Bükkösd Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 1/2025. (II. 17.) önkormányzati rendelete

A 2025. évi költségvetéséről

Hatályos: 2025. 10. 04

Bükkösd Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 1/2025. (II. 17.) önkormányzati rendelete

A 2025. évi költségvetéséről

2025.10.04.

[1] Bükkösd Községi Önkormányzat Képviselő–testülete a 2025. évi költségvetési évben a jogszabályban meghatározott kötelező, valamint a kötelező feladatai ellátását nem veszélyeztető önként vállalt feladatai ellátásának céljából a feladatellátáshoz szükséges bevételek, kiadások és létszámok meghatározása érdekében- figyelembe véve a hatályos jogszabályok előírásait, az önkormányzat korábbi döntéseit, az elnyert pályázatait, a különböző szerződéseket - az önkormányzati költségvetés bevételi és kiadási oldala közötti egyensúly biztosítása végett a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 111. § (2) bekezdés alapján költségvetési rendeletet alkot. A helyi önkormányzat az éves költségvetése alapján finanszírozza és látja el törvényben meghatározott kötelező és önként vállalt feladatait.

[2]¹ Bükkösd Községi Önkormányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés a) és f) pontjaiban meghatározott feladatkörében eljárva a 2025. évi költségvetéséről és annak végrehajtására vonatkozó szabályokról a következőket rendeli el:

1. A rendelet hatálya

1. § A költségvetésről szóló rendelet hatálya az önkormányzatra és az általa irányított költségvetési szervre terjed ki.

2. A költségvetés bevételei és kiadásai

2. § (1)² Bükkösd Községi Önkormányzat Képviselő-testülete (a továbbiakban: Képviselő-testület) az Önkormányzat 2025. évi összevont költségvetésének

a) költségvetési kiadását 284.033.297 Ft-ban

aa) működési célú kiadását 262.071.712 Ft-ban

ab) felhalmozási célú kiadását 21.961.585 Ft-ban

b) finanszírozási kiadását 2.147.895 Ft-ban

ba) működési célú finanszírozási kiadását 2.147.895 Ft-ban

bb) felhalmozási célú finanszírozási kiadását 0 Ft-ban állapítja meg.

(2)³ A Képviselő-testület az (1) bekezdésben meghatározott kiadások forrásául

a) költségvetési bevételét 230.222.402 Ft-ban

aa) működési célú bevételét 205.711.789 Ft-ban

ab) felhalmozási célú bevételét 24.510.613 Ft-ban

b) finanszírozási bevételét 55.958.790 Ft-ban

ba) működési célú finanszírozási bevételét 55.958.790 Ft-ban

bb) felhalmozási célú finanszírozási bevételét 0 Ft-ban állapítja meg.

(3) A Képviselő-testület az Önkormányzat 2025. évi összevont költségvetésének

a) költségvetési hiányát 57 327 895 Ft-ban

b) működési hiányát 50 273 895 Ft-ban

c) felhalmozási hiányát 7 054 000 Ft-ban

állapítja meg.

(4) A (3) bekezdés szerinti hiány belső finanszírozásának érdekében a képviselő-testület a 57 327 895 Ft összegű előző év költségvetési maradványának igénybevételét rendeli el. Az Önkormányzatnak kötelezettséggel nem terhelt pénzmaradványa 55 180 000 Ft.

(5)⁴ Az (1)–(4) bekezdésben foglaltaknak megfelelően az Önkormányzat 2025. évi összevont költségvetésének

a) b e v é t e l i f ő ö s s z e g é t 286.181.192 Ft-ban,

b) k i a d á s i f ő ö s s z e g é t 286.181.192 Ft-ban,c) egyenlegének összegét 0 Ft-ban állapítja meg.

(6) A Képviselő-testület Önkormányzat 2025. évi összevont költségvetési mérlegét közgazdasági tagolásban, valamint kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, államigazgatási feladatok bontásban az 1. melléklet szerint hagyja jóvá.

3. A költségvetés részletezése

3. § (1) A Képviselő-testület a működési bevételek és kiadások mérlegét a 2. melléklet szerint hagyja jóvá.

(2) A Képviselő-testület a felhalmozási bevételek és kiadások mérlegét a 3. melléklet szerint hagyja jóvá.

(3) Az adósságot keletkeztető ügyletekből származó fizetési kötelezettségek és az adósságot keletkeztető ügyletekhez történő hozzájárulás, valamint ehhez a saját bevételek költségvetési évet követő 3 évre történő megállapítását a 4. melléklet részletezi.

(4) A Képviselő-testület az állami támogatások 2025. évi összegét a 5. melléklet szerint hagyja jóvá.

(5) A Képviselő-testület az önkormányzat által folyósított ellátások részletezését az 6. melléklet szerint hagyja jóvá.

(6) A Képviselő-testület az önkormányzat tervezett beruházásait a 7. melléklet szerint határozza meg.

(7) A Képviselő-testület az önkormányzat és intézményei tervezett felújításait a 8. melléklet szerint határozza meg.

(8) A Képviselő-testület az önkormányzat az európai uniós támogatással megvalósuló projektek bevételeit, kiadásait, valamint a projektekhez való hozzájárulásokat a 9. melléklet szerint hagyja jóvá.

(9) A Képviselő-testület az önkormányzat a hazai pályázati forrásból megvalósuló projektek bevételeit, kiadásait, valamint a projektekhez való hozzájárulásokat a 10. melléklet szerint hagyja jóvá.

(10) A Képviselő-testület a 2. § (1) bekezdésében megállapított bevételek és kiadások önkormányzati megoszlását a 11. melléklet szerint határozza meg.

(11) A Képviselő-testület az önkormányzat a többéves kihatással járó döntések számszerűsítése évenkénti bontásban és összesítve célok szerint a 12. melléklet részletezi.

(12) A Képviselő-testület az önkormányzat Az önkormányzat által adott közvetett támogatások (kedvezmények) tervezett összegét a 13. melléklet szerint hagyja jóvá.

(13) A Képviselő-testület az önkormányzat előirányzat-felhasználási tervét a 14. melléklet szerint hagyja jóvá.

(14) A Képviselő-testület az önkormányzat likviditási tervét a 15. melléklet szerint hagyja jóvá.

(15) A Képviselő-testület az önkormányzat középtávú tervezést az Áht 24. § (4) bekezdés d) pontja alapján a 16. melléklet tartalmazza.

(16)⁵ A Képviselő-testület a 2025. évre 25.651.805 Ft tartalékot állapít meg, amelyből 25.651.805 Ft általános tartalék, 0 Ft céltartalék

4. Az önkormányzat létszáma

4. § (1) A Képviselő-testület az Önkormányzat 2025. évi összesített létszámkeretét 15 főben állapítja meg, az alábbiak szerint:

a) Önkormányzat: 8 fő

b) Közfoglalkoztatott : 7 fő

(2) Az engedélyezett létszám év közben, az elrendelt feladatokban bekövetkező változásokkal összefüggésben a Képviselő-testület által elfogadott rendelettel módosítható.

5. A költségvetés végrehajtásának szabályai

5. § (1) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.

(2) Az Önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.

(3) A költségvetési hiány csökkentése érdekében év közben folyamatosan figyelemmel kell kísérni a kiadások csökkentésének és a bevételek növelésének lehetőségeit.

(4) Kiegészítő támogatás és rendkívüli önkormányzati támogatás igényléséről a működőképességet veszélyeztető helyzet esetében a polgármester gondoskodik, külön képviselő-testületi döntés alapján.

(5) A finanszírozási bevételekkel és kiadásokkal kapcsolatos hatásköröket a Képviselő-testület gyakorolja.

(6) Az állami költségvetésből címzett, központosított előirányzatként, valamint pályázat alapján folyósított, vagy a költségvetési rendszeren kívüli forrásból származó bevételek kizárólag a folyósító által megjelölt célra fordíthatóak.

