Bács-Kiskun Vármegye Önkormányzata Közgyűlésének 1/2025. (III. 3.) önkormányzati rendeletének indokolása
a Bács-Kiskun Vármegye Önkormányzata 2024. évi költségvetéséről szóló 6/2023. (XI.27.) önkormányzati rendelet módosításáról
Hatályos: 2025. 03. 04Bács-Kiskun Vármegye Önkormányzata Közgyűlésének 1/2025. (III. 3.) önkormányzati rendeletének indokolása
2025.03.04.
a Bács-Kiskun Vármegye Önkormányzata 2024. évi költségvetéséről szóló 6/2023. (XI.27.) önkormányzati rendelet módosításáról
Általános indokolás
Általános indokolás
1. Az önkormányzat költségvetését érintő módosítások
1./ A Paks város közigazgatási területén különleges gazdasági övezet kijelöléséről szóló 223/2024. (VII.31.) Kormányrendelet (továbbiakban: rendelet) különleges gazdasági övezetté nyilvánította a Paks város közigazgatási területén elhelyezkedő a rendelet 1. melléklete szerinti ingatlanokat. A rendelet szerint 2024. augusztus 15-től a különleges gazdasági övezet helyi adókötelezettségéből származó bevétel 62,5 %-a Tolna Vármegye, 37,5 %-a Bács-Kiskun Vármegye Önkormányzatát illeti meg. A novemberi ülésen előterjesztett módosításig az önkormányzatnak 1.052.378 eFt bevétele teljesült ez már beépítésre került a költségvetésbe. További 1.370 eFt bevétel az év végéig érkezett. A rendelet 2. § (5) bekezdés b) pontja alapján az önkormányzati feladatok ellátásával kapcsolatos működési költségekre 3 %, 41 eFt, c) pontja alapján az önkormányzat saját beruházásaira 17 %, 233 eFt, a) pontja alapján a beruházással közvetlenebbül érintett települések területén megvalósuló fejlesztések és a területen működő szervezetek és települések működésének támogatására 80 %, 1.096 eFt került előirányzatosításra.
Fentiek okán az önkormányzat bevételi oldalán 1.370 eFt-tal nő a közhatalmi bevételek előirányzata, kiadási oldalon szintén nő 41 eFt-tal a személyi juttatások, 233 eFt-tal a beruházási kiadások és 1.096 eFt-tal a Településfejlesztési és működési támogatási céltartalék kiadásainak az előirányzata.
2./ Az önkormányzat pályázatot nyújtott be a Belügyminisztérium megbízásából, a Társadalmi Esélyteremtési Főigazgatóság által Modellprogamok támogatására kiírt pályázati felhívásra. A ROMA-ESÉLY-24-B-0007. pályázati azonosító számú pályázat keretében 4.500 eFt vissza nem térítendő működési támogatást nyertünk. A támogatás felhasználásának időszaka: 2024. október 1.-2025. szeptember 30. A megnyert összeget vármegyei roma koordinátor foglalkoztatására fordítjuk, mellyel biztosítjuk, hogy minél szélesebb körben kerüljenek bevonásra a vármegyei szintű egyeztetési mechanizmusba a roma közösségel foglalkozó szervezetek, roma önkormányzatok, ezzel elősegítve ezen szervezetek szakmai fejlődését.
A fentiek alapján a bevételi oldalon a működési célú állami támogatások államháztartáson belülről származó támogatása növekszik 4.500 eFt-tal, kiadási oldalon pedig pályázati céltartalékba kerül elkülönítésre 4.500 eFt összegben.
A fentiek alapján a bevételi oldalon a működési célú állami támogatások államháztartáson belülről származó támogatása növekszik 4.500 eFt-tal, kiadási oldalon pedig pályázati céltartalékba kerül elkülönítésre 4.500 eFt összegben.
3./ A vármegyei önkormányzatok feladatainak kiegészítő támogatásáról szóló 1380/2024.(XII.9.) Korm. határozat alapján Bács-Kiskun Vármegye Önkormányzata 3.966 eFt kiegészítő támogatást kapott a 2024. évi önkormányzati választással összefüggésben felmerült többletkiadásaira. A támogatói okirat szerint az elnyert összeg személyi juttatásra, munkaadókat terhelő járulékra és szociális hozzájárulási adó megfizetésére használható fel. A támogatott összeg a Közgyűlés 43/2024.(X.8) határozata szerint, a volt vármegyei közgyűlés elnökének megállapított, jogszabály szerinti végkielégítés megfizetésére került felhasználásra, amelyre az előirányzat a 2024. évi költségvetésben már elfogadásra került. Erre tekintettel a támogatás az önkormányzat általános tartalékát növeli.
A fentiek alapján a bevételi oldalon nő a működési célú állami támogatások államháztartáson belülről előirányzata 3.966 eFt-tal, kiadási oldalon pedig ugyanezen összeggel nő az általános tartalék előirányzata .
