Helvécia Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2026. (II. 12.) önkormányzati rendelete
a 2026. évi költségvetésről
Hatályos: 2026. 01. 01Helvécia Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2026. (II. 12.) önkormányzati rendelete
a 2026. évi költségvetésről
[1] A képviselő-testület a mindenkori gazdasági környezet és a helyi sajátosságok figyelembe vételével kíván eleget tenni jogalkotási kötelezettségének, ezért a 2026. évi költségvetés elfogadása során célja az önkormányzat kiegyensúlyozott gazdálkodásának fenntartása, a tervezhető és működtethető feladatellátás finanszírozásának biztosítása, valamint a települési fejlesztési elképzelések pénzügyi megalapozása.
[2] Helvécia Nagyközség Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva, a 14. § tekintetében a közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX. törvény 234. § (3)-(4) bekezdésben és Magyarország 2026. évi központi költségvetéséről szóló 2025. évi LXIX. törvény 63. § (4) bekezdésben és 78. § (3) bekezdés b) pontjában kapott felhatalmazás alapján az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés a) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a Képviselő-testület Szervezeti és Működési Szabályzatáról szóló 10/2014 (XII.17.) önkormányzati rendelet 2. melléklet 2. pontjában biztosított véleményezési jogkörében eljáró Pénzügyi és Gazdasági Bizottság véleményének kikérésével a következőket rendeli el:
1. A rendelet hatálya
1. § A rendelet hatálya a képviselő-testületre, annak bizottságaira, a polgármesteri hivatalra és az önkormányzat intézményeire terjed ki.
2. A költségvetés bevételei és kiadásai
2. § (1) Az Önkormányzat és intézményei 2026. évi költségvetésének összesített
a) bevételi főösszege 1 828 781 610 Ft
b) kiadási főösszege 2 213 911 801 Ft
c) költségvetési hiány összege 385 130 191 Ft
(2) Az (1) bekezdés a) pontja szerinti bevételből 1 456 206 058 Ft működési költségvetési bevétel, ezen belül:
a) 1 061 057 403 Ft Működési célú támogatások államháztartáson belülről
b) 212 000 000 Ft Közhatalmi bevételek
c) 182 383 115 Ft Működési bevételek
d) 765 540 Ft Működési célú átvett pénzeszközök
(3) Az (1) bekezdés b) pontja szerinti kiadásból 1 582 980 635 Ft működési költségvetési kiadás, ezen belül:
a) 713 286 000 Ft Személyi juttatással,
b) 89 139 000 Ft Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó
c) 470 735 000 Ft Dologi kiadással
d) 14 000 000 Ft Ellátottak pénzbeli juttatásai
e) 295 820 635 Ft Egyéb működési célú kiadások
(4) Az (1) bekezdés a) pontja szerinti bevételből 372 575 552 Ft felhalmozási költségvetési bevétel, ezen belül 372 575 552 Ft Felhalmozási bevételek.
(5) Az (1) bekezdés b) pontja szerinti kiadásból 597 460 363 Ft felhalmozási költségvetési kiadás, ezen belül:
a) 556 455 363 Ft Beruházási kiadás
b) 41 005 000 Ft Felújítási kiadás
3. § (1) A tárgyévi működési bevételek és kiadások különbözeteként keletkező hiányt a képviselő-testület 160 245 380 Ft összegben, a felhalmozási bevételek és kiadások különbözeteként keletkező hiányt 224 884 811 Ft összegben, ezek együttes összegét 385 130 191 Ft összegben állapítja meg.
(2) A hiány finanszírozásának módja: a költségvetési hiány belső finanszírozására működési célra 160 245 380 Ft, felhalmozási célra 224 884 811 Ft előző évi költségvetési maradvány igénybevételét határozza el.
4. § Az évközi többletigények, valamint az elmaradt bevételek pótlására a képviselő-testület az egyéb működési célú kiadásokon belül 37 415 070 Ft általános tartalékot, valamint 3 801 598 Ft céltartalékot különít el.
