Bács-Kiskun Vármegye Önkormányzata Közgyűlésének 8/2024. (XI. 29.) önkormányzati rendeletének indokolása
a Bács-Kiskun Vármegye Önkormányzata 2024. évi költségvetéséről szóló 6/2023. (XI.27.) önkormányzati rendelet módosításáról
Hatályos: 2024. 12. 03Bács-Kiskun Vármegye Önkormányzata Közgyűlésének 8/2024. (XI. 29.) önkormányzati rendeletének indokolása
2024.12.03.
a Bács-Kiskun Vármegye Önkormányzata 2024. évi költségvetéséről szóló 6/2023. (XI.27.) önkormányzati rendelet módosításáról
Általános indokolás
1. Az önkormányzat költségvetését érintő módosítások
1./ A 223/2024. (VII.31.) Paks város közigazgatási területén különleges gazdasági övezet kijelöléséről szóló kormányrendelet (továbbiakban: rendelet) különleges gazdasági övezetté nyilvánította a Paks város közigazgatási területén elhelyezkedő a rendelet 1. melléklete szerinti ingatlanokat. A rendelet szerint 2024. augusztus 15-től a különlgeges gazdasági övezet helyi adókötelezettségéből származó bevétel 62,5 %-a Tolna Vármegye, 37,5 %-a Bács-Kiskun Vármegye Önkormányatát illeti meg. Az önkormányzat eddig teljesült bevétele 1.052.378 eFt, melyből a rendelet 2. § (5) bekezdés b) pontja alapján az önkormányzati feladatok ellátásával kapcsolatos működési költségekre 3 %, 31.571 eFt, c) pontja alapján az önkormányzat saját beruházásaira 17 %, 178.904 eFt, a) pontja alapján a beruházással közvetlenebbül érintett települések területén megvalósuló fejlesztések és a területen működő szervezetek és települések működésének támogatására 80 %, 841.903 eFt került előirányzatosításra. Az önkormányzat a beruházások tekintetében a vagyongazdálkodási stratégiára is figyelemmel a bajai nemzetiségi központ, a Deák Ferenc téri irodaház és a Fráter György utcai ingatanon tervez beruházási, felújítási munkálatokat. A Bajai Nemzetiségi Központ tetőszerkezete már évek óta beázik, kisebb karbantartásokkal óvtuk a tető állapotát, de már mindenképpen a tető cseréjére van szükség, az előzetes ajánlatkérések alapján erre 50.000 eFt-ot terveztünk. Az ingatlanon továbbá a mosdó, az udvar, valamint az udvarra nyíló bejárati kapu felújítása is az értéknövelést és az állagmegóvást biztosítaná. Ezekre a felújítási munkákra 13.500 eF-ot terveztünk a költségvetésben. A Deák Ferenc téri irodaházban már évekkel ezelőtt is tervezve volt, de nem valósult meg a három emeleten egyaránt a vizesblokk, mosdók és konyhák felújítása, valamint a még le nem parkettázott irodák parkettázása és kisebb átalakítással több iroda létrehozása. A költségvetésben 60.000 eFt került tervezésre mindezek megvalósítására. Az irodaházban még szinte minden irodában a régi beépített szekrények találhatók, ezek cseréjére, valamint a kialakított új irodákba új bútorok beszerzésére 10.404 eFt került tervezésre a költségvetésbe. Az önkormányzat harmadik ingatlana a Fráter György utcai ingatlan, ahol a rezsi csökkentési és értéknövelési szempontok alapján az ingatlan energetikai felújítását és az udvaron a bejáró és a kert felújítását tervezzük. Mindezekre 45.000 eFt összeg került tervezésre a költségvetésbe. Fenti tételek az előterjesztés 2. számú mellékletében kerültek részletezésre.
Fentiek okán az önkormányzat bevételi oldalán 1.052.378 eFt-tal nő a közhatalmi bevételek előirányzata, kiadási oldalán pedig 26.984 eFt-tal a személyi juttatások, 4.587 eFt-tal a munkáltatót terhelő járulékok, 178.904 eFt-tal a beruházási kiadások és 841.903 eFt-tal a Településfejlesztési és működési támogatási céltartalék kiadásainak előirányzata.
