Jánoshalma Városi Önkormányzat Képviselő-testületének 10/2022. (IX. 30.) önkormányzati rendeletének indokolása

a Jánoshalma Városi Önkormányzat 2022. évi költségvetéséről szóló 4/2022. (III. 1.) önkormányzati rendelet II. számú módosításáról

Hatályos: 2022. 10. 01

Jánoshalma Városi Önkormányzat Képviselő-testületének 10/2022. (IX. 30.) önkormányzati rendeletének indokolása

2022.10.01.

a Jánoshalma Városi Önkormányzat 2022. évi költségvetéséről szóló 4/2022. (III. 1.) önkormányzati rendelet II. számú módosításáról

Végső előterjesztői indokolás

Jánoshalma Városi Önkormányzat

A Képviselő-testület döntéseinek átvezetése a költségvetési rendeleten

124/2022. (VI.23.) Kt. határozat

Népi Építészeti Program –Teleki László Alapítvány támogatása

Önkormányzatunk Képviselő-testülete nem kívánja megvalósítani a Népi Építészeti Program TLA/NEPI2021/704226 azonosító számú pályázatot, az elnyert 3 000 000 Ft támogatásról lemond.

A felmerült ügyleti kamat összege 53 162 Ft, amely fedezetét az önkormányzat vagyongazdálkodási feladatának egyéb működési többlet bevételéből javasoljuk biztosítani.

Bevételnél csökken

B 75 Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszközök

013350 COFOG

3 000 000 Ft

Kiadásnál csökken

K 7 Felújítások

013350 COFOG

3 000 000 Ft

Bevételnél nő

B 411 Egyéb működési bevételek

013350 COFOG

53 162 Ft

Kiadásnál nő

K 3 Dologi kiadások

013350 COFOG

53 162 Ft

135/2022. (VIII.19.) Kt. határozat

Támogatás nyújtása az új bölcsőde kerítés karbantartási munkáinak elvégzéséhez

Jánoshalma Városi Önkormányzat Képviselő-testülete az új bölcsőde kerítés karbantartási munkáinak elvégzéséhez bruttó 6 611 144,- Ft támogatást nyújt a Városgazda Kft-nek.

Fedezete: a Polgármesteri Hivatal udvarán tároló építésre szánt összeg.

Kiadásnál nő

K 512 Egyéb működési célú támogatások ÁH-on kívülre

104031 COFOG

6 611 144 Ft

Kiadásnál csökken

K 6 Beruházások

013350 COFOG

6 611 144 Ft

139/2022. (VIII.19.) Kt. határozat

Jánoshalmi Kistérségi Egészségügyi Központ Nonprofit Közhasznú Kft. – 2022. évi üzleti terv módosítása

A Jánoshalmi Kistérségi Egészségügyi Központ Nonprofit Közhasznú Kft taggyűlési határozatával elfogadott 2022. üzleti terv módosítása kapcsán 2022. szeptember 1-től változnak az egészségügyi és védőnői szolgálatokkal kapcsolatosan önkormányzat által fizetendő helyiség bérleti, üzemeltetési díjak.

Az idei évet érintő többletkiadás ezzel kapcsolatosan várhatóan 580 000 Ft, amely fedezetét az előző évi maradványból képezett tartalékból javasoljuk biztosítani.

Kiadásnál nő

K 3 Dologi kiadások	072111 COFOG	120 000 Ft
K 3 Dologi kiadások	072311 COFOG	40 000 Ft
K 3 Dologi kiadások	074031 COFOG	420 000 Ft

Kiadásnál csökken

K 513 Tartalékok (Alaptevékenység maradványából képzett tartalék)

580 000 Ft

140/2022. (VIII.19.) Kt. határozat

Jánoshalmi Kistérségi Egészségügyi Központ Nonprofit Közhasznú Kft. – vérvételi lehetőség biztosításának támogatása

Jánoshalma Városi Önkormányzat Képviselő-testülete a lakosok ellátása érdekében 1 200 000 Ft működési támogatást nyújt a Jánoshalmi Kistérségi Egészségügyi Központ Nonprofit Közhasznú Kft részére a vérvételi lehetőség biztosítására 2022. december 31. napjáig a 2022. évi tartalék terhére.

