Dusnok Község Önkormányzata Képviselő-testületének

5/2015. (III.3.) önkormányzati rendelete

az Önkormányzat 2015. évi költségvetéséről.

Dusnok Község Önkormányzatának Képviselő-testülete (a továbbiakban: Képviselőtestület) az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32.§ (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:

I. FEJEZET

ÁLTALÁNOS RENDELKEZÉSEK

A rendelet hatálya

1. §

(1) A rendelet hatálya az Önkormányzatra, a Képviselő-testületre és szerveire, valamint az Önkormányzat nem intézményi keretek között ellátott kötelező és nem kötelező feladataira terjed ki.

 (2) E rendelet személyi hatálya kiterjed a közvetlen és közvetett támogatások tekintetében minden támogatást nyújtó, e rendelet hatálya alá tartozó szervre, szervezetre, valamint minden támogatásban részesülőre.

 (3)A Képviselőtestület az Önkormányzat költségvetési bevételeit és költségvetési kiadásait előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok és kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, állami (államigazgatási) feladatok szerinti bontásban hagyja jóvá.

II. FEJEZET

A KÖLTSÉGVETÉS BEVÉTELEI ÉS KIADÁSAI

Az önkormányzat 2015. évi költségvetése

2. §

(1)^{[1] [2] [3] [4]}A Képviselőtestület az Önkormányzat 2015.évi költségvetésének

Költségvetési bevételi főösszegét                           349.914 e Ft-ban,

Költségvetési kiadási főösszegét                             349.914 e Ft-ban állapítja meg.

(2) Az (1) bekezdésben megállapított tárgyévi költségvetési egyesített bevételeket az 1. sz. melléklet, a költségvetési intézményekre lebontott bevételeket a 2. sz. melléklet, míg az egyesített kiadásokat a 3. sz. melléklet, valamint a költségvetési intézményekre lebontott kiadásokat a 4. sz. melléklet tartalmazza.

3. §

(1)^{[5] [6] [7] [8]} Az Önkormányzat 2015. évi költségvetési bevételei kiemelt előirányzatonként:  (1/a – 1/c. melléklet)   

a) működési és felhalmozási célú támogatás államháztartáson belülről         266.486 e Ft,

     amelyből

     aa) központi költségvetési szervektől                                    241.091 e Ft

     ab) központi kezelésű előirányzatoktól                                                0 e Ft

     ac) fejezeti kezelésű előirányzatok EU-s programok és azok

           hazai társfinanszírozása                                                      25.395 e Ft

     ad) egyéb fejezeti kezelésű előirányzatoktól                                         0 e Ft

     ae) társadalombiztosítás pénzügyi alapjaitól                                          0 e Ft

     af), elkülönített állami pénzalapoktól                                                    0 e Ft

     ag) helyi önkormányzatoktól és költségvetési szerveiktől                       0 e Ft          

     ah) társulásoktól és költségvetési szerveiktől                                   0 e Ft

     ai) nemzetiségi önkormányzatoktól és költségvetési szerveiktől      0 e Ft

     aj) térségi fejlesztési tanácsoktól és költségvetési szerveiktől          0 e Ft

b) közhatalmi bevétel                                                                                      53.310 e Ft

c) működési bevétel,                                                                                      27.956e Ft

d) felhalmozási bevétel                                                                                      112 e Ft

e) működési és felhalmozási célú átvett pénzeszköz                                         2.050 e Ft

f)  előző évi pénzmaradvány  /és vállalkozási maradvány alaptevékenység

ellátására történő igénybevétele/   3.356 e Ft

(2)^{[9] [10] [11] [12]}Az Önkormányzat 2014. évi kiadásai kiemelt előirányzatonként: ( 3/a – 3/b. melléklet)

a) működési költségvetés                                                                               327.502 e Ft

      aa) személyi juttatások:                                                           175.043 e Ft

      ab) munkaadókat terhelő járulékok és

      szociális hozzájárulási adó:                                                           39.174 e Ft

      ac) dologi kiadások:                                                                     98.462 e Ft

      ad) ellátottak pénzbeli juttatásai:                                                     9.563 e Ft

      ae) egyéb működési célú kiadások:                                                 5.260 e Ft