(7) Tárgyévi fizetési kötelezettség csak a jóváhagyott kiadási előirányzatok mértékéig vállalható és a kifizetések is ezen összeghatárig rendelhetők el, a kötelezettségvállaló ezen kötelezettsége megszegéséért felelősséggel tartozik.

(8) A Képviselő- testület a tartalék kereten belül 1.000 ezer Ft polgármesteri keretet biztosít, melynek felhasználásával kapcsolatos nyilvántartási kötelezettség a Királyegyházai Közös Önkormányzati Hivatal jegyzője által kijelölt pénzügyi ügyintéző felel. A polgármester a keret felhasználásáról félévente tájékoztatja a képviselő-testületet.

6. Az előirányzatok módosítása

6. § (1) A Képviselő-testület a költségvetését, valamint az irányítása alá tartozó költségvetési szervek előirányzatait a rendeletének módosításával megváltoztathatja.

(2) A Képviselő-testület - az első negyedév kivételével - negyedévenként (a döntése szerinti időpontokban), de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés a hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a Képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.

(3) Amennyiben az önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, arról a polgármester a képviselő-testületet tájékoztatja.

(4) A Képviselő-testület az Önkormányzat költségvetési kiadási előirányzatai közötti átcsoportosításra a polgármester részére felhatalmazást ad, aki az előirányzat átcsoportosításról a Képviselő-testületet köteles tájékoztatni.

(5) A költségvetési szervek bevételei körében a jóváhagyott bevételi előirányzatain felüli, a többletfeladatokkal összefüggő többletbevétele felhasználását – a jegyző tájékoztatásával -, a költségvetési szerv vezetője kezdeményezheti a tényleges többletnek megfelelő összegű, saját hatáskörű egyidejű előirányzat-módosítással. A költségvetési szerv saját hatáskörében végrehajtott előirányzat-változtatása a költségvetési rendelet módosítása során kerül beépítésre.

(6) A képviselő-testület által jóváhagyott kiemelt előirányzatokat valamennyi költségvetési szerv köteles betartani. Az előirányzat túllépés fegyelmi felelősséget von maga után.

7. A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése

7. § (1) Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetésért és továbbfejlesztéséért a jegyző felelős.

(2) A Képviselő-testület a belső ellenőrzés kialakításáról a Királyegyházai Közös Önkormányzati Hivatal gondoskodik. A megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.

8. A behajtatlan követelések kezelése

8. § A behajtatlan követelések mérséklése, illetve elengedése tárgyában értékhatártól függetlenül a döntés joga a Képviselő-testületet illeti meg.

9. Záró rendelkezés

9. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.

1. melléklet az 1/2025. (II. 17.) önkormányzati rendelethez⁶

Bükkösd Községi Önkormányzat
2025. ÉVI KÖLTSÉGVETÉS
ÖSSZEVONT MÉRLEG

B E V É T E L E K
*1. sz. táblázat*							*Forintban*
Sor- szám	Bevételi jogcím	Rovat	2025.évi előirányzat összesen	2025.évi módosított előirányzat	*KÖTELEZŐ FELADATOK*	*ÖNKÉNT VÁLLALT FELADATOK*	*ÁLLAM- IGAZGATÁSI FELADATOK*
	A	B	C	D	E	F	G
1.	Önkormányzat működési támogatásai (1.1.+…+.1.6.)	B11	64 692 623	68 864 170	68 864 170
1.1.	Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása	B111	25 408 199	27 580 151	27 580 151
1.2.	Önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása	B112
1.3.	Önkormányzatok szociális és gyermekjóléti, étkeztetési feladatainak támogatása	B113	36 839 059	36 725 669	36 725 669
1.4.	Önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása	B114	2 445 365	2 970 394	2 970 394
1.5.	Működési célú kvi támogatások és kiegészítő támogatások	B115		1 493 520	1 493 520
1.6.	Elszámolásból származó bevételek	B116		94 436	94 436
2.	Működési célú támogatások államháztartáson belülről (2.1.+…+.2.5.)	B1	23 518 700	25 018 700	25 018 700
2.1.	Elvonások és befizetések bevételei	B12
2.2.	Működési célú garancia- és kezességvállalásból megtérülések	B13
2.3.	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése	B14
2.4.	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele	B15
2.5.	Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről	B16	23 518 700	25 018 700	25 018 700
2.6.	2.5.-ből EU-s támogatás
3.	Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről (3.1.+…+3.5.)	B2		22 010 613	22 010 613
3.1.	Felhalmozási célú önkormányzati támogatások	B21
3.2.	Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból megtérülések	B22
3.3.	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése	B23
3.4.	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele	B24
3.5.	Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei	B25		22 010 613	22 010 613
3.6.	3.5.-ből EU-s támogatás
4.	Közhatalmi bevételek (4.1.+…+4.5.)	B3	42 700 000	62 750 000	52 866 400	9 883 600
4.1.	Vagyoni típusú adók (kommunális adó)	B34	2 600 000	2 600 000	2 600 000
4.2.	Értékesítési és forgalmi adók (iparűzési adó)	B351	40 000 000	60 000 000	50 116 400	9 883 600
4.3.	Gépjárműadók	B354
4.4.	Egyéb áruhasználati és szolgáltatási adók	B355
4.5.	Egyéb közhatalmi bevételek	B36	100 000	150 000	150 000
5.	Működési bevételek (5.1.+…+ 5.11.)	B4	33 318 782	48 078 919	46 535 719	1 543 200
5.1.	Készletértékesítés ellenértéke	B401
5.2.	Szolgáltatások ellenértéke	B402	2 000 000	9 006 315	8 166 000	840 315
5.3.	Közvetített szolgáltatások értéke	B403	2 500 000	2 000 000	2 000 000
5.4.	Tulajdonosi bevételek	B404	9 030 000	12 530 000	12 054 000	476 000
5.5.	Ellátási díjak	B405		9 753 822	9 753 822
5.6.	Kiszámlázott általános forgalmi adó	B406	12 700 000	11 700 000	11 473 115	226 885
5.7.	Általános forgalmi adó visszatérítése	B407	7 088 000	1 088 000	1 088 000
5.8.	Kamatbevételek és más nyereségjellegű bevételek	B408	782	782	782
5.9.	Egyéb pénzügyi műveletek bevételei	B409
5.10.	Biztosító által fizetett kártérítés	B410		1 587 546	1 587 546
5.11.	Egyéb működési bevételek	B411		412 454	412 454
6.	Felhalmozási bevételek (6.1.+…+6.5.)	B5
6.1.	Immateriális javak értékesítése	B51
6.2.	Ingatlanok értékesítése	B52
6.3.	Egyéb tárgyi eszközök értékesítése	B53
6.4.	Részesedések értékesítése	B54
6.5.	Részesedések megszűnéséhez kapcsolódó bevételek	B55
7.	Működési célú átvett pénzeszközök (7.1. + … + 7.3.)	B6	3 000 000	1 000 000	1 000 000
7.1.	Működési célú garancia- és kezességvállalásból megtérülések ÁH-n kívülről	B61
7.2.	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatér. ÁH-n kívülről	B64
7.3.	Egyéb működési célú átvett pénzeszköz	B65	3 000 000	1 000 000	1 000 000
7.4.	7.3.-ból EU-s támogatás (közvetlen)
8.	Felhalmozási célú átvett pénzeszközök (8.1.+8.2.+8.3.)	B7		2 500 000	2 500 000
8.1.	Felhalm. célú garancia- és kezességvállalásból megtérülések ÁH-n kívülről	B71
8.2.	Felhalm. célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatér. ÁH-n kívülről	B74
8.3.	Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszköz	B75		2 500 000	2 500 000
8.4.	8.3.-ból EU-s támogatás (közvetlen)
9.	KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN: (1+…+8)		167 230 105	230 222 402	218 795 602	11 426 800
10.	Belföldi finanszírozás bevételei (11.+12.+13.+14.+15.+16.)	B81	57 327 895	55 958 790	55 958 790
11.	Hitel-, kölcsönfelvétel pénzügyi vállalkozástól (11.1.+…+11.3.)	B811
11.1.	Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele pénzügyi vállalkozástól	B8111
11.2.	Likviditási célú hitelek, kölcsönök felvétele pénzügyi vállalkozástól	B8112
11.3.	Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele pénzügyi vállalkozástól	B8113
12.	Belföldi értékpapírok bevételei (12.1. +…+ 12.4.)	B812
12.1.	Forgatási célú belföldi értékpapírok beváltása, értékesítése	B8121
12.2.	Éven belüli lejáratú belföldi értékpapírok kibocsátása	B8122
12.3.	Befektetési célú belföldi értékpapírok beváltása, értékesítése	B8123
12.4.	Éven túli lejáratú belföldi értékpapírok kibocsátása	B8124
13.	Maradvány igénybevétele (13.1. + 13.2.)	B813	57 327 895	55 958 790	*55 958 790*
13.1.	Előző év költségvetési maradványának igénybevétele	B8131	57 327 895	55 958 790	55 958 790
13.2.	Előző év vállalkozási maradványának igénybevétele	B8132
14.	Államháztartáson belüli megelőlegezések	B814
15.	Államháztartáson belüli megelőlegezések törlesztése	B815
16.	Lekötött betétek megszüntetése	B817
17.	Külföldi finanszírozás bevételei (17.1.+…17.4.)	B82
17.1.	Forgatási célú külföldi értékpapírok beváltása, értékesítése	B821
17.2.	Befektetési célú külföldi értékpapírok beváltása, értékesítése	B822
17.3.	Külföldi értékpapírok kibocsátása	B823
17.4.	Külföldi hitelek, kölcsönök felvétele	B825
18.	Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek bevételei	B83
19.	Váltóbevételek	B84
20.	FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN: (10.+17.+18.+19.)	B8	57 327 895	55 958 790	*55 958 790*
21.	KÖLTSÉGVETÉSI ÉS FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN: (9+20)		224 558 000	286 181 192	274 754 392	11 426 800