Kiadásnál nő

K 512 Egyéb működési célú támogatások ÁH-on kívülre

072111 COFOG

1 200 000 Ft

Kiadásnál csökken

K 513 Tartalékok (Alaptevékenység maradványából képzett tartalék)

1 200 000 Ft

143/2022. (VI.23.) Kt. határozat

Tűzvédelmi feladatok ellátására vonatkozó szerződés változása

Jánoshalma Városi Önkormányzat Képviselő-testülete az Agroszint Bt-vel kötött tűzvédelmi feladatok ellátására vonatkozó szerződését 2022.08.31. napjával megszüntette, 2022.09.01-től a feladat ellátására a Vikomat Kft-vel kötött szerződést 48 000 Ft+ÁFA/hó díjjal. Az önkormányzat költségvetésében a feladatellátással kapcsolatos kiadás fedezete Áfa nélkül áll rendelkezésre, ezért ennek 4 havi pótlása szükséges, amelyet a feladat egyéb működési többlet bevétele terhére javaslunk megtenni.

Kiadásnál nő

K 3 Dologi kiadások

066020 COFOG

51 840 Ft

Bevételnél nő

B 411 Egyéb működési bevételek

066020 COFOG

51 840 Ft

A Jánoshalma Városi Önkormányzat 2022. évi költségvetéséről szóló 4/2022. (III.01.) önkormányzati rendelet 6. § (3) és (8) bekezdéseiben kapott felhatalmazás alapján történő előirányzat átcsoportosítások átvezetése a költségvetési rendeleten

1. Jánoshalmi Napok fedezetének biztosítása

Az Imre Zoltán Művelődési Központ és Könyvtár 2022. évi Jánoshalmi Napok rendezvényéről szóló tájékoztatóját a Képviselő-testület 109/2022. (VI.23.) Kt. sz. határozatával jóváhagyta. Ennek költségvetési részében szerepelt, hogy az intézmény

4 000 000 Ft intézményfinanszírozásra szorul a rendezvény megtartásához. Fedezetét az előző évi maradványból képzett tartalék terhére javasoljuk biztosítani.

Kiadásnál csökken

K 513 Tartalékok (Alaptevékenység maradványából képzett tartalék)

4 000 000 Ft

Kiadásnál nő

K 915 Központi, irányító szervi támogatás folyósítása (Imre Z. Műv. Központ és Könyvtár)

018030 COFOG

4 000 000 Ft

2. 2. sz. háziorvosi körzet helyettesítési díja

Önkormányzatunk 2022. április 15-től közreműködői szerződést kötött a 2. sz. háziorvosi körzet tartós helyettesítésére két, vállalkozási formában praktizáló háziorvossal.

A 2.sz. háziorvosi körzetre a Nemzeti Egészségbiztosítási Alapkezelő (NEAK) az önkormányzat számlájára utalja a finanszírozást. A fentiekben hivatkozott közreműködői szerződésben az önkormányzat vállalta, hogy a NEAK-finanszírozás összegét átadja a feladatot ellátó két háziorvos részére.

A rendelkezésre álló adatok alapján a háziorvosi alapellátás finanszírozása a 2022. július végéig tartó időszakban 4 277 000 Ft volt, augusztus-december időszakra pedig várhatóan 6 252 000 Ft lesz.