Fentiek okán az önkormányzat bevételi oldalán 1.052.378 eFt-tal nő a közhatalmi bevételek előirányzata, kiadási oldalán pedig 26.984 eFt-tal a személyi juttatások, 4.587 eFt-tal a munkáltatót terhelő járulékok, 178.904 eFt-tal a beruházási kiadások és 841.903 eFt-tal a Településfejlesztési és működési támogatási céltartalék kiadásainak előirányzata.
2./ Az Agrárminisztérium Hungarikum Főosztálya értesítette az önkormányzatot, hogy a HUNG-2024 kódjelű, a nemzeti értékek és hungarikumok gyűjtésének, népszerűsítésének, megismertetésének, megőrzésének és gondozásának támogatására meghirdetett pályázati felhívásra benyújtott “Nemzeti értékek versenye 2025 és értéknyilvántartó felület feltöltése” elnevezésű pályázatunk 5.000 eFt összegű támogatásban részesült.
A támogatás elnyerése következtében az önkormányzat költségvetésében a bevételek között 5.000 eFt-tal emelkedik az egyéb működési célú támogatások előirányzata, míg kiadási oldalon 2.717 eFt-tal a személyi juttatások, 576 eFt-tal a munkáltatót terhelő járulékok és 1.707 eFt-tal a dologi kiadások előirányzata. Egyidejűleg a 10. mellékletben megjelenik a HUNG-2024 pályázat előirányzata.
A támogatás elnyerése következtében az önkormányzat költségvetésében a bevételek között 5.000 eFt-tal emelkedik az egyéb működési célú támogatások előirányzata, míg kiadási oldalon 2.717 eFt-tal a személyi juttatások, 576 eFt-tal a munkáltatót terhelő járulékok és 1.707 eFt-tal a dologi kiadások előirányzata. Egyidejűleg a 10. mellékletben megjelenik a HUNG-2024 pályázat előirányzata.
3./ Az önkormányzat sikerrel pályázott a TOP_PLUSZ-1.1.3-21-BK1-2023-00027 - ÉNS - Érsekhalma - Nemesnádudvar - Sükösd Bács-Kiskun Vármegyei kiemelt kerékpárút projekt megvalósítására és 242.283 eFt támogatásban részesül, mely a költségek 100 %-ának felel meg.
A pályázati támogatás teljes összegéből 16.233 eFt előleg került lehívásra, melynek eredményeképpen az önkormányzat költségvetése bevételi oldalán 16.233 eFt-tal nő a működési célú államháztartáson belülről származó támogatások előirányzata. Kiadási oldalon az ez évi költségek összegével, 846 eFt-tal nő a személyi juttatások, 110 eFt-tal a munkáltatót terhelő járulékok, valamint 1.636 eFt-tal a dologi kiadások előirányzata, míg a tárgyévben fel nem használandó támogatás összege a pályázati céltartalékba kerül elkülönítésre 13.641 eFt összegben.
A pályázati támogatás teljes összegéből 16.233 eFt előleg került lehívásra, melynek eredményeképpen az önkormányzat költségvetése bevételi oldalán 16.233 eFt-tal nő a működési célú államháztartáson belülről származó támogatások előirányzata. Kiadási oldalon az ez évi költségek összegével, 846 eFt-tal nő a személyi juttatások, 110 eFt-tal a munkáltatót terhelő járulékok, valamint 1.636 eFt-tal a dologi kiadások előirányzata, míg a tárgyévben fel nem használandó támogatás összege a pályázati céltartalékba kerül elkülönítésre 13.641 eFt összegben.
4./ Szintén támogatásra érdemesnek ítélte a támogató az önkormányzat által a TOP_PLUSZ-3.1.3-23-BK2-2024-00001 - Helyi humán fejlesztések projekt megvalósítására benyújtott pályázatot. A projekt 874.124 eFt támogatásban részesül, mely a költségek 100 %-ának felel meg.
A pályázati támogatás teljes összegéből jelenleg 47.117 eFt előleg került lehívásra, melynek eredményeképpen az önkormányzat költségvetése bevételi oldalán 13.968 eFt-tal nő a működési és 33.149 eFt-tal a felhalmozási célú államháztartáson belülről származó támogatások előirányzata.