5. § (1) A képviselő-testület az Önkormányzat működési költségvetését és felhalmozási költségvetését az alábbiak szerint hagyja jóvá:
a) 1 411 628 858 Ft működési költségvetési bevétellel, ezen belül:
aa) 1 061 057 403 Ft Működési célú támogatások államháztartáson belülről
ab) 212 000 000 Ft Közhatalmi bevételek
ac) 137 805 915 Ft Működési bevételek
ad) 765 540 Ft Működési célú átvett pénzeszközök
b) 775 646 635 Ft működési költségvetési kiadással, ezen belül:
ba) 194 875 000 Ft Személyi juttatással,
bb) 19 064 000 Ft munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó
bc) 251 887 000 Ft Dologi kiadások
bd) 14 000 000 Ft Ellátottak pénzbeli juttatása
be) 295 820 635 Egyéb működési célú kiadások
c) 372 575 552 Ft felhalmozási költségvetési bevétellel, ezen belül 372 575 552 Ft felhalmozási bevételek
d) 589 459 363 Ft felhalmozási költségvetési kiadással, ezen belül:
da) 548 454 363 Ft beruházási kiadással
db) 41 005 000 Ft felújítási kiadással
(2) Az önkormányzat engedélyezett létszámkerete összesen 26 fő az alábbi jogviszonyokban és feladatokra
a) választott tisztségviselői jogviszonyban: 1 fő polgármester
b) közalkalmazott jogviszonyban:
ba) művelődési ház 1,5 fő
bb) községi könyvtár 0,5 fő
bc) tanyagondnoki szolgálat 3 fő
c) munkaviszony jogviszonyban:
ca) községgazdálkodás 1 fő
cb) zöldterület-kezelés 3 fő
cc) út és közútkezelés 2 fő
d) egészségügyi szolgálati jogviszonyban, háziorvosi alapellátás 2 fő
e) közfoglalkoztatotti jogviszonyban 12 fő
6. § (1) A képviselő-testület a Helvéciai Polgármesteri Hivatal működési költségvetését és felhalmozási költségvetését az alábbiak szerint hagyja jóvá:
a) 500 100 Ft működési költségvetési bevétellel, ezen belül 500 100 Ft működési bevétellel
b) 166 342 000 Ft működési költségvetési kiadással, ezen belül:
ba) 137 370 000 Ft Személyi juttatással,
bb) 14 723 000 Ft Munkaadókat terhelő járulék és szociális hozzájárulási adóval
bc) 14 249 000 Ft Dologi kiadással
c) 0 ezer Ft felhalmozási költségvetési bevétellel,
d) 7 366 000 Ft felhalmozási költségvetési kiadással, ezen belül 7 366 000 Ft beruházási kiadással
(2) A Polgármesteri Hivatal engedélyezett létszámkerete 16,6 fő közszolgálati jogviszonyban
7. § (1) A képviselő-testület a Helvéciai Napvirág Óvoda és Bölcsőde költségvetési szervének működési költségvetését és felhalmozási költségvetését az alábbiak szerint hagyja jóvá:
a) 44 077 100 Ft működési költségvetési bevétellel, ezen belül 44 077 100 Ft működési bevétellel
b) 640 992 000 Ft működési költségvetési kiadással, ezen belül:
ba) 381 041 000 Ft Személyi juttatással,
bb) 55 352 000 Ft Munkaadókat terhelő járulék és szociális hozzájárulási adóval,
bc) 204 599 000 Ft Dologi kiadással
c) 0 Ft felhalmozási költségvetési bevétellel,
d) 635 000 Ft felhalmozási költségvetési kiadással, ezen belül 635 000 Ft beruházási kiadással(
(2) A Helvéciai Napvirág Óvoda és Bölcsőde engedélyezett létszámkerete összesen 45 fő az alábbi jogviszonyokban
a) közalkalmazotti jogviszony 10 fő
b) köznevelési foglalkoztatotti jogviszony 33 fő
c) munkaviszony jogviszony: 2 fő
3. Az önkormányzat bevételei
8. § (1) Az önkormányzat és az önkormányzat által irányított költségvetési szervek költségvetési bevételeit előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok szerinti bontásban az 1–4. melléklet tartalmazza.
(2) A képviselő-testület az önkormányzat saját bevételeit a 14. mellékletben foglaltak szerint állapítja meg.
4. Az önkormányzat kiadásai
9. § (1) Az önkormányzat és az önkormányzat által irányított költségvetési szervek költségvetési kiadásait előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok szerinti bontásban a 5–8. melléklet szerint állapítja meg.
(2) Az önkormányzat 2026. évi felhalmozási és működési támogatási kiadásainak részletezését a 9. melléklet szerint fogadja el.
10. § Az önkormányzat által a lakosságnak juttatott támogatásokat, szociális, rászorultsági jellegű ellátásokat a 10. melléklet szerint hagyja jóvá.
11. § A képviselő-testület az önkormányzat beruházási kiadásait feladatonként a 12. melléklet szerint, az önkormányzat felújítási kiadásait feladatonként a 13. melléklet szerint jóváhagyja.
12. § A képviselő-testület az önkormányzat céltartalékát 3 801 598 Ft összegben az 11. mellékletben részletezett célokra állapítja meg.
13. § A képviselő-testület az évközi többletigények, valamint az elmaradt bevételek pótlására 37 415 070 Ft általános tartalékot képez a 11. melléklet szerint.
14. § (1) A képviselő-testület 2026-ban a jutalmazásra felhasználható mértéket az eredeti rendszeres személyi juttatás 2 %-ában határozza meg.
(2) A polgármesteri hivatalban foglalkoztatott felsőfokú és érettségi végzettségű köztisztviselőket illetménykiegészítés illeti meg, amelynek mértéke 2026. évben egységesen a köztisztviselő alapilletményének 20 %-a .
(3) A képviselő-testület a köztisztviselői illetményalap mértékét 65 000 Ft-ban határozza meg.