b) felhalmozási költségvetés                                                                          12.244 e Ft

      ba) beruházások,                                                                         10.422 e Ft

      bb) felújítások                                                                                  822 e Ft

      bc) egyéb felhalmozási kiadások                   1.000 e Ft

(3)^[13] Az Önkormányzat nevében végzett

1. beruházások kiadásai beruházásonként

aa) – Járda építés                       815 e Ft

ab) – Ingatlan vásárlás             2659 e Ft

ac) – Futópálya építés              1765 e Ft

ad) – Közmunka gép                5183 e Ft

2. felújítások kiadásai

ba) – Vízmű épület felújítás         822 e Ft

(4)^{[14] [15] [16] [17]}Az Önkormányzat által a lakosságnak juttatott támogatásai, szociális, rászorultság jellegű ellátásai:

(5) A költségvetési évben az Önkormányzatnak a következő fejlesztési céljai azok, amelyek megvalósításához a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény  ( a továbbiakban: Stabilitási Tv.) 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkező ügylet megkötése nem szükséges

b) - Irodaház fűtéskorszerűsítés,

c) - Belterületi csapadékvíz elvezetés,

d) - Futópálya kialakítása.

4.§

 (1) A költségvetés egyenlege működési hiányt nem tartalmaz.

(2) Az Önkormányzat 2015. évben nem tervez fejlesztési hiánnyal

(3)^[18] A belső finanszírozáson belül

a) az előző évek pénzmaradványának  igénybevétele                                         3.356 e Ft,

      aa) működési célú        3.356 e Ft

      ab) felhalmozási célú     0 Ft

b)  betétként elhelyezett szabad pénzeszköz visszavonása                                          0 e Ft,

      ba) működési célú        0 e Ft

      bb) felhalmozási célú   0 e Ft

d) tartalék igénybe vétele                                                                                                     0 eFt

(4) A külső finanszírozáson belül

a) hitel, kölcsön felvétele                                                                                          0 e Ft,

      aa) működési célú        0 e Ft

      ab) felhalmozási célú   0 e Ft

A költségvetési hiány finanszírozásának módja

5.§

 (1) Az önkormányzati gazdálkodás során az év közben létrejött hiány esetén a Képviselőtestület a költségvetést újratárgyalja a gazdasági szükséghelyzetre vonatkozó szabályok szerint.

(2) Az év közben létrejött működési hiány finanszírozási módja az előző évi költségvetési maradvány, valamint a költségvetési tartalék felhasználását követően szükség szerint a feladatok végrehajtásának átcsoportosítása, fejlesztési hiány finanszírozásának módja hitel felvétele.

(3) A 5.§ (1)-(2) bekezdésében foglalt  hitelügyletekkel kapcsolatos hatáskörök kizárólagosan a Képviselő-testületet illetik meg.

A gazdálkodás során az év közben létrejött bevételi többlet felhasználás módja

6. §

 (1) A gazdálkodás során az év közben létrejött bevételi többletet a Képviselőtestület pénzintézeti pénzlekötés útján hasznosíthatja.

(2) Az (1) bekezdés szerinti hasznosítással kapcsolatos szerződések, illetve pénzügyi műveletek lebonyolítását a bevételi többlet összegének 10 %-ig a Képviselőtestület a polgármester hatáskörébe utalja. A polgármester a megtett intézkedéséről a következő képviselő-testületi ülésen tájékoztatást ad.

(3) A (2) bekezdésben meghatározott összeget meghaladó bevételi többlet felhasználásáról a Képviselőtestület - annak felmerülését követő testületi ülésén - esetenként dönt.

(4) Az év folyamán realizált, nem célzottan érkező többletbevétel hasznosításáról a Képviselő-testület dönt.

7. §

(1) ^[19]A Képviselőtestület az Önkormányzat 2015. évre vonatkozó– közfoglalkoztatottak nélküli 

      – létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg:

1. átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – 43,5fő,
2. munkajogi létszám ( adott időszakban munkaviszonyban állók létszáma) 42 fő

        c) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám 41 fő.

(2)^{[20] [21]}A közfoglalkoztatottak éves létszám-előirányzata 60,8 fő.