A projekt megvalósítása tárgyévben elkezdődött, és a költségvetés ütemezése alapján a fenti előleg várhatóan nem fedezi teljes mértékben a felmerülő tárgyévi kiadások, többek között az induló közbeszerzési eljárások - a Szolgáltatási Út Térkép, a Vármegyei Esélyteremtő Paktum dokumentációk elkészítése, valamint az online tartalomgyártáshoz szükséges eszközök beszerzése - elindításához szükséges kötelezettségvállalások fedezetét. A projekt megvalósításában hivatali munkatársak is részt vesznek, emiatt a projektben elszámolt bérük és annak munkáltatót terhelő járuléka előirányzatilag is rendezésre kell, hogy kerüljön mind az önkormányzat, mind a hivatal költségvetésében.
Fentiek alapján a költségvetés kiadási oldalán 9.925 eFt-tal nő a személyi juttatások, 1.290 eFt-tal a munkáltatót terhelő járulékok, 25.469 eFt-tal a dologi, 33.149 eFt-tal a beruházási kiadások és 1.492 eFt-tal a hivatalnak nyújtott irányítószervi támogatás előirányzata, míg az általános tartalék előirányzata 24.208 eFt-tal csökken.
A pályázati támogatás teljes összegéből jelenleg 47.117 eFt előleg került lehívásra, melynek eredményeképpen az önkormányzat költségvetése bevételi oldalán 13.968 eFt-tal nő a működési és 33.149 eFt-tal a felhalmozási célú államháztartáson belülről származó támogatások előirányzata.
A projekt megvalósítása tárgyévben elkezdődött, és a költségvetés ütemezése alapján a fenti előleg várhatóan nem fedezi teljes mértékben a felmerülő tárgyévi kiadások, többek között az induló közbeszerzési eljárások - a Szolgáltatási Út Térkép, a Vármegyei Esélyteremtő Paktum dokumentációk elkészítése, valamint az online tartalomgyártáshoz szükséges eszközök beszerzése - elindításához szükséges kötelezettségvállalások fedezetét. A projekt megvalósításában hivatali munkatársak is részt vesznek, emiatt a projektben elszámolt bérük és annak munkáltatót terhelő járuléka előirányzatilag is rendezésre kell, hogy kerüljön mind az önkormányzat, mind a hivatal költségvetésében.
Fentiek alapján a költségvetés kiadási oldalán 9.925 eFt-tal nő a személyi juttatások, 1.290 eFt-tal a munkáltatót terhelő járulékok, 25.469 eFt-tal a dologi, 33.149 eFt-tal a beruházási kiadások és 1.492 eFt-tal a hivatalnak nyújtott irányítószervi támogatás előirányzata, míg az általános tartalék előirányzata 24.208 eFt-tal csökken.
5./ A TOP_PLUSZ-3.1.1-21-BK1-2022-00001 azonosítószámú, „Bács-Kiskun megyei Paktum Plusz” című projekttel kapcsolatosan Bács-Kiskun Vármegye Önkormányzatától a Közreműködő Szervezet az EPTK felületen küldött, IKT-2022-603-I1-00000095/0000137 iktatószámú levelében a 256/2021. (V. 18.) Korm. rendelet 255. § (1) bekezdés és a 252. § feltételeire tekintettel kiszámolt támogatási előleg visszafizetését kérte.
A levélben leírtak alapján kiszámolt, a támogatási előleg terhére visszafizetendő összeg 139.062 eFt. Fentiek alapján a visszafizetéssel a kiadási előirányzatok rendezése szükséges az alábbiak szerint.
Az államháztartáson belülről bevételként végleges jelleggel kapott működési célú támogatások bármely okból a bevétel elszámolását követő években történő visszafizetése az egyéb működési célú támogatások államháztartáson belüli kiadások előirányzatát növeli, jelen esetben 139.062 eFt-tal. Ezzel szemben a személyi juttatások előirányzata 19.682 eFt-tal, a munkáltatót terhelő járulékok előirányzata 2.584 eFt-tal, a dologi kiadások előirányzata 70.626 eFt-tal és a pályázati céltartalék előirányzata 46.170 eFt-tal csökken.
A levélben leírtak alapján kiszámolt, a támogatási előleg terhére visszafizetendő összeg 139.062 eFt. Fentiek alapján a visszafizetéssel a kiadási előirányzatok rendezése szükséges az alábbiak szerint.