K I A D Á S O K
*2. sz. táblázat*							*Forintban*
Sor- szám	Kiadási jogcímek	Rovat	2025.évi előirányzat összesen	2025.évi módosított előirányzat	*KÖTELEZŐ FELADATOK*	*ÖNKÉNT VÁLLALT FELADATOK*	*ÁLLAM- IGAZGATÁSI FELADATOK*
	A		B	B	C	D	E
1.	Működési költségvetés kiadásai (1.1+…+1.5.)		215 356 105	262 071 712	250 644 912	11 426 800
1.1.	Személyi juttatások	K1	64 272 792	68 197 821	*65 437 821*	*2 760 000*
1.2.	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	K2	9 827 149	10 377 149	*10 018 349*	*358 800*
1.3.	Dologi kiadások	K3	104 515 956	130 487 471	*129 979 471*	*508 000*
1.4.	Ellátottak pénzbeli juttatásai	K4	3 000 000	4 000 000	*4 000 000*
1.5	Egyéb működési célú kiadások	K5	33 740 208	49 009 271	*41 209 271*	*7 800 000*
1.6.	- *az 1.5-ből:* - A helyi önkormányzatok előző évi elszámolásból származó kiadások	K5021
1.7.	- A helyi önkormányzatok törvényi előíráson alapuló befizetései	K5022	8 176 208	4 462 466	4 462 466
1.8.	- Egyéb elvonások és befizetések	K5023	-
1.9.	- Garancia- és kezességvállalásból kifizetés ÁH-n belülre	K503	-
1.10.	- Visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása ÁH-n belülre	K504	-
1.11.	- Visszatérítendő támogatások, kölcsönök törlesztése ÁH-n belülre	K505	-
1.12.	- Egyéb működési célú támogatások ÁH-n belülre	K506	11 095 000	11 095 000	11 095 000
	ebből:		-
			-
			-
1.13.	- Garancia és kezességvállalásból kifizetés ÁH-n kívülre	K507	-
1.14.	- Visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása ÁH-n kívülre	K508	-
1.15.	- Árkiegészítések, ártámogatások	K509	-
1.16.	- Kamattámogatások	K510	-
1.17.	- Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre	K512	7 200 000	7 800 000		7 800 000
	ebből:		-
			-
			-
1.18.	- Tartalékok	K513	7 269 000	25 651 805	25 651 805
1.19.	- az 1.18-ból: - Általános tartalék		7 269 000	25 651 805	25 651 805
1.20.	- Céltartalék
2.	Felhalmozási költségvetés kiadásai (2.1.+2.3.+2.5.)		7 054 000	21 961 585	21 961 585
2.1.	Beruházások	K6	7 054 000	9 233 520	*9 233 520*
2.2.	2.1.-ből EU-s forrásból megvalósuló beruházás
2.3.	Felújítások	K7	-	12 728 065	*12 728 065*
2.4.	2.3.-ból EU-s forrásból megvalósuló felújítás
2.5.	Egyéb felhalmozási célú kiadások	K8	-
2.6.	2.5.-ből - Garancia- és kezességvállalásból kifizetés ÁH-n belülre	K81
2.7.	- Visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása ÁH-n belülre	K82
2.8.	- Visszatérítendő támogatások, kölcsönök törlesztése ÁH-n belülre	K83
2.9.	- Egyéb felhalmozási célú támogatások ÁH-n belülre	K84
2.10.	- Garancia- és kezességvállalásból kifizetés ÁH-n kívülre	K85
2.11.	- Visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása ÁH-n kívülre	K86
2.12.	- Lakástámogatás	K87
2.13.	- Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson kívülre	K89	-
3.	KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK ÖSSZESEN (1+2)		222 410 105	284 033 297	272 606 497	11 426 800
4.	Belföldi finanszírozás kiadásai (5.+6.+7.+8.+9.+10.)	K91	2 147 895	2 147 895	2 147 895
5.	Hitel-, kölcsöntörlesztés államháztartáson kívülre (5.1. + … + 5.3.)	K911	-
5.1.	Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök törlesztése pénzügyi vállalkozásnak	K9111
5.2.	Likviditási célú hitelek, kölcsönök törlesztése pénzügyi vállalkozásnak	K9112
5.3.	Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök törlesztése pénzügyi vállalkozásnak	K9113
6.	Belföldi értékpapírok kiadásai (6.1. + … + 6.6.)	K912	-
6.1.	Forgatási célú belföldi értékpapírok vásárlása	K9121
6.2.	Befektetési célú belföldi értékpapírok vásárlása	K9122
6.3.	Kincstárjegyek beváltása	K9123
6.4.	Éven belüli lejáratú belföldi értékpapírok beváltása	K9124
6.5.	Belföldi kötvények beváltása	K9125
6.6.	Éven túli lejáratú belföldi értékpapírok beváltása	K9126
7.	Államháztartáson belüli megelőlegezések folyósítása	K913	2 147 895	2 147 895	*2 147 895*
8.	Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése	K914
9.	Pénzeszközök lekötött betétként elhelyezése	K916
10.	Pénzügyi lízing kiadásai	K917
11.	Külföldi finanszírozás kiadásai (11.1. + … + 11.5.)	K92	-
11.1.	Forgatási célú külföldi értékpapírok vásárlása	K921
11.2.	Befektetési célú külföldi értékpapírok vásárlása	K922
11.3.	Külföldi értékpapírok beváltása	K923
11.4.	Hitelek, kölcsönök törlesztése külföldi kormányoknak nemz. szervezeteknek	K924
11.5.	Hitelek, kölcsönök törlesztése külföldi pénzintézeteknek	K925
12.	Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek kiadásai	K93
13.	Váltókiadások	K94
14.	FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK ÖSSZESEN: (4.+11.+12.+13.)	K9	2 147 895	2 147 895	2 147 895
15.	KIADÁSOK ÖSSZESEN: (3.+14.)		224 558 000	286 181 192	274 754 392	11 426 800