Bevételnél nő

B 16 Egyéb műk. c. támogatások bevételei ÁH-on belülről

072111 COFOG

10 529 000 Ft

Kiadásnál nő

K 512 Egyéb működési célú támogatások ÁH-on kívülre

072111 COFOG

10 529 000 Ft

3. 2022. március hónapban indult új hosszabb időtartamú közfoglalkoztatási program meghosszabbítása

Hosszabb időtartamú közfoglalkoztatás – Ügyszám: 70311/26/00301

2022. március 1-től a hosszabb időtartamú közfoglalkoztatásban 90 %-os támogatási intenzitású közfoglalkoztatási program indult. A program eredetileg július végéig tartott, azonban a Hatósági szerződés 1. számú hosszabbításával 2022.08.31-ig tart.

Megnevezés	Időtartam	Létszám
24 fő álláskereső közfoglalkoztatása	2022.03.01. – 2022.08.31.	24 fő

A 2022. évi költségvetésben a 2022.07.31.-ig tartó időszak szerepel, az 1 hónapos hosszabbításra jutó rész beépítése szükséges. A 10% önrész összegének fedezetét a maradványból képzett tartalékból javasoljuk biztosítani.

Bevételnél nő

B 16 Egyéb műk. c. támogatások bevételei ÁH-on belülről

041233 COFOG

2 300 400 Ft

Kiadásnál nő

K 1 Személyi juttatások	041233 COFOG	2 400 000 Ft
K 2 Munkaadót terhelő jár. és szoc. hj. adó	041233 COFOG	78 000 Ft

Kiadásnál csökken

K 513 Tartalékok (Alaptevékenység maradványából képzett tartalék)

177 600 Ft

4. Továbbszámlázott szolgáltatások

Az önkormányzati épületeket, helyiségeket (pl. Arany J. u. 13, Bajai u. 4, állati hullagyűjtő telep.) használó szervezetek felé továbbszámlázott rezsiköltségek összege meghaladta a költségvetésben tervezett összeget, ezért ezek emelése szükséges. A kiadások fedezete a továbbszámlázás bevétele alapján biztosítva van.

A háziorvosi szolgálaton új szoftver beszerzésre került sor 128 200 Ft +Áfa összegben, amely továbbszámlázásra került helyettesítést végző háziorvosok részére. A gazdasági esemény költségvetésbe történő beépítése szükséges.

Bevételnél nő

B403 Közvetített szolgáltatások ellenértéke	013350 COFOG	800 000 Ft
B403 Közvetített szolgáltatások ellenértéke	051060 COFOG	500 000 Ft
B403 Közvetített szolgáltatások ellenértéke	072111 COFOG	128 200 Ft
B406 Kiszámlázott általános forgalmi adó	013350 COFOG	216 000 Ft
B406 Kiszámlázott általános forgalmi adó	051060 COFOG	135 000 Ft
B406 Kiszámlázott általános forgalmi adó	072111 COFOG	34 614 Ft

Kiadásnál nő

K 3 Dologi kiadások	013350 COFOG	1 016 000 Ft
K 3 Dologi kiadások	051060 COFOG	635 000 Ft
K 3 Dologi kiadások	072111 COFOG	162 814 Ft

5. Fordított Áfa

Önkormányzatunknak 2022. június és július hónapban a fordított adózás szabályai szerint – adófizetésre kötelezett vevőként – 19 707 145 Ft Áfa fizetési kötelezettsége keletkezett az alábbi TOP-projektek kapcsán:

*Szállító*	*Megnevezés*	*Számla szám*	*Teljesítés időpontja*	*Nettó érték*	*FAD Áfa*
EVERLING Városépítő, Ép. Ker. Szolg. Kft.	TOP-2.1.2-16-BK1-2017-00003 Zöld tér felújítása Jánoshalmán - 3. részszámla	VRLNG-2022-23	2022.06.10	21 562 826	5 821 963
Piramis Trade Bau Kft.	TOP-1.4.1-19-BK1-2020-00041 Bölcsőde építés 3. részszámla	PRMS-2022-27	2022.06.29	29 863 777	8 063 220
EVERLING Városépítő, Ép. Ker. Szolg. Kft.	TOP-2.1.2-16-BK1-2017-00003 Zöld tér felújítása Jánoshalmán – 100 % készültségi szint	VRLNG-2022-33	2022.07.20	21 562 824	5 821 962
Összesen:					19 707 145