Az államháztartáson belülről bevételként végleges jelleggel kapott működési célú támogatások bármely okból a bevétel elszámolását követő években történő visszafizetése az egyéb működési célú támogatások államháztartáson belüli kiadások előirányzatát növeli, jelen esetben 139.062 eFt-tal. Ezzel szemben a személyi juttatások előirányzata 19.682 eFt-tal, a munkáltatót terhelő járulékok előirányzata 2.584 eFt-tal, a dologi kiadások előirányzata 70.626 eFt-tal és a pályázati céltartalék előirányzata 46.170 eFt-tal csökken.
6./ A TOP_PLUSZ-3.1.1-21-BK1-2022-00001 azonosítószámú, „Bács-Kiskun megyei Paktum Plusz” projekt támogatás előleg visszafizetését követően az önkormányzat a támogatási összeg 25 %-ára előlegigénylést nyújtott be, amely a Közreműködő szervezet részéről jóváhagyásra került 47.140 eFt összegben.
Ennek megfelelően az önkormányzat költségvetése bevételi oldalán 45.095 eFt-tal nő a működési és 2.045 eFt-tal a felhalmozási célú államháztartáson belülről származó támogatások előirányzata. Kiadási oldalon 27.379 eFt-tal nő a személyi juttatások, 3.559 eFt-tal a munkáltatót terhelő járulékok, 14.157 eFt-tal a dologi kiadások és 2.045 eFt-tal a beruházási kiadások előirányzata.
Ennek megfelelően az önkormányzat költségvetése bevételi oldalán 45.095 eFt-tal nő a működési és 2.045 eFt-tal a felhalmozási célú államháztartáson belülről származó támogatások előirányzata. Kiadási oldalon 27.379 eFt-tal nő a személyi juttatások, 3.559 eFt-tal a munkáltatót terhelő járulékok, 14.157 eFt-tal a dologi kiadások és 2.045 eFt-tal a beruházási kiadások előirányzata.
2. Az önkormányzati hivatal költségvetését érintő módosítások
1./ 2024. november 17-én Tompán időközi polgármester választás megtartására került sor a vármegyében.
Az időközi választásra biztosított pénzeszközök elszámolásában a Területi Választási Iroda is részt vett, ezeknek a feladatoknak a fedezetére a Nemzeti Választási Iroda 129 eFt támogatást biztosított.
Ennek megfelelően a hivatal költségvetése bevételi oldalán 129 eFt-tal nő az államháztartáson belülről származó egyéb működési célú támogatások előirányzata, míg kiadási oldalon 114 eFt-tal nő a személyi juttatások és 15 eFt-tal a munkáltatót terhelő járulékok előirányzata.
Az időközi választásra biztosított pénzeszközök elszámolásában a Területi Választási Iroda is részt vett, ezeknek a feladatoknak a fedezetére a Nemzeti Választási Iroda 129 eFt támogatást biztosított.
Ennek megfelelően a hivatal költségvetése bevételi oldalán 129 eFt-tal nő az államháztartáson belülről származó egyéb működési célú támogatások előirányzata, míg kiadási oldalon 114 eFt-tal nő a személyi juttatások és 15 eFt-tal a munkáltatót terhelő járulékok előirányzata.
2./ A TOP_PLUSZ-3.1.1-21-BK1-2022-00001 azonosítószámú, „Bács-Kiskun megyei Paktum Plusz” című projekttel kapcsolatosan a Bács-Kiskun Vármegyei Önkormányzati Hivataltól a Közreműködő Szervezet az EPTK felületen küldött, IKT-2022-603-I1-00000095/0000139 iktatószámú levelében a 256/2021. (V. 18.) Korm. rendelet 255. § (1) bekezdés és a 252. § feltételeire tekintettel kiszámolt támogatási előleg visszafizetését kérte.
A levélben leírtak alapján kiszámolt, a támogatási előleg terhére visszafizetendő összeg 284.907 eFt. Fentiek alapján a visszafizetéssel a kiadási előirányzatok rendezése szükséges az alábbiak szerint.