KÖLTSÉGVETÉSI, FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ÉS KIADÁSOK EGYENLEGE
*3. sz. táblázat*							*Forintban*
1.	Költségvetési hiány, többlet ( költségvetési bevételek 9. sor - költségvetési kiadások 3. sor) (+/-)		-55 180 000	-53 810 895	-53 810 895
2.	Finanszírozási bevételek, kiadások egyenlege (finanszírozási bevételek 20. sor - finanszírozási kiadások 14. sor) (+/-)		55 180 000	53 810 895	53 810 895

2. melléklet az 1/2025. (II. 17.) önkormányzati rendelethez⁷

	I. Működési célú bevételek és kiadások mérlege (Önkormányzat és intézményei)
Sor- szám	Bevételek			Kiadások
Sor- szám	Megnevezés	2025.évi előirányzat összesen	2025.évi módosított előirányzat	Megnevezés	2025.évi előirányzat összesen	2025.évi módosított előirányzat
	A	B	C	D	E	F
1.	Működési célú támogatások államháztartáson belülről (B1)	88 211 323	93 882 870	Személyi juttatások (K1)	64 272 792	68 197 821
2.	1.-ból EU-s támogatás			Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó (K2)	9 827 149	10 377 149
3.	Közhatalmi bevételek (B3)	42 700 000	62 750 000	Dologi kiadások (K3)	104 515 956	130 487 471
4.	Működési bevételek (B4)	33 318 782	48 078 919	Ellátottak pénzbeli juttatásai (K4)	3 000 000	4 000 000
5.	Működési célú átvett pénzeszközök (B6)	3 000 000	1 000 000	Egyéb működési célú kiadások (K5)	33 740 208	49 009 271
6.	5.-ból EU-s támogatás (közvetlen)			5.-ből Tartalékok (K513)	7 269 000	15 651 805
7.	Költségvetési bevételek összesen (1.+3.+4.+5.)	167 230 105	205 711 789	Költségvetési kiadások összesen (1.+...+5.)	215 356 105	262 071 712
8.	Hiány belső finanszírozásának bevételei (9.+10.)	50 273 895	33 997 205	Értékpapír vásárlása, visszavásárlása
9.	Maradvány igénybevétele	50 273 895	33 997 205	Hitelek, kölcsönök törlesztése
10.	Egyéb belső finanszírozási bevételek			Forgatási célú belföldi, külföldi értékpapírok vásárlása
11.	Hiány külső finanszírozásának bevételei			Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése (K914)	2 147 895	2 147 895
12.	Egyéb működési finanszírozási bevételek			Egyéb működési fianszírozási kiadások
13.	Működési célú finanszírozási bevételek összesen (8.+11.+12.)	50 273 895	33 997 205	Működési célú finanszírozási kiadások összesen (8.+...+12.)	2 147 895	2 147 895
14.	BEVÉTEL ÖSSZESEN (7.+13.)	217 504 000	239 708 994	KIADÁSOK ÖSSZESEN (7.+13.)	217 504 000	264 219 607
15.	Költségvetési hiány:	48 126 000	56 359 923	Költségvetési többlet:	-	-
16.	Bruttó hiány:	-	24 510 613	Bruttó többlet:	-	-

3. melléklet az 1/2025. (II. 17.) önkormányzati rendelethez⁸

	II. Felhalmozási célú bevételek és kiadások mérlege (Önkormányzat és intézményei)
						*Forintban*
Sor- szám	Bevételek			Kiadások
Sor- szám	Megnevezés	2025.évi előirányzat összesen	2025.évi módosított előirányzat	Megnevezés	2025.évi előirányzat összesen	2025.évi módosított előirányzat
	A	B	C	D	F	E
1.	Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről (B2)			Beruházások (K6)	7 054 000	9 233 520
2.	1.-ből EU-s támogatás			1.-ből EU-s forrásból megvalósuló beruházás
3.	Felhalmozási bevételek (B5)			Felújítások (K7)		12 728 065
4.	Felhalmozási célú átvett pénzeszközök (B7)			3.-ból EU-s forrásból megvalósuló felújítás
5.	4.-ből EU-s támogatás			Egyéb felhalmozási kiadások (K8)
6.	Egyéb felhalmozási célú bevételek			Tartalékok (K513)
7.	Költségvetési bevételek összesen: (1.+3.+4.+6.)			Költségvetési kiadások összesen: (1.+3.+5.+6.)	7 054 000	21 961 585
8.	Hiány belső finanszírozás bevételei (9.+10.)	7 054 000	21 961 585	Értékpapír vásárlása, visszavásárlása
9.	Maradvány igénybevétele	7 054 000	21 961 585	Hitelek, kölcsönök törlesztése
10.	Egyéb belső finanszírozási bevételek			Befektetési célú belföldi, külföldi értékpapírok vásárlása
11.	Hiány külső finanszírozásának bevételei (12.+13.)			Betét elhelyezése
12.	Hitelek, kölcsönök felvétele			Pénzügyi lízing kiadásai
13.	Egyéb külső finanszírozási bevételek			Egyéb felhalmozási finanszírozási kiadások
14.	Felhalmozási célú finanszírozási bevételek összesen (8.+11.)	7 054 000	21 961 585	Felhalmozási célú finanszírozási kiadások összesen (8.+...+13.)
15.	BEVÉTEL ÖSSZESEN (7.+14.)	7 054 000	21 961 585	KIADÁSOK ÖSSZESEN (7.+14.)	7 054 000	21 961 585
16.	Költségvetési hiány:	7 054 000	21 961 585	Költségvetési többlet:	-	-
17.	Bruttó hiány:	-	-	Bruttó többlet:	-	-

4. melléklet az 1/2025. (II. 17.) önkormányzati rendelethez⁹

Adósságot keletkeztető ügyletekből származó fizetési kötelezettségek és az adósságot keletkeztető ügyletekhez történő hozzájárulás
Sorszám	MEGNEVEZÉS	Kötelezettség- vállalás éve	2025. év	További évek			Összesen (G=C+D+E+F)
Sorszám	MEGNEVEZÉS	Kötelezettség- vállalás éve	2025. év	2026.	2027.	2028.	Összesen (G=C+D+E+F)
	A	B	C	D	E	F	G
1.							-
2.	ÖSSZES KÖTELEZETTSÉG			-	-	-	-

Saját bevételek az adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi fizetési kötelezettség megállapításához
*2.sz.táblázat*
Sorszám	Bevételi jogcímek			2025. év	2026. év	2027. év	2028. év
	A			B	C	D	E
1.	A helyi adóból és a települési adóból származó bevétel			62 600 000
2.	Az önkormányzati vagyon és az önkormányzatot megillető vagyoni értékű jog értékesítéséből és hasznosításából származó bevétel
3.	Az osztalék, koncessziós díj és hozambevétel
4.	A tárgyi eszköz és az immateriális jószág, részvény, részesedés, vállalat értékesítéséből vagy privatizációból származó bevétel
5.	Bírság-, pótlék- és díjbevétel			150 000
6.	A kezesség-, illetve garanciavállalással kapcsolatos megtérülés
SAJÁT BEVÉTELEK ÖSSZESEN*				1 473 259	-	-	-
*Az adósságot keletkeztető ügyletekhez történő hozzájárulás részletes szabályairól szóló 353/2011. (XII.31.) Korm. Rendelet 2. § (1) bekezdése alapján.