Az Áfa kiadás fedezete a projektek költségvetésében beruházási előirányzatként áll rendelkezésre, ezért átcsoportosítás szükséges az alábbiak szerint:

Kiadásnál nő

K 3 Dologi kiadások (Fizetendő Áfa)

011130 COFOG

19 707 145 Ft

Kiadásnál csökken

K 6 Beruházások (Beruh. c. előzetesen felszám. Áfa)	104031 COFOG	8 063 220 Ft
K 7 Felújítások	062020 COFOG	11 643 925 Ft

6. Nyári diákmunka program

Jánoshalma Város Önkormányzata, mint munkaadó a Jánoshalmi Járási Hivatallal kötött hatósági szerződések alapján a „Nyári diákmunka 2022.” program keretében 2022.07.01-2022.07.31. időszakban 3 fő foglalkoztatásához 300 000 Ft összegű, míg a 2022.08.01-2022.08.31. időszakra vonatkozóan 5 fő foglalkoztatásához 354 712 Ft bruttó bér támogatásban részesül.

A diákmunkások napi 4 órában az Imre Zoltán Művelődési Központ és Könyvtár intézményben végeztek feladatot az alábbiak szerint:

Megnevezés	Bér	13 % szoc. hj. adó	Összesen
július hó (3 fő)	300 000 Ft	39 000 Ft	339 000 Ft
augusztus hó (5 fő)	354 712 Ft	46 113 Ft	400 825 Ft
Összesen:	654 712 Ft	85 113 Ft	739 825 Ft

A hatósági szerződések az önkormányzattal kerültek megkötésre, amely alapján a Munkaügyi Központ a bruttó bér összegét fedezi 100 %-ban, a szociális hozzájárulási adót nem. Ez utóbbi az intézmény költségvetését terheli.

Bevételnél nő

B 16 Egyéb működési célú támogatások bevételei ÁH-n belülről

066020 COFOG

654 712 Ft

Kiadásnál nő

	K 1 Személyi juttatások	066020 COFOG	654 712 Ft
K 2 Munkaadókat terhelő járulékok és szoc. hozzájárulási adó		066020 COFOG	85 113 Ft

Kiadásnál csökken

K 915 Irányító szervi támogatás folyósítása (Imre Z. Műv. Központ)

018030 COFOG

85 113 Ft

7. Jánoshalma Rákóczi F. u. 10. épület udvarán szennyvízhálózat-felújításhoz hozzájárulás a 4 db önkormányzati tulajdonú lakás vonatkozásában

A Rákóczi F. u. 10. és Rákóczi F. u. 12. Társasházak közös nyomvonalán végzett szennyvíz csatorna rekonstrukciós munkáinak kivitelezéséhez az önkormányzat a tulajdonában lévő 4 lakás után összesen 346 752 Ft-tal járult hozzá, amelyet a maradványból képzett tartalék terhére javaslunk biztosítani.

Kiadásnál nő

K 8 Egyéb felhalmozási célú kiadások

013350 COFOG

346 752 Ft

Kiadásnál csökken

K 513 Tartalékok (Alaptevékenység maradványából képzett tartalék)

346 752 Ft

Előirányzat módosítások

1. 2022. szeptember hónapban indult új hosszabb időtartamú közfoglalkoztatási program

Hosszabb időtartamú közfoglalkoztatás – Ügyszám: 70311/26/00307

2022. szeptember 1-től a hosszabb időtartamú közfoglalkoztatásban az alábbi új, 90 % támogatási intenzitású közfoglalkoztatási program indult:

Megnevezés	Időtartam	Létszám
24 fő álláskereső közfoglalkoztatása	2022.09.01. – 2023.02.28.	24 fő

A támogatás 2022. évi költségvetést érintő összege 6 901 200 Ft, amelyből 6 480 000 Ft bérköltség támogatás, 421 200 Ft szociális hozzájárulási adó támogatás.