(3) Az engedélyezett létszám-előirányzat további részletezését a 3/a  számú melléklet tartalmazza.

8. §

Az Európai Uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeit és kiadásait, valamint az Önkormányzaton kívüli, ilyen projektekhez történő hozzájárulásokat a 1/c számú melléklet tartalmazza.

9. §^{[22] [23] [24] [25]}

Az Önkormányzat költségvetésében az általános tartalék 8.604 e Ft, a céltartalék 0 e Ft. A tartalékkal való rendelkezés joga a Képviselő-testület kizárólagos hatásköre.

10. §

A Képviselőtestület a 2015. évi költségvetése előirányzatainak előirányzat-felhasználási ütemtervét az 5. és a 6. számú melléklet szerint hagyja jóvá.

11. §

Az Önkormányzat összevont költségvetési mérlegét, egyenleg összegét működési és felhalmozási cél szerinti bontásban a 7. sz. melléklet szerint a hagyja jóvá.

12. §

A Képviselőtestület a közvetett támogatásokat – így különösen adóelengedéseket, adókedvezményeket - tartalmazó kimutatást a 8. számú melléklet szerint hagyja jóvá.

13. §

A Képviselőtestület a többéves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban és összesítve a 9. számú melléklet szerint hagyja jóvá.

14. §

A Képviselőtestület az Önkormányzat, az önállóan működő költségvetési szerv és a nem költségvetési szerv keretében (szakfeladaton) ellátott kötelező és nem kötelező feladatait kiemelt előirányzatonként, szakfeladat szerint részletezve az 2/A és a 3/A. számú melléklet tájékoztató jelleggel tartalmazza.

15. §

A Képviselőtestület az Önkormányzat - Stabilitási Tv. 3. § (1) bekezdése szerinti - adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit az adósságot keletkeztető ügyletek futamidejének végéig, illetve a kezesség érvényesíthetőségéig, és a figyelembe vehető saját bevételeit a 10. számú mellékletben határozza meg.

III. FEJEZET

A KÖLTSÉGVETÉS VÉGREHAJTÁSÁNAK SZABÁLYAI

Általános végrehajtási szabályok

16. §

Az Önkormányzat, illetve a helyi nemzetiségi önkormányzatokkal, önállóan működő költségvetési szervekkel történő megállapodás alapján a helyi nemzetiségi önkormányzat, valamint az önállóan működő költségvetési szerv gazdálkodásának végrehajtó szerve, a költségvetési szervként működő Dusnoki Polgármesteri Hivatal.

Részletszabályok

Előirányzatok megváltoztatása, felhasználása

17. §

(1) Az Önkormányzat a költségvetését, bevételi és kiadási előirányzatait a rendeletének módosításával megváltoztathatja. Az előirányzat megváltoztatása nem érintheti az Országgyűlés kizárólagos – költségvetési törvényben felsorolt –, illetve a Kormány előirányzat-módosítási hatáskörébe tartozó előirányzatokat.

(2) Ha év közben az Országgyűlés, a Kormány, illetve valamely költségvetési fejezet vagy elkülönített állami pénzalap az Önkormányzat számára pótelőirányzatot biztosít, arról a polgármester a Képviselő-testületet tájékoztatja. A Képviselőtestület - az első negyedév kivételével - negyedévenként, de legkésőbb a költségvetési szerv számára a költségvetési beszámoló irányító szervhez történő megküldésének külön jogszabályban meghatározott határidejéig, december 31-i hatállyal dönt a költségvetési rendeletének ennek megfelelő módosításáról.

(3)A Képviselőtestület kizárólagos hatáskörébe tartozik a költségvetési rendelet módosítása.

18. §

(1) A fejlesztési előirányzatok tervezet szerinti megvalósításáról, az ehhez kapcsolódó kötelezettségvállalás a Képviselő-testületi döntést követően a polgármester hatásköre, aki e pénzeszközök felhasználásáról, az elvégzett feladatokról a tárgyév féléves, illetve háromnegyed éves beszámolójával egyidejűleg a Képviselő-testületet tájékoztatja.