5. melléklet az 1/2025. (II. 17.) önkormányzati rendelethez

2025. évi állami támogatások
									*Forintban*
Jogcím száma	Jogcím megnevezése	Mennyiségi egység	Fajlagos összeg	Mutató	Forint	A minimálbér és garantált bérminimum emelkedése miatt a költségvetési törvény 20. § (4) bekezdése alapján módosított fajlagos összeg	Emelt fajlagos szerinti támogatás	A pedagógus béremelés miatt a költségvetési törvény 20. § (4) bekezdése alapján módosított fajlagos összeg	Emelt fajlagos szerinti támogatás
1.1.1.1.	1.1.1.1. Önkormányzati hivatal működésének támogatása (székhelynél)	forint	6 633 500			-		-
1.1.1.2.	Településüzemeltetés - zöldterület-gazdálkodás támogatása	forint	26 000		7 324 200	-	7 324 200	-	7 324 200
1.1.1.3.1.	Településüzemeltetés - közvilágítás alaptámogatása	forint	-		4 757 000	-	4 757 000	-	4 757 000
1.1.1.4.	Településüzemeltetés - köztemető támogatása	forint	-		1 647 640	-	1 647 640	-	1 647 640
1.1.1.5.	Településüzemeltetés - közutak támogatása	forint			3 117 135		3 117 135		3 117 135
1.1.1.6.	Egyéb önkormányzati feladatok támogatása	forint			4 800 000		4 800 000		4 800 000
1.1.1.7.	Lakott külterülettel kapcsolatos feladatok támogatása	forint	2 550		66 300	2 550	66 300	2 550	66 300
1.1.4.	Polgármesteri illetményhez és költségtérítéshez nyújtott támogatás	fő	-	-	3 695 924	-	3 695 924	-	3 695 924
1.1.	A települési önkormányzatok működésének általános támogatása				25 408 199		25 408 199		25 408 199
1.2.1.1.	Óvodaműködtetési támogatás - óvoda napi nyitvatartási ideje eléri a nyolc órát	fő	172 374			172 374		172 374
1.2.2.1.	pedagógusok átlagbéralapú támogatása	fő
1.2.5.1.1.	pedagógus szakképzettséggel nem rendelkező segítők átlagbéralapú támogatása	fő	8 372 000			8 372 000		8 372 000
1.2.	A települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása	forint			-		-		-
1.3.2.2.1.	Család- és gyermekjóléti központ	számított létszám	6 643 100	-	-	6 643 100	-	6 643 100	-
1.3.2.3.1.	Szociális étkeztetés - önálló feladatellátás	fő	88 520	54	4 780 080	88 520	4 780 000	88 520	4 780 000
1.3.2.5	Falugondnoki vagy tanyagondnoki szolgáltatás	működési hó		12	6 343 500		6 343 500		3 434 500
1.3.	A települési önkormányzatok egyes szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása	forint			11 123 580		11 123 500		8 214 500
1.4.1.1.	Intézményi gyermekétkeztetés - bértámogatás	fő	3 924 000	4,62	18 128 880	3 924 000	18 128 880	3 620 000	18 128 880
1.4.1.2.	Intézményi gyermekétkeztetés - üzemeltetési támogatás	forint	-		7 299 319	-	7 299 319	-	7 299 319
1.4.2.	Szünidei étkeztetés támogatása	étkezési adag	342	840	287 280	342	287 280	342	287 280
1.4.	A települési önkormányzatok gyermekétkeztetési feladatainak támogatása				25 715 479		25 715 479		25 715 479
1.5.2.	Települési önkormányzatok egyes kulturális feladatainak támogatása	forint	2 213		2 445 365	2 213	2 445 365	2 213	2 445 365
1.5.	A települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása	forint			2 445 365		2 445 365		2 445 365
4.	Önkormányzati szolidaritási hozzájárulás	forint

6. melléklet az 1/2025. (II. 17.) önkormányzati rendelethez

Az ökormányzat által folyósított ellátások részletezése
			*Forintban*
Sor- szám	Önkormányzat által folyosított ellátások részletezése	2025. évi előirányzat
Sor- szám	Önkormányzat által folyosított ellátások részletezése	KIADÁS	Bevétel Állami támogatás
1.	Szociális célú tüzifa támogatás a …. számú Önkormányzati rendelet alapján
2.	Szociális pénzbeli vagy természetbeni települési támogatás Önkormányzati rendelet alapján	2 500 000
3.	Rászoruló gyermekek szünidei étkeztetése (2016. évi XC. Törvény alapján)	287 280	287 280
4.	Köztemetés Sztv. 48. § (1) bek. alapján	212 720
5.
6.	Egyéb, az önkormányzat rendeletében megállapított juttatás
	ÖSSZESEN	3 000 000	287 280

7. melléklet az 1/2025. (II. 17.) önkormányzati rendelethez

Beruházási kiadások előirányzata beruházásonként
					*Forintban*
Beruházás megnevezése, forrása	Teljes költség	Kivitelezés kezdési és befejezési éve	Felhasználás 2024. XII. 31-ig	2025.évi előirányzat összesen	2025. év utáni szükséglet
A	B	C	D	E	F=(B-D-E)
Informatikai eszközök pótlása	254 000	2025		254 000
Tüzivíz tározó	1 500 000	2025		1 500 000
Eszközpótlás (konyha és községgazd)	1 300 000	2025		1 300 000
Gépjármű beszerzés	4 000 000	2025		4 000 000







ÖSSZESEN:	7 054 000			7 054 000

8. melléklet az 1/2025. (II. 17.) önkormányzati rendelethez

Felújítási kiadások előirányzata felújításonként
					*Forintban*
Felújítás megnevezése	Teljes költség	Kivitelezés kezdési és befejezési éve	Felhasználás 2024. XII. 31-ig	2025.évi előirányzat összesen	2025. év utáni szükséglet
A	B	C	D	E	F=(B-D-E)







ÖSSZESEN:

9. melléklet az 1/2025. (II. 17.) önkormányzati rendelethez

Európai uniós támogatással megvalósuló projektek bevételei, kiadásai, hozzájárulások

Projektazonosító	Projekt címe	Projekt megvalósításának kezdő és záró éve	2025. évi előirányzat (forintban)				Megjegyzés
Projektazonosító	Projekt címe	Projekt megvalósításának kezdő és záró éve	Bevétel (támogatás)	Kiadás	Önkormányzati hozzájárulás	Hitel, kölcsön, más adósságot keletkeztető ügylet	Megjegyzés
							pl. folyamatban; kifizetési igénylés benyújtásra került; többlettámogatási igény került benyújtásra; stb…












		ÖSSZESEN:

10. melléklet az 1/2025. (II. 17.) önkormányzati rendelethez

Hazai pályázati forrásból megvalósuló projektek bevételei, kiadásai, hozzájárulások

Projektazonosító	Projekt címe	Projekt megvalósításának kezdő és záró éve	2025. évi előirányzat (forintban)				Megjegyzés
Projektazonosító	Projekt címe	Projekt megvalósításának kezdő és záró éve	Bevétel (támogatás)	Kiadás	Önkormányzati hozzájárulás	Hitel, kölcsön, más adósságot keletkeztető ügylet	Megjegyzés













		ÖSSZESEN:

11. melléklet az 1/2025. (II. 17.) önkormányzati rendelethez¹⁰

Bükkösd Községi Önkormányzat
2025. ÉVI KÖLTSÉGVETÉS
MÉRLEG INTÉZMÉNYENKÉNT
				*Forintban*
Megnevezés	Összes bevétel, kiadás	Rovat	Önkormányzat (intézmények nélkül)	intézmény
Megnevezés	Összes bevétel, kiadás		Önkormányzat (intézmények nélkül)	intézmény
Sorszám	Kiemelt előirányzat, előirányzat megnevezése		Előirányzat
	A	B	C	F
	Bevételek
1.	Önkormányzat működési támogatásai (1.1.+…+.1.6.)	B11	68 864 170
1.1.	Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása	B111	27 580 151
1.2.	Önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása	B112
1.3.	Önkormányzatok szociális és gyermekjóléti, étkeztetési feladatainak támogatása	B113	36 725 669
1.4.	Önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása	B114	2 970 394
1.5.	Működési célú kvi támogatások és kiegészítő támogatások	B115	1 493 520
1.6.	Elszámolásból származó bevételek	B116	94 436
2.	Működési célú támogatások államháztartáson belülről (2.1.+…+.2.5.)	B1	25 018 700
2.1.	Elvonások és befizetések bevételei	B12
2.2.	Működési célú garancia- és kezességvállalásból megtérülések	B13
2.3.	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése	B14
2.4.	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele	B15
2.5.	Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről	B16	25 018 700
2.6.	2.5.-ből EU-s támogatás
3.	Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről (3.1.+…+3.5.)	B2	22 010 613
3.1.	Felhalmozási célú önkormányzati támogatások	B21
3.2.	Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból megtérülések	B22
3.3.	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése	B23
3.4.	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele	B24
3.5.	Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei	B25	22 010 613
3.6.	3.5.-ből EU-s támogatás
4.	Közhatalmi bevételek (4.1.+…+4.5.)	B3	62 750 000
4.1.	Vagyoni típusú adók (kommunális adó)	B34	2 600 000
4.2.	Értékesítési és forgalmi adók (iparűzési adó)	B351	60 000 000
4.3.	Gépjárműadók	B354
4.4.	Egyéb áruhasználati és szolgáltatási adók	B355
4.5.	Egyéb közhatalmi bevételek	B36	150 000
5.	Működési bevételek (5.1.+…+ 5.11.)	B4	48 078 919
5.1.	Készletértékesítés ellenértéke	B401
5.2.	Szolgáltatások ellenértéke	B402	9 006 315
5.3.	Közvetített szolgáltatások értéke	B403	2 000 000
5.4.	Tulajdonosi bevételek	B404	12 530 000
5.5.	Ellátási díjak	B405	9 753 822
5.6.	Kiszámlázott általános forgalmi adó	B406	11 700 000
5.7.	Általános forgalmi adó visszatérítése	B407	1 088 000
5.8.	Kamatbevételek és más nyereségjellegű bevételek	B408	782
5.9.	Egyéb pénzügyi műveletek bevételei	B409
5.10.	Biztosító által fizetett kártérítés	B410	1 587 546
5.11.	Egyéb működési bevételek	B411	412 454
6.	Felhalmozási bevételek (6.1.+…+6.5.)	B5
6.1.	Immateriális javak értékesítése	B51
6.2.	Ingatlanok értékesítése	B52
6.3.	Egyéb tárgyi eszközök értékesítése	B53
6.4.	Részesedések értékesítése	B54
6.5.	Részesedések megszűnéséhez kapcsolódó bevételek	B55
7.	Működési célú átvett pénzeszközök (7.1. + … + 7.3.)	B6	1 000 000
7.1.	Működési célú garancia- és kezességvállalásból megtérülések ÁH-n kívülről	B61
7.2.	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatér. ÁH-n kívülről	B64
7.3.	Egyéb működési célú átvett pénzeszköz	B65	1 000 000
7.4.	7.3.-ból EU-s támogatás (közvetlen)
8.	Felhalmozási célú átvett pénzeszközök (8.1.+8.2.+8.3.)	B7	2 500 000
8.1.	Felhalm. célú garancia- és kezességvállalásból megtérülések ÁH-n kívülről	B71
8.2.	Felhalm. célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatér. ÁH-n kívülről	B74
8.3.	Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszköz	B75	2 500 000
8.4.	8.3.-ból EU-s támogatás (közvetlen)
9.	KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN: (2+…+8)		230 222 402
10.	Belföldi finanszírozás bevételei (11.+12.+13.+14.+15.+16.)	B81	55 958 790
11.	Hitel-, kölcsönfelvétel pénzügyi vállalkozástól (11.1.+…+11.3.)	B811
11.1.	Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele pénzügyi vállalkozástól	B8111
11.2.	Likviditási célú hitelek, kölcsönök felvétele pénzügyi vállalkozástól	B8112
11.3.	Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele pénzügyi vállalkozástól	B8113
12.	Belföldi értékpapírok bevételei (12.1. +…+ 12.4.)	B812
12.1.	Forgatási célú belföldi értékpapírok beváltása, értékesítése	B8121
12.2.	Éven belüli lejáratú belföldi értékpapírok kibocsátása	B8122
12.3.	Befektetési célú belföldi értékpapírok beváltása, értékesítése	B8123
12.4.	Éven túli lejáratú belföldi értékpapírok kibocsátása	B8124
13.	Maradvány igénybevétele (13.1. + 13.2.)	B813	55 958 790
13.1.	Előző év költségvetési maradványának igénybevétele	B8131	55 958 790
13.2.	Előző év vállalkozási maradványának igénybevétele	B8132
14.	Államháztartáson belüli megelőlegezések	B814
15.	Államháztartáson belüli megelőlegezések törlesztése	B815
16.	Központi, irányító szervi támogatás	B816
17.	Lekötött betétek megszüntetése	B817
18.	Külföldi finanszírozás bevételei (18.1.+…18.4.)	B82
18.1.	Forgatási célú külföldi értékpapírok beváltása, értékesítése	B821
18.2.	Befektetési célú külföldi értékpapírok beváltása, értékesítése	B822
18.3.	Külföldi értékpapírok kibocsátása	B823
18.4.	Külföldi hitelek, kölcsönök felvétele	B825
19.	Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek bevételei	B83
20.	Váltóbevételek	B84
21.	FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN: (10.+18.+19.+20.)	B8	55 958 790
22.	BEVÉTELEK ÖSSZESEN: (9+21)		286 181 192

	Kiadások
1.	Működési költségvetés kiadásai (1.1+…+1.5.)		262 071 712
1.1.	Személyi juttatások	K1	68 197 821
1.2.	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	K2	10 377 149
1.3.	Dologi kiadások	K3	130 487 471
1.4.	Ellátottak pénzbeli juttatásai	K4	4 000 000
1.5	Egyéb működési célú kiadások	K5	49 009 271
1.6.	- *az 1.5-ből:* - A helyi önkormányzatok előző évi elszámolásból származó kiadások	K5021
1.7.	- A helyi önkormányzatok törvényi előíráson alapuló befizetései	K5022	4 462 466
1.8.	- Egyéb elvonások és befizetések	K5023
1.9.	- Garancia- és kezességvállalásból kifizetés ÁH-n belülre	K503
1.10.	- Visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása ÁH-n belülre	K504
1.11.	- Visszatérítendő támogatások, kölcsönök törlesztése ÁH-n belülre	K505
1.12.	- Egyéb működési célú támogatások ÁH-n belülre	K506
	ebből:


1.13.	- Garancia és kezességvállalásból kifizetés ÁH-n kívülre	K507
1.14.	- Visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása ÁH-n kívülre	K508
1.15.	- Árkiegészítések, ártámogatások	K509
1.16.	- Kamattámogatások	K510
1.17.	- Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre	K512	11 095 000
	ebből:


1.18.	- Tartalékok	K513	25 651 805
1.19.	- az 1.18-ból: - Általános tartalék		25 651 805
1.20.	- Céltartalék
2.	Felhalmozási költségvetés kiadásai (2.1.+2.3.+2.5.)		21 961 585
2.1.	Beruházások	K6	9 233 520
2.2.	2.1.-ből EU-s forrásból megvalósuló beruházás
2.3.	Felújítások	K7	12 728 065
2.4.	2.3.-ból EU-s forrásból megvalósuló felújítás
2.5.	Egyéb felhalmozási célú kiadások	K8
2.6.	2.5.-ből - Garancia- és kezességvállalásból kifizetés ÁH-n belülre	K81
2.7.	- Visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása ÁH-n belülre	K82
2.8.	- Visszatérítendő támogatások, kölcsönök törlesztése ÁH-n belülre	K83
2.9.	- Egyéb felhalmozási célú támogatások ÁH-n belülre	K84
2.10.	- Garancia- és kezességvállalásból kifizetés ÁH-n kívülre	K85
2.11.	- Visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása ÁH-n kívülre	K86
2.12.	- Lakástámogatás	K87
2.13.	- Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson kívülre	K89
3.	KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK ÖSSZESEN (1+2)		284 033 297
4.	Belföldi finanszírozás kiadásai (5.+6.+7.+8.+9.+10.+11.)	K91	2 147 895
5.	Hitel-, kölcsöntörlesztés államháztartáson kívülre (5.1. + … + 5.3.)	K911
5.1.	Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök törlesztése pénzügyi vállalkozásnak	K9111
5.2.	Likviditási célú hitelek, kölcsönök törlesztése pénzügyi vállalkozásnak	K9112
5.3.	Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök törlesztése pénzügyi vállalkozásnak	K9113
6.	Belföldi értékpapírok kiadásai (6.1. + … + 6.6.)	K912
6.1.	Forgatási célú belföldi értékpapírok vásárlása	K9121
6.2.	Befektetési célú belföldi értékpapírok vásárlása	K9122
6.3.	Kincstárjegyek beváltása	K9123
6.4.	Éven belüli lejáratú belföldi értékpapírok beváltása	K9124
6.5.	Belföldi kötvények beváltása	K9125
6.6.	Éven túli lejáratú belföldi értékpapírok beváltása	K9126
7.	Államháztartáson belüli megelőlegezések folyósítása	K913
8.	Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése	K914	2 147 895
9.	Központi, irányító szervi támogatások folyósítása	K915
10.	Pénzeszközök lekötött betétként elhelyezése	K916
11.	Pénzügyi lízing kiadásai	K917
12.	Külföldi finanszírozás kiadásai (12.1. + … + 12.5.)	K92
12.1.	Forgatási célú külföldi értékpapírok vásárlása	K921
12.2.	Befektetési célú külföldi értékpapírok vásárlása	K922
12.3.	Külföldi értékpapírok beváltása	K923
12.4.	Hitelek, kölcsönök törlesztése külföldi kormányoknak nemz. szervezeteknek	K924
12.5.	Hitelek, kölcsönök törlesztése külföldi pénzintézeteknek	K925
13.	Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek kiadásai	K93
14.	Váltókiadások	K94
15.	FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK ÖSSZESEN: (4.+12.+13.+14.)	K9	2 147 895
16.	KIADÁSOK ÖSSZESEN: (3.+15.)		286 181 192

	Éves tervezett létszám előirányzat (fő)		8
	*- ebből pályázati foglalkoztatotti létszám előirányzat (fő)*		0
	Közfoglalkoztatottak létszáma (fő)		7

12. melléklet az 1/2025. (II. 17.) önkormányzati rendelethez

Többéves kihatással járó döntések számszerűsítése évenkénti bontásban és összesítve célok szerint
								*Forintban*
Sor- szám	Kötelezettség jogcíme	Kötelezettség- vállalás éve	2024. elötti kifizetés	Kiadás vonzata évenként				Összesen
Sor- szám	Kötelezettség jogcíme	Kötelezettség- vállalás éve	2024. elötti kifizetés	2025.	2026.	2027.	2028.	Összesen
A	B	C	D	E	F	G	H	I=(D+E+F+G+H)
1.	Működési célú finanszírozási kiadások (hiteltörlesztés, értékpapír vásárlás, stb.)
2.	............................
3.	............................
4.	Felhalmozási célú finanszírozási kiadások (hiteltörlesztés, értékpapír vásárlás, stb.)
5.	............................
6.	............................
7.	Beruházási kiadások beruházásonként
8.	............................
9.	Felújítási kiadások felújításonként
10.	............................
11.	Egyéb (Pl.: garancia és kezességvállalás, stb.)
12.	............................
Összesen (1+4+7+9+11)

13. melléklet az 1/2025. (II. 17.) önkormányzati rendelethez¹¹

	Az önkormányzat által adott közvetett támogatások (kedvezmények)

Sor-szám	Bevételi jogcím	Kedvezmény nélkül elérhető bevétel	Kedvezmények összege
A	B	C	D
1.	Ellátottak térítési díjának, kártérítésének méltányosságból történő elengedése
2.	Lakosság részére lakásépítéshez. lakásfelújításhoz nyújtott kölcsön elengedése
3.	Helyi adóból biztosított kedvezmény, mentesség összesen
4.	-ebből: Építményadó
5.	Telekadó
6.	Magánszemélyek kommunális adója	2.600.000
7.	Idegenforgalmi adó tartózkodás után
8.	Idegenforgalmi adó épület után
9.	Iparűzési adó állandó jelleggel végzett iparűzési tevékenység után	60.000.000
10.	Helyiségek, eszközök hasznosításából származó bevételből nyújtott kedvezmény, mentesség
11.	Egyéb kedvezmény
12.	Egyéb kölcsön elengedése
	Összesen:	62.600.000

14. melléklet az 1/2025. (II. 17.) önkormányzati rendelethez¹²

Módosított előirányzat felhasználási terv 2025. évre

Megnevezés	Január	Február	Március	Április	Május	Június	Július	Aug.	Szept.	Október	Nov.	Dec.	Összesen
Bevételek
Működési célú támogatások államháztartáson belülről (B1)	8 027 000	7 528 000	7 900 000	7 400 000	7 527 000	7 400 000	7 500 000	7 600 000	8 200 000	8 508 562	8 500 000	7 792 308	93 882 870
Közhatalmi bevételek (B3)			34 000 000		20 050 000				8 700 000				62 750 000
Működési bevételek (B4)	2 633 792	3 000 000	5 130 000	4 000 000	4 633 792	4 633 792	6 000 000	2 633 792	2 633 792	3 500 000	4 339 910	4 940 049	48 078 919
Működési célú átvett pénzeszközök (B6)										1 000 000			1 000 000
Felhalmozás célú támogatások államháztartáson belülről (B2)													0
Felhalmozási bevételek (B5)													0
Felhalmozás célú átvett pénzeszközök (B7)							15 216 113		6 794 500	2 500 000			24 510 613
Finanszírozási bevételek (B8)	55 958 790												55 958 790
Bevételek összesen	66 619 582	10 528 000	47 030 000	11 400 000	32 210 792	12 033 792	28 716 113	10 233 792	26 328 292	15 508 562	12 839 910	12 732 357	286 181 192
Kiadások
Személyi juttatások (K1)	5 433 152	5 400 000	5 400 000	5 400 000	5 400 000	5 400 000	5 400 000	5 400 000	5 800 000	5 800 000	7 400 000	5 964 669	68 197 821
Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó (K2)	828 000	825 000	828 000	918 149	828 000	848 000	828 000	828 000	858 000	858 000	990 000	940 000	10 377 149
Dologi kiadások (K3)	9 748 950	9 748 950	9 748 950	10 249 012	10 748 950	10 748 950	11 748 950	11 748 950	10 748 950	10 748 950	12 748 950	11 748 959	130 487 471
Ellátottak pénzbeli juttatásai(K4)	300 000	400 000	200 000	350 000	250 000	200 000	200 000	500 000	400 000	250 000	450 000	500 000	4 000 000
Egyéb működési célú kiadások (K5)	3 250 000	3 250 000	3 250 000	3 250 000	3 250 000	3 250 000	3 250 000	4 500 000	3 000 000	6 250 000	9 250 000	3 259 271	49 009 271
Beruházások (K6)	250 000	0		1 500 000	250 000	700 000			3 000 000	475 520	3 058 000		9 233 520
Felújítások (K7)			445 000			482 600				4 005 465	3 500 000	4 295 000	12 728 065
Egyéb felhalmozási célú kiadások (K8)													0
Finanszírozási kiadások (K9)	2 147 895												2 147 895
Kiadások összesen	21 957 997	19 623 950	19 871 950	21 667 161	20 726 950	21 629 550	21 426 950	22 976 950	23 806 950	28 387 935	37 396 950	26 707 899	286 181 192

