatásra adott előlegek |
0 |
0 |
0 |
|
25. |
D/III/1e - ebből: foglalkoztatottaknak adott előlegek |
425 800 |
0 |
340 000 |
|
26. |
D/III/4 Forgótőke elszámolása |
70 000 |
0 |
27 000 |
|
27. |
D/III Követelés jellegű sajátos elszámolások (=D/III/1+…+D/III/9) |
495 800 |
0 |
367 000 |
|
28. |
D) KÖVETELÉSEK (=D/I+D/II+D/III) |
3 067 487 |
0 |
3 225 220 |
|
29. |
E/I/3 Adott előleghez kapcsolódó előzetesen felszámított nem levonható általános forgalmi adó |
0 |
0 |
0 |
|
30. |
E/I Előzetesen felszámított általános forgalmi adó elszámolása (=E/I/1+…+E/I/4) |
0 |
0 |
0 |
|
31. |
E) EGYÉB SAJÁTOS ELSZÁMOLÁSOK (=E/I+E/II+E/III) |
0 |
0 |
0 |
|
32. |
F/1 Eredményszemléletű bevételek aktív időbeli elhatárolása |
74 200 |
0 |
0 |
|
33. |
F/2 Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása |
77 070 |
0 |
66 309 |
|
34. |
F) AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK (=F/1+F/2+F/3) |
151 270 |
0 |
66 309 |
|
35. |
ESZKÖZÖK ÖSSZESEN (=A+B+C+D+E+F) |
430 753 079 |
0 |
338 428 266 |
|
36. |
G/I Nemzeti vagyon induláskori értéke |
478 242 194 |
0 |
478 242 194 |
|
37. |
G/II Nemzeti vagyon változásai |
75 465 548 |
0 |
75 465 548 |
|
38. |
G/III Egyéb eszközök induláskori értéke és változásai |
3 978 988 |
0 |
3 978 988 |
|
39. |
G/IV Felhalmozott eredmény |
-179 811 979 |
0 |
-187 782 335 |
|
40. |
G/VI Mérleg szerinti eredmény |
-7 970 356 |
0 |
-82 672 407 |
|
41. |
G/ SAJÁT TŐKE (= G/I+…+G/VI) |
369 904 395 |
0 |
287 231 988 |
|
42. |
H/II/9 Költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek finanszírozási kiadásokra (>=H/II/9a+…+H/II/9j) |
1 166 619 |
0 |
1 236 732 |
|
43. |
H/II/9e - ebből: költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetésére |
1 166 619 |
0 |
1 236 732 |
|
44. |
H/II Költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek (=H/II/1+…+H/II/9) |
1 166 619 |
0 |
1 236 732 |
|
45. |
H/III/1 Kapott előlegek |
977 189 |
0 |
1 133 899 |
|
46. |
H/III/2 Továbbadási célból folyósított támogatások, ellátások elszámolása |
0 |
0 |
13 000 |
|
47. |
H/III Kötelezettség jellegű sajátos elszámolások (=H/III/1+…+H/III/10) |
977 189 |
0 |
1 146 899 |
|
48. |
H) KÖTELEZETTSÉGEK (=H/I+H/II+H/III) |
2 143 808 |
0 |
2 383 631 |
|
49. |
J/1 Eredményszemléletű bevételek passzív időbeli elhatárolása |
2 547 904 |
0 |
0 |
|
50. |
J/2 Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása |
3 117 070 |
0 |
3 188 090 |
|
51. |
J/3 Halasztott eredményszemléletű bevételek |
53 039 902 |
0 |
45 624 557 |
|
52. |
J) PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK (=J/1+J/2+J/3) |
58 704 876 |
0 |
48 812 647 |
|
53. |
FORRÁSOK ÖSSZESEN (=G+H+I+J) |
430 753 079 |
0 |
338 428 266 |
11. melléklet a 3/2024. (V. 30.) önkormányzati rendelethez
|
Az önkormányzat 2023. évi vagyonkimutatása |
|||
|---|---|---|---|
|
ESZKÖZÖK |
2023. év |
||
|
|
Nettó érték |
Bruttó érték |
|
|
A |
NEMZETI VAGYONBA TARTOZÓ BEFEKTETETT ESZKÖZÖK (I + II + III + IV) |
326 463 594 |
548 229 665 |
|
I. |
Immateriális javak (a + b) |
0 |
17 393 230 |
|
Ebből: |
|||
|
a) Törzsvagyon (aa + ab) |
0 |
15 122 830 |
|
|
Ebből: |
|||
|
aa) Forgalom képtelen |
0 |
0 |
|
|
aaa) Kizárolagosan önkormányzati tulajdonú vagyon |
|||
|
aab) Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű vagyon |
|||
|
ab) Korlátozottan forgalomképes |
0 |
15 122 830 |
|
|
b) Üzleti vagyon |
0 |
2 270 400 |
|
|
II. |