Az államháztartáson belülről bevételként végleges jelleggel kapott működési célú támogatások bármely okból a bevétel elszámolását követő években történő visszafizetése az egyéb működési célú támogatások államháztartáson belüli kiadások előirányzatát növeli, jelen esetben 284.907 eFt-tal. Ezzel szemben a személyi juttatások előirányzata 61.000 eFt-tal, a munkáltatót terhelő járulékok előirányzata 13.028 eFt-tal, a dologi kiadások előirányzata 210.879 eFt-tal csökken.
A levélben leírtak alapján kiszámolt, a támogatási előleg terhére visszafizetendő összeg 284.907 eFt. Fentiek alapján a visszafizetéssel a kiadási előirányzatok rendezése szükséges az alábbiak szerint.
Az államháztartáson belülről bevételként végleges jelleggel kapott működési célú támogatások bármely okból a bevétel elszámolását követő években történő visszafizetése az egyéb működési célú támogatások államháztartáson belüli kiadások előirányzatát növeli, jelen esetben 284.907 eFt-tal. Ezzel szemben a személyi juttatások előirányzata 61.000 eFt-tal, a munkáltatót terhelő járulékok előirányzata 13.028 eFt-tal, a dologi kiadások előirányzata 210.879 eFt-tal csökken.
3./ Az önkormányzat TOP_PLUSZ-3.1.3-23-BK2-2024-00001 - Helyi humán fejlesztések projektje megvalósításában hivatali munkatársak is részt vesznek, emiatt a projektben elszámolt bérük és annak munkáltatót terhelő járuléka előirányzatilag is rendezésre kell, hogy kerüljön a hivatal költségvetésében is.
A hivatal költségvetésében a kiadások között 1.320 eFt-tal nő a személyi juttatások és 172 eFt-tal a munkáltatót terhelő járulékok előirányzata, míg bevételi oldalon 1.492 eFt-tal emelkedik az irányítószervi támogatás előirányzata.
A hivatal költségvetésében a kiadások között 1.320 eFt-tal nő a személyi juttatások és 172 eFt-tal a munkáltatót terhelő járulékok előirányzata, míg bevételi oldalon 1.492 eFt-tal emelkedik az irányítószervi támogatás előirányzata.
3. Összegezve
Előzőekben bemutatott előirányzatmódosítások eredményeként az önkormányzat költségvetésének főösszege 1.167.868 eFt-tal, a hivatal költségvetésének főösszege pedig 1.621 eFt-tal emelkedik, az összevont költségvetési főösszeg a hivatalnak nyújtott irányítószervi támogatás halmozódás kiszűrését követően 1.167.997 eFt-tal nő.
Az előterjesztéshez csatolt 1. sz. táblázat jogcímenként részletezve összefoglalóan mutatja be az önkormányzat bevételi előirányzatainak módosításait.
Az előterjesztéshez csatolt 2. sz. táblázat jogcímenként részletezve összefoglalóan mutatja be az önkormányzat kiadási előirányzatainak módosításait.
Tájékoztatom a Tisztelt Közgyűlést, hogy a fentiekben ismertetett szakmai tartalom alapul vételével a testület a költségvetési rendelet módosítását az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében alkotja meg, figyelemmel az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában rögzített feladatköri rendelkezésben foglaltakra.
Az előterjesztéshez csatolt 2. sz. táblázat jogcímenként részletezve összefoglalóan mutatja be az önkormányzat kiadási előirányzatainak módosításait.
Tájékoztatom a Tisztelt Közgyűlést, hogy a fentiekben ismertetett szakmai tartalom alapul vételével a testület a költségvetési rendelet módosítását az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében alkotja meg, figyelemmel az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában rögzített feladatköri rendelkezésben foglaltakra.
Részletes indokolás
Az 1. §-hoz
A rendelet-tervezet 1. §-a tartalmazza az önkormányzat és a hivatal költségvetése együttes bevételi és kiadási főösszegeit működési és felhalmozási bontásban, a költségvetési hiány összegét működési és felhalmozási hiány szerinti bontásban, a hiány belső finanszírozására szolgáló műveletek meghatározását és a hiány finanszírozásának módját működési és felhalmozási cél szerinti bontásban.
Emellett meghatározásra kerül az összevont költségvetés főösszege.
Emellett meghatározásra kerül az összevont költségvetés főösszege.
A 2. §-hoz
A költségvetési rendelet 1-10. mellékleteinek módosítását tartalmazza.
A 3. §-hoz
Hatályba léptető rendelkezést tartalmaz.