15. § A 15. melléklet szerint a Képviselő-testület a 2026. évi költségvetés elfogadásakor adósságot keletkeztető jogügylet megkötését nem tervezi.
5. A 2026. évi költségvetés végrehajtásának szabályai
16. § (1) Az önkormányzat egységes költségvetését (bevételek beszedését, kiadások teljesítését) a költségvetési törvény, az államháztartásról szóló törvény és végrehajtási rendelete, az önkormányzat szervezeti és működési szabályzata, valamint a jelen önkormányzati rendelet előírásainak megfelelően hajtja végre a polgármesteri hivatal, valamint költségvetési intézménye útján.
(2) A hivatal a központi költségvetési normatív hozzájárulásokat a pénzügyi információs rendszer szerkezetének megfelelő formában köteles nyilvántartani, hogy az elszámolás az éves lezárást követően elkészíthető legyen.
(3) A költségvetési szervek a részükre jóváhagyott, illetve az évközben az önkormányzat által módosított kiadási előirányzatot nem léphetik túl, vagyis a költségvetési szerv a jóváhagyott előirányzaton belül köteles gazdálkodni.
17. § A bevételek beszedésekor, a kiadások teljesítésekor lehetőség szerint készpénzkímélő fizetési módokat kell alkalmazni. A kiadások készpénzben történő teljesítésére 500 000 Ft erejéig egyszeri kifizetés a házipénztárból teljesíthető abban az esetben, ha átutalásra nincs lehetőség. A kiadások készpénzben történő teljesítésének konkrét esetei a következők:
a) a készlet és kis értékű tárgyi eszköz beszerzések (szakmai anyagok, irodaszerek, gyógyszer, könyv, folyóirat, munkaruha, tisztítószerek), a kiküldetési, reprezentációs kiadások, továbbá egyes kisösszegű karbantartási, javítási, szolgáltatási kiadások (szállítási költség, orvosi vizsgálat, hirdetés készpénzben történő teljesítése);
b) a társadalom- és szociálpolitikai juttatások, az ellátottak pénzbeli juttatásainak készpénzben kifizetendő összege;
c) egyéb személyi juttatások kifizetése (utazási költségtérítés) illetményelőleg, megbízási díjak;
d) utólagos elszámolásra kiadott előleg kifizetése;
e) az önkormányzat és intézményei rendezvényeivel kapcsolatos kiadás;
f) a gyermek hátrányos helyzetét megállapító gyámhatósági határozat alapján törvény szerinti pénzbeli támogatás;
g) testületi döntés szerinti beiskolázási támogatás;
h) eseti jelleggel egyéb céljellegű kifizetés (pl. támogatási szerződés alapján a támogatás összegének) kifizetése.
18. § (1) Az önkormányzat és költségvetési szervei bevételi és kiadási előirányzatai évközben megváltoztathatók.
(2) A polgármester a helyi önkormányzat költségvetési kiadásai kiemelt előirányzatai között átcsoportosítást hajthat végre. A polgármester a megtett intézkedéséről a következő képviselő-testületi ülésen tájékoztatást ad. A polgármester 5 millió Ft értékhatárig dönthet a forrásfelhasználásról, döntéséről tájékoztatja a képviselő-testületet.
(3) A képviselő-testület – az első negyedév kivételével – negyedévenként, a döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés – a helyi önkormányzatot érintő módon – az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht). 14. § (3) bekezdése szerinti fejezetben meghatározott támogatások kiadási előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.
(4) Az önkormányzati gazdálkodás során az év közben létrejött hiány finanszírozási módja a naptári éven belül visszafizetendő hitel felvétele a számlavezető pénzintézettől.
19. § (1) Az önkormányzat átmenetileg szabad pénzeszközei az önkormányzat legfeljebb 3 hónapos lekötési határidővel az alábbi módon kötheti le :
a) államilag garantált értékpapír
b) OTP Bank Nyrt-nél vezetett folyószámlán lévő szabad pénzeszköz
(2) Az (1) bekezdés szerinti hasznosítással kapcsolatos szerződések, illetve pénzügyi műveletek lebonyolítását a képviselő-testület a polgármester hatáskörébe utalja. A polgármester a megtett intézkedéséről a következő képviselő-testületi ülésen tájékoztatást ad.
20. § (1) E rendelet rendelkezéseit 2026. január 1. naptól kell alkalmazni.
(2) A Képviselő-testület – az Áht. 25. § rendelkezései alapján – felhatalmazza a Polgármestert, hogy 2027. január 1-jétől a 2027. évi költségvetési rendelet hatályba lépéséig a helyi bevételeket folytatólagosan szedje be és a kiadásokat időarányosan teljesítse.
21. § Hatályát veszti a 2026. évi költségvetési gazdálkodás átmeneti szabályairól szóló 20/2025. (XII. 18.) önkormányzati rendelet.
22. § Ez a rendelet a kihirdetését követő harmadik napon lép hatályba.