A fentiek alapján a bevételi oldalon nő a működési célú állami támogatások államháztartáson belülről előirányzata 3.966 eFt-tal, kiadási oldalon pedig ugyanezen összeggel nő az általános tartalék előirányzata .
4./ A Magyar Államkincstár 2024. december végén 15.460 eFt támogatási előleget utalt az önkormányzat számlájára a 2025. évi állami támogatás megelőlegezéseként.
A számviteli szabályok szerint a megelőlegezést finanszírozási bevételként szükséges elszámolni a költségvetésben, melyet a következő évben visszafizetési kötelezettség terhel. Emiatt az önkormányzat költségvetésében a bevételi oldalon az államháztartáson belüli megelőlegezések rovaton 15.460 eFt-tal új előirányzatként jelenik meg, a kiadási oldalon az általános tartalék azonos mértékű növekedésével egy időben.
A számviteli szabályok szerint a megelőlegezést finanszírozási bevételként szükséges elszámolni a költségvetésben, melyet a következő évben visszafizetési kötelezettség terhel. Emiatt az önkormányzat költségvetésében a bevételi oldalon az államháztartáson belüli megelőlegezések rovaton 15.460 eFt-tal új előirányzatként jelenik meg, a kiadási oldalon az általános tartalék azonos mértékű növekedésével egy időben.
5./ A 2024. évi önkormányzati választással összefüggésben a leköszönő közgyűlési tagoknak tárgyi eszköz értékesítés történt 222 eFt értékben. Ezzel növekedett a felhalmozási célú saját bevételek előirányzata és növekedett az általános tartalék összege is.
6./ A Bács-Kiskun Vármegye Önkormányzata Közgyűlésének a Bács-Kiskun Vármegye Önkormányzata 2024. évi költségvetéséről szóló 6/2023.(XI.27) önkormányzati rendelet 6. § (1) bekezdésében biztosított Elnöki hatáskörben eljárva az alábbi előirányzat átcsoportosítások történtek meg:
A Paksi különleges gazdasági övezetből befolyó helyi adóbevételek felhasználása során a közgyűlés több saját beruházás megvalósításáról döntött, melyek fedezetét a költségvetésben biztosította. A beszerzési eljárásokat a költségvetés-módosítás hatályba lépése után megkezdtük, azok eredményes befejezése, és a szerződéskötés érdekében pedig szükség volt előirányzatátcsoportosításokra is:
Deák Ferenc tér I. és félemeleti konyhák felújítása berendezéssel sor 3.000 eFt-tal növekedett, míg a Fráter György utcai ingatlan udvari bejáró, kert felújítása sor ugyanezzel az összeggel csökkent.
A Deák Ferenc tér I., II. és félemeleti mosdók felújítása sor 2.100 eFt-tal csökkent, míg a Deák Ferenc téri irodák felújítása (parkettázás, átalakítás) sor 2.100 eFt-tal növekedett.
A Bajai Nemzetiségi Központ tetőfelújítása sor 3.500 eFt-tal, a Bajai Nemzetiségi Központ mosdó felújítása sor 4.000 eFt-tal csökkent, ezzel egyidejűleg a Bajai Nemzetiségi Központ udvar, bejárati kapu felújítása sor 7.500 eFt-tal növekedett.
A Paksi különleges gazdasági övezetből befolyó helyi adóbevételek felhasználása során a közgyűlés több saját beruházás megvalósításáról döntött, melyek fedezetét a költségvetésben biztosította. A beszerzési eljárásokat a költségvetés-módosítás hatályba lépése után megkezdtük, azok eredményes befejezése, és a szerződéskötés érdekében pedig szükség volt előirányzatátcsoportosításokra is:
Deák Ferenc tér I. és félemeleti konyhák felújítása berendezéssel sor 3.000 eFt-tal növekedett, míg a Fráter György utcai ingatlan udvari bejáró, kert felújítása sor ugyanezzel az összeggel csökkent.
A Deák Ferenc tér I., II. és félemeleti mosdók felújítása sor 2.100 eFt-tal csökkent, míg a Deák Ferenc téri irodák felújítása (parkettázás, átalakítás) sor 2.100 eFt-tal növekedett.
A Bajai Nemzetiségi Központ tetőfelújítása sor 3.500 eFt-tal, a Bajai Nemzetiségi Központ mosdó felújítása sor 4.000 eFt-tal csökkent, ezzel egyidejűleg a Bajai Nemzetiségi Központ udvar, bejárati kapu felújítása sor 7.500 eFt-tal növekedett.