Tárgyi eszközök ( 1 + 2 + 3 + 4 + 5 ) |
326 455 678 |
530 828 519 |
|
1. Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok (a + b) |
315 840 107 |
482 118 867 |
|
|
Ebből: |
|||
|
a) Törzsvagyon (aa + ab) |
301 283 743 |
467 562 503 |
|
|
Ebből: |
|||
|
aa) Forgalom képtelen |
158 839 844 |
301 398 820 |
|
|
aaa) Kizárolagosan önkormányzati tulajdonú vagyon |
158 839 844 |
301 398 820 |
|
|
aab) Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű vagyon |
|||
|
ab) Korlátozottan forgalomképes |
142 443 899 |
166 163 683 |
|
|
b) Üzleti vagyon |
14 556 364 |
14 556 364 |
|
|
2. Gépek, berendezések és felszerelések, járművek (a + b) |
10 615 571 |
48 709 652 |
|
|
Ebből: |
|||
|
a) Törzsvagyon (aa + ab) |
10 303 918 |
35 169 417 |
|
|
Ebből: |
|||
|
aa) Forgalom képtelen |
|||
|
aaa) Kizárolagosan önkormányzati tulajdonú vagyon |
|||
|
aab) Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű vagyon |
|||
|
ab) Korlátozottan forgalomképes |
10 303 918 |
35 169 417 |
|
|
b) Üzleti vagyon |
311 653 |
13 540 235 |
|
|
3. Tenyészállatok (a + b) |
0 |
0 |
|
|
Ebből: |
|||
|
a) Törzsvagyon (aa + ab) |
|||
|
Ebből: |
0 |
0 |
|
|
aa) Forgalom képtelen |
0 |
0 |
|
|
aaa) Kizárolagosan önkormányzati tulajdonú vagyon |
|||
|
aab) Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű vagyon |
|||
|
ab) Korlátozottan forgalomképes |
|||
|
b) Üzleti vagyon |
|||
|
4. Beruházások, felújítások (a + b) |
0 |
0 |
|
|
Ebből: |
|||
|
a) Törzsvagyon (aa + ab) |
0 |
0 |
|
|
Ebből: |
|||
|
aa) Forgalom képtelen |
0 |
0 |
|
|
aaa) Kizárolagosan önkormányzati tulajdonú vagyon |
|||
|
aab) Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű vagyon |
|||
|
ab) Korlátozottan forgalomképes |
|||
|
b) Üzleti vagyon |
|||
|
5. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése (a + b) |
0 |
0 |
|
|
Ebből: |
|||
|
a) Törzsvagyon (aa + ab) |
0 |
0 |
|
|
Ebből: |
|||
|
aa) Forgalom képtelen |
0 |
0 |
|
|
aaa) Kizárolagosan önkormányzati tulajdonú vagyon |
|||
|
aab) Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű vagyon |
|||
|
ab) Korlátozottan forgalomképes |
|||
|
b) Üzleti vagyon |
|||
|
III. |
Bekeftetett pénzügyi eszközök ( 1 + 2 + 3 ) |
7 916 |
7 916 |
|
1. Tartós részesedés (a + b) |
7 916 |
7 916 |
|
|
Ebből: |
|||
|
a) Törzsvagyon (aa + ab) |
7 916 |
7 916 |
|
|
Ebből: |
|||
|
aa) Forgalom képtelen |
0 |
0 |
|
|
aaa) Kizárolagosan önkormányzati tulajdonú vagyon |
0 |
0 |
|
|
aab) Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű vagyon |
|||
|
ab) Korlátozottan forgalomképes |
7 916 |
7 916 |
|
|
b) Üzleti vagyon |
|||
|
2. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír (a + b) |
0 |
0 |
|
|
Ebből: |
|||
|
a) Törzsvagyon (aa + ab) |
0 |
0 |
|
|
Ebből: |
|||
|
aa) Forgalom képtelen |
0 |
0 |
|
|
aaa) Kizárolagosan önkormányzati tulajdonú vagyon |
|||
|
aab) Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű vagyon |
|||
|
ab) Korlátozottan forgalomképes |
|||
|
b) Üzleti vagyon |
|||
|
3. Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése (a +b ) |
0 |
0 |
|
|
Ebből: |
|||
|
a) Törzsvagyon (aa + ab) |
0 |
0 |
|
|
Ebből: |
|||
|
aa) Forgalom képtelen |
0 |
0 |
|
|
aaa) Kizárolagosan önkormányzati tulajdonú vagyon |
|||
|
aab) Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű vagyon |
|||
|
ab) Korlátozottan forgalomképes |
|||
|
b) Üzleti vagyon |
|||
|
IV. |
Koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközök |
||
|
B |
NEMZETI VAGYONBA TARTOZÓ FORGÓESZKÖZÖK (I + II) |
0 |
0 |
|
I. |
Készletek |
||
|
II. |
Értékpapírok |
||
|
C |
PÉNZESZKÖZÖK |
8 673 143 |
8 673 143 |
|
D |
KÖVETELÉSEK |
3 225 220 |
3 225 220 |
|
E |
EGYÉB SAJÁTOS ELSZÁMOLÁSOK |
0 |
0 |
|
F |
AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK |
66 309 |
66 309 |
|
ESZKÖZÖK ÖSSZESEN: |
338 428 266 |
560 194 337 |
|
|
II. Az önkormányzat könyviteli mérlegében nem szereplő eszközök |
|||
|
Megnevezés |
2023. év |
||
|
1. |
0-ra leírt eszközök bruttó értéke |
46 243 539 |
|
|
2. |
01-02. számlacsoportban nyilvántartott eszközök bruttó értéke |
||
|
Összesen |
46 243 539 |
||
|
III. Az önkormányzat tulajdonában lévő külön jogszabály alapján érték nélkül nyilvántartott eszközök állománya |
|||
|
egység |
mennyiség |
||
|
1. |
Képzőművészeti alkotás |
||
|
2. |
Gyűjtemények |
||
|
3. |
Kulturális javak (kéziratok, levelek stb.) |
||
|
4. |
Régészeti leletek |
||
12. melléklet a 3/2024. (V. 30.) önkormányzati rendelethez
|
Az önkormányzat konszolidált eredménykimutatása |
||||
|---|---|---|---|---|
|
A |
B |
C |
D |
E |
|
Sorszám |
Megnevezés |
Előző időszak |
Módosítások (+/-) |
Tárgyi időszak |
|
01 |
01 Közhatalmi eredményszemléletű bevételek |
4 983 405 |
0 |
3 811 446 |
|
02 |
02 Eszközök és szolgáltatások értékesítése nettó eredményszemléletű bevételei |
1 529 695 |
0 |
1 400 525 |
|
03 |
03 Tevékenység egyéb nettó eredményszemléletű bevételei |
586 320 |
0 |
554 680 |
|
04 |
I Tevékenység nettó eredményszemléletű bevétele (=01+02+03) |
7 099 420 |
0 |
5 766 651 |
|
05 |
06 Központi működési célú támogatások eredményszemléletű bevételei |
34 100 518 |
0 |
32 598 645 |
|
06 |
07 Egyéb működési célú támogatások eredményszemléletű bevételei |
17 247 256 |
0 |
18 473 869 |
|
07 |
08 Felhalmozási célú támogatások eredményszemléletű bevételei |
4 070 780 |
0 |
7 415 345 |
|
08 |
09 Különféle egyéb eredményszemléletű bevételek |
2 144 965 |
0 |
1 407 667 |
|
09 |
III Egyéb eredményszemléletű bevételek (=06+07+08+09) |
57 563 519 |
0 |
59 895 526 |
|
10 |
10 Anyagköltség |
10 954 611 |
0 |
12 556 587 |
|
11 |
11 Igénybe vett szolgáltatások értéke |
7 728 268 |
0 |
9 461 779 |
|
12 |
IV Anyagjellegű ráfordítások (=10+11+12+13) |
18 682 879 |
0 |
22 018 366 |
|
13 |
14 Bérköltség |
13 753 919 |
0 |
15 050 024 |
|
14 |
15 Személyi jellegű egyéb kifizetések |
9 574 803 |
0 |
10 159 931 |
|
15 |
16 Bérjárulékok |
2 668 870 |
0 |
2 795 662 |
|
16 |
V Személyi jellegű ráfordítások (=14+15+16) |
25 997 592 |
0 |
28 005 617 |
|
17 |
VI Értékcsökkenési leírás |
14 432 822 |
0 |
14 674 743 |
|
18 |
VII Egyéb ráfordítások |
13 520 054 |
0 |
83 003 897 |
|
19 |
A) TEVÉKENYSÉGEK EREDMÉNYE (=I±II+III-IV-V-VI-VII) |
-7 970 408 |
0 |
-82 040 446 |
|
20 |
20 Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű eredményszemléletű bevételek |
52 |
0 |
39 |
|
21 |
VIII Pénzügyi műveletek eredményszemléletű bevételei (=17+18+19+20+21) |
52 |
0 |
39 |
|
22 |
22 Részesedésekből származó ráfordítások, árfolyamveszteségek |
0 |
0 |
632 000 |
|
23 |
IX Pénzügyi műveletek ráfordításai (=22+23+24+25+26) |
0 |
0 |
632 000 |
|
24 |
B) PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (=VIII-IX) |
52 |
0 |
-631 961 |
|
25 |
C) MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (=±A±B) |
-7 970 356 |
0 |
-82 672 407 |