A 2022. évi költségvetést érintő 766 800 Ft önerő összegét az önkormányzat vagyon gazdálkodási feladatának egyéb működési többlet bevételéből javasoljuk biztosítani.

Bevételnél nő

B 16 Egyéb műk. c. támogatások bevételei ÁH-on belülről

041233 COFOG

6 901 200 Ft

Kiadásnál nő

K 1 Személyi juttatások	041233 COFOG	7 200 000 Ft
K 2 Munkaadót terhelő jár. és szoc. hj. adó	041233 COFOG	468 000 Ft

Bevételnél nő

B 411 Egyéb működési bevételek

013350 COFOG

766 800 Ft

2. Könyvtári érdekeltségnövelő támogatás

Önkormányzatunk benyújtott igénylése alapján 2022. évben 216 000,-Ft könyvtári érdekeltségnövelő támogatásban részesült, amely a könyvtári dokumentum állomány fejlesztésére fordítandó.

Bevételnél nő

B 114 Települési önk.-ok kulturális feladatainak támogatása

018010 COFOG

216 000 Ft

Kiadásnál nő

K 915 Központi irányító szervi tám. folyósítása (Imre Z. Művelődési Központ és Könyvtár)

018030 COFOG

216 000 Ft

3. Az önkormányzat kieső iparűzési adóbevételének központi támogatása

Jánoshalma Városi Önkormányzat a 2022. június 24-én első részletben 39 122 755 Ft támogatásban részesült a május 16-áig szolgáltatott adatok szerinti kieső iparűzési adóbevétel összege alapján. A beérkezett összeggel a tervezett ingatlan értékesítés bevételi kiesését javasoljuk kompenzálni, valamint a fennmaradó rész tartalékba helyezését javasoljuk.

Bevételnél nő

B 115 Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások

018010 COFOG

39 122 755 Ft

Kiadásnál nő

K 513 Tartalékok (Általános tartalék)

23 485 546 Ft

Bevételnél csökken

B 52 Ingatlanok értékesítése

013350 COFOG

15 637 209 Ft

4. TOP-2.1.2-16-BK1-2017-00003 „Zöld tér felújítása Jánoshalmán” projekt többlettámogatása

A TOP-2.1.2-16-BK1-2017-00003 „Zöld tér felújítása Jánoshalmán” projekt kivitelezésének sikeres megvalósítása érdekében Jánoshalma Városi Önkormányzat 2021. szeptember 1-jén kelt többlettámogatási kérelme elfogadásra került, 2022. március 11-én a Miniszterelnökségtől 24 118 860 Ft támogatási előleg érkezett.

Bevételnél nő

B 25 Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei ÁH-on belülről

062020 COFOG

24 118 860 Ft

Kiadásnál nő

K 7 Felújítások

062020 COFOG

24 118 860 Ft

5. Köztemetés miatti visszatérítendő támogatás, kölcsön nyújtás

Azok az esetek, amikor az önkormányzat gondoskodik az elhunyt személy közköltségen történő eltemettetéséről, azonban az eltemettetésre köteles személyt a köztemetés költségeinek megtérítésére kötelezi megállapodás alapján, működési célú visszatérítendő támogatásnak, kölcsön nyújtásnak minősülnek.

2022. évben 1 ilyen eset volt, önkormányzatunk 114 742 Ft-ot fordított az elhunyt személy közköltségen történő eltemettetésére, az eltemettetésre köteles személyt megállapodás alapján a költségek megtérítésére kötelezte.

Bevételnél nő

B 64 Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése ÁH-on kívülről

107060 COFOG

114 742 Ft

Kiadásnál nő

K 508 