15. melléklet az 1/2025. (II. 17.) önkormányzati rendelethez¹³

Módosított likviditási terv (tervezett adatok alapján) 2025. évre

Megnevezés	Január	Február	Március	Április	Május	Június	Július	Aug.	Szept.	Október	Nov.	Dec.	Összesen
Bevételek
Működési célú támogatások államháztartáson belülről (B1)	8 027 000	7 528 000	7 900 000	7 400 000	7 527 000	7 400 000	7 500 000	7 600 000	8 200 000	8 508 562	8 500 000	7 792 308	93 882 870
Közhatalmi bevételek (B3)			34 000 000		20 050 000				8 700 000				62 750 000
Működési bevételek (B4)	2 633 792	3 000 000	5 130 000	4 000 000	4 633 792	4 633 792	6 000 000	2 633 792	2 633 792	3 500 000	4 339 910	4 940 049	48 078 919
Működési célú átvett pénzeszközök (B6)										1 000 000			1 000 000
Felhalmozás célú támogatások államháztartáson belülről (B2)													0
Felhalmozási bevételek (B5)													0
Felhalmozás célú átvett pénzeszközök (B7)							15 216 113		6 794 500	2 500 000			24 510 613
Finanszírozási bevételek (B8)	55 958 790												55 958 790
Bevételek összesen	66 619 582	10 528 000	47 030 000	11 400 000	32 210 792	12 033 792	28 716 113	10 233 792	26 328 292	15 508 562	12 839 910	12 732 357	286 181 192
Kiadások
Személyi juttatások (K1)	5 433 152	5 400 000	5 400 000	5 400 000	5 400 000	5 400 000	5 400 000	5 400 000	5 800 000	5 800 000	7 400 000	5 964 669	68 197 821
Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó (K2)	828 000	825 000	828 000	918 149	828 000	848 000	828 000	828 000	858 000	858 000	990 000	940 000	10 377 149
Dologi kiadások (K3)	9 748 950	9 748 950	9 748 950	10 249 012	10 748 950	10 748 950	11 748 950	11 748 950	10 748 950	10 748 950	12 748 950	11 748 959	130 487 471
Ellátottak pénzbeli juttatásai(K4)	300 000	400 000	200 000	350 000	250 000	200 000	200 000	500 000	400 000	250 000	450 000	500 000	4 000 000
Egyéb működési célú kiadások (K5)	3 250 000	3 250 000	3 250 000	3 250 000	3 250 000	3 250 000	3 250 000	4 500 000	3 000 000	6 250 000	9 250 000	3 259 271	49 009 271
Beruházások (K6)	250 000	0		1 500 000	250 000	700 000			3 000 000	475 520	3 058 000		9 233 520
Felújítások (K7)			445 000			482 600				4 005 465	3 500 000	4 295 000	12 728 065
Egyéb felhalmozási célú kiadások (K8)													0
Finanszírozási kiadások (K9)	2 147 895												2 147 895
Kiadások összesen	21 957 997	19 623 950	19 871 950	21 667 161	20 726 950	21 629 550	21 426 950	22 976 950	23 806 950	28 387 935	37 396 950	26 707 899	286 181 192

16. melléklet az 1/2025. (II. 17.) önkormányzati rendelethez

Középtávú tervezés Áht 24. § (4) bekezdés d) pontja alapján
*Forintban*
	2025 év	2026 év	2027. év
Személyi juttatások (K1)	64 272 792	77 127 350	84 840 085
Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó (K2)	9 827 149	10 809 864	11 890 850
Dologi kiadások (K3)	104 515 956	114 967 552	126 464 307
Ellátottak pénzbeli juttatásai (K4)	3 000 000	3 300 000	3 630 000
Egyéb működési célú kiadások (K5)	33 740 208	37 114 229	40 825 652
Működési kiadások összesen	215 356 105	243 318 995	267 650 894
Beruházások (K6)	7 054 000	7 759 400	8 535 340
Felújítások (K7)		0	0
Egyéb felhalmozási célú kiadások (K8)		0	0
Felhalmozási kiadások összesen	7 054 000	7 759 400	8 535 340
KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK ÖSZESEN (K1-K8)	222 410 105	251 078 395	276 186 234
FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK	2 147 895	2 362 685	2 598 953
KIADÁSOK ÖSSZESEN	224 558 000	253 441 079	278 785 187
Működési célú támogatások államháztartáson belülről (B1)	88 211 323	97 032 455	106 735 701
Közhatalmi bevételek (B3)	42 700 000	46 970 000	51 667 000
Működési bevételek (B4)	33 318 782	36 650 660	40 315 726
Működési célú átvett pénzeszközök (B6)	3 000 000	12 000 000	13 200 000
Működési bevételek összesen	167 230 105	192 653 116	211 918 427
Felhalmozás célú támogatások államháztartáson belülről (B2)
Felhalmozási bevételek (B5)
Felhalmozás célú átvett pénzeszközök (B7)
Felhalmozási bevételek összesen	0	0	0
KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN (B1-B7)	167 230 105	192 653 116	211 918 427
FINANSZÍROZÁSI BEVÉTEK	57 327 895	205 744 266	226 318 693
BEVÉTELEK ÖSSZESEN	224 558 000	398 397 382	438 237 120

A [2] preambulumbekezdés a Bükkösd Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 8/2025. (X. 3.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.

A 2. § (1) bekezdése a Bükkösd Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 8/2025. (X. 3.) önkormányzati rendelete 2. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.

A 2. § (2) bekezdése a Bükkösd Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 8/2025. (X. 3.) önkormányzati rendelete 2. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.

⁴

A 2. § (5) bekezdése a Bükkösd Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 8/2025. (X. 3.) önkormányzati rendelete 2. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.

⁵

A 3. § (16) bekezdése a Bükkösd Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 8/2025. (X. 3.) önkormányzati rendelete 3. §-ával megállapított szöveg.

⁶

Az 1. melléklet a Bükkösd Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 8/2025. (X. 3.) önkormányzati rendelete 4. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.

⁷

A 2. melléklet a Bükkösd Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 8/2025. (X. 3.) önkormányzati rendelete 4. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.

⁸

A 3. melléklet a Bükkösd Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 8/2025. (X. 3.) önkormányzati rendelete 4. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.

⁹

A 4. melléklet a Bükkösd Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 8/2025. (X. 3.) önkormányzati rendelete 4. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.

¹⁰

A 11. melléklet a Bükkösd Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 8/2025. (X. 3.) önkormányzati rendelete 4. § (5) bekezdésével megállapított szöveg.

¹¹

A 13. melléklet a Bükkösd Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 8/2025. (X. 3.) önkormányzati rendelete 4. § (6) bekezdésével megállapított szöveg.

¹²

A 14. melléklet a Bükkösd Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 8/2025. (X. 3.) önkormányzati rendelete 4. § (7) bekezdésével megállapított szöveg.

¹³

A 15. melléklet a Bükkösd Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 8/2025. (X. 3.) önkormányzati rendelete 4. § (8) bekezdésével megállapított szöveg.