Tájékoztatom a Tisztelt Közgyűlést, hogy az adóbevételek felhasználása szinte teljeskörű volt 2025. január 1. napjáig. Az önkormányzati feladatok ellátásával kapcsolatos működési kiadásokra felhasználható teljes összeg felhasználásra került. Az önkormányzat saját beruházásaira felhasználható összegből 168.718 eFt került felhasználásra. A rendelet 5. § a) pontja alapján a beruházással közvetlenebbül érintett települések területén megvalósuló fejlesztések és a területen működő szervezetek és települések működésének támogatására felhasználható 80 %-ból, amely a költségvetésben a „Településfejlesztési és működési támogatási céltartalék” előirányzaton lévő 841.903 eFt volt, a Bács-Kiskun Vármegyei Közgyűlés Pénzügyi és Eljárásjogi Bizottsága 2024.12.18-i ülésén a „Településfejlesztési és működési támogatási céltartalék” terhére beérkezett egyedi támogatási kérelmek elbírálásáról szóló 68/2024. (XII.18.) PEB határozatában az addig beérkezett kérlemek közül 19 fejlesztési projekt és 4 működési célú támogatási kérelem támogatásáról döntött, mindösszesen 839.026 eFt összegben.
7./ Az önkormányzati rendelet 10. melléklet szerinti projektek önkormányzati kiadásai előirányzat felülvizsgálata alapján, a dologi kiadások előirányzata csökkent 21.080 eFt-tal, a pályázati céltartalék szintén csökkent 6.394 eFt-tal. Növekedés történt a személyi juttatások előirányzat soron 25.176 eFt-tal, valamint a munkáltatót terhelő járulékok előirányzaton 2.298 eFt-tal.
2. Az önkormányzati hivatal költségvetését érintő módosítások
1./ Bács-Kiskun Vármegyei Önkormányzati Hivatal esetén módosítani szükséges a működési saját bevételek előirányzatát. Bevétel növekedés történt az ingatlanhasznosítás és szolgáltatási bevételek esetében 6.068 eFt-tal, a közvetített szolgáltatás soron 707 eFt összegben és a lekötött betét kamatbevétele soron 1.2187 eFt értékben. Csökkent a kiszámlázott áfa előirányzata 1.000 eFt-tal, valamint az egyéb bevételek előirányzata 42 eFt-tal. Összességében a bevételi előirányzatok 6.9501 eFt-tal növekedtek. A többlet felhasználása a kiadási oldalon a személyi juttatások előirányzat soron növekedésként jelenik meg 6.9501 eFt értékben.
2./ Bevételi oldalon növekedett a felhalmozási célú átvett pénzeszköz 58 eFt értékben, mely a lakásalapból nyújtott kölcsönök törlesztése nyomán keletkezett. Kiadási oldalon szintén növekedés történt ugyanezen összeggel a lakásalapból nyújtott kölcsönök előirányzat soron.
3. Összegezve
Előzőekben bemutatott előirányzatmódosítások eredményeként az önkormányzat költségvetésének főösszege 25.518 eFt-tal, a hivatal költségvetésének főösszege pedig 7.0089 eFt-tal emelkedik, az összevont költségvetési főösszeg a hivatalnak nyújtott irányítószervi támogatás halmozódás kiszűrését követően 32.5267 eFt-tal nő.
Az előterjesztéshez csatolt 1. sz. táblázat jogcímenként részletezve összefoglalóan mutatja be az önkormányzat bevételi előirányzatainak módosításait.
Az előterjesztéshez csatolt 2. sz. táblázat jogcímenként részletezve összefoglalóan mutatja be az önkormányzat kiadási előirányzatainak módosításait.
Tájékoztatom a Tisztelt Közgyűlést, hogy a fentiekben ismertetett szakmai tartalom alapul vételével a testület a költségvetési rendelet módosítását az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében alkotja meg, figyelemmel az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában rögzített feladatköri rendelkezésben foglaltakra.
Az előterjesztéshez csatolt 2. sz. táblázat jogcímenként részletezve összefoglalóan mutatja be az önkormányzat kiadási előirányzatainak módosításait.
Tájékoztatom a Tisztelt Közgyűlést, hogy a fentiekben ismertetett szakmai tartalom alapul vételével a testület a költségvetési rendelet módosítását az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében alkotja meg, figyelemmel az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában rögzített feladatköri rendelkezésben foglaltakra.
Részletes indokolás
Az 1. §-hoz
A rendelet-tervezet 1. §-a tartalmazza az önkormányzat és a hivatal költségvetése együttes bevételi és kiadási főösszegeit működési és felhalmozási bontásban, a költségvetési hiány összegét működési és felhalmozási hiány szerinti bontásban, a hiány belső finanszírozására szolgáló műveletek meghatározását és a hiány finanszírozásának módját működési és felhalmozási cél szerinti bontásban.
Emellett meghatározásra kerül az összevont költségvetés főösszege, valamint a költségvetési rendelet 4. §-át módosítja az általános tartalék tekintetében.
Emellett meghatározásra kerül az összevont költségvetés főösszege, valamint a költségvetési rendelet 4. §-át módosítja az általános tartalék tekintetében.
A 2. §-hoz
A költségvetési rendelet 1-10. mellékleteinek módosítását tartalmazza.
A 3. §-hoz
Hatályba léptető rendelkezést tartalmaz.