(2) Az élet- és vagyonbiztonságot veszélyeztető elemi csapás, illetőleg következményeinek az elhárítása érdekében (veszélyhelyzetben) a polgármester az Önkormányzat költségvetése körében átmeneti – Áht. rendelkezéseitől eltérő - intézkedést hozhat 500.000,-Ft összegig, amelyről a Képviselő-testületet legközelebbi ülésén tájékoztatnia kell.

(3) A (2) bekezdésben meghatározott jogkörében a polgármester az előirányzatok között átcsoportosítást hajthat végre, egyes kiadási előirányzatok teljesítését felfüggesztheti, a költségvetési rendeletben nem szereplő kiadásokat is teljesíthet.

19. §

A polgármester pótköltségvetési rendelet-tervezetet terjeszt a Képviselő-testület elé, ha év közben a körülmények oly módon változnak meg, hogy ezek az Önkormányzat költségvetésének teljesítését jelentősen veszélyeztetik.

20. §

Az Önkormányzat költségvetésében jóváhagyott

a) személyi juttatási előirányzat

b) felhalmozási célú előirányzat

 kizárólag a Képviselő-testület jóváhagyását követően változtatható meg.

Költségvetés pénzmaradványa

21. §

 Az Önkormányzat pénzmaradványát, annak igénybevételét a Képviselőtestület hagyja jóvá.

Az Önkormányzat vagyonához tartozó beruházással, felújítással kapcsolatos döntéshozatal

rendje

22. §

Az Önkormányzat vagyonához tartozó beruházással, felújítással kapcsolatos döntéshozatal a Képviselőtestület kizárólagos hatáskörébe tartozik.

A támogatások odaítélésének, folyósításának és elszámolásának rendje

23. §

(1)Jelen rendelet alapján önkormányzati támogatásban azok a civil szervezetek, önszerveződő közösségek részesülhetnek, amelyeket az illetékes hatóság nyilvántartásba vett. (11. számú melléklet)

(2) A támogatást igénylő és a támogatást nyújtó támogatási szerződést köt.

(3) A támogatás folyósítására a támogatási szerződésben rögzítettek szerint kerül sor.

(4) A támogatásban részesülő elszámolási kötelezettséggel tartozik a támogatást nyújtó Képviselőtestület felé.

(5) A támogatás összegének célhoz rendelt felhasználását a támogatott nevére kiállított számviteli bizonylattal kell igazolni. A támogatott elszámolási kötelezettségének a támogatás folyósítását követő év február 28. napjáig köteles eleget tenni.

IV. FEJEZET

LÉTSZÁM ÉS BÉRGAZDÁLKODÁS

24. §

(1) A költségvetésben engedélyezett létszám (álláshely) keret a tényleges foglalkoztatás során a Képviselőtestület jóváhagyása nélkül nem léphető túl.

(2) Az egyes foglalkoztatási formákra (teljes munkaidős, részmunkaidős, valamint a megbízási, tiszteletdíjas foglalkoztatás) álláshelyenként, illetve összességében az elemi költségvetésben tervezett (módosított személyi juttatás) előirányzat nem léphető túl.

(3)A Képviselőtestület 2015. évre az Önkormányzatnál foglalkoztatott köztisztviselők vonatkozásában az alábbiakat határozza meg:

a) köztisztviselői illetményalap                                  38.650 Ft

b) köztisztviselők cafetéria juttatásának kerete     200.000 Ft/év/fő.

V. FEJEZET

ZÁRÓ RENDELKEZÉSEK

25. §

1. Jelen rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba, és 2018. december 31-én hatályát veszti. Rendelkezéseit 2015. január 1-jétől kell alkalmazni.

2. A Képviselőtestület hatályon kívül helyezi az Önkormányzat 2011. évi költségvetéséről szóló 2 /2011. (II/21.) számú önkormányzati rendeletet, valamint az Önkormányzat 2010. évi költségvetésének végrehajtásáról szóló 7/2011. (IV.20.) önkormányzati rendeletet.

Dusnok, 2015. február 24.

Dr. Bajai Bernadett                                                                      Palotai Péter

                    jegyző                                                                                  polgármester                      

Záradék:

E rendelet kihirdetve: Dusnok, 2015. március 3.

Dr. Bajai Bernadett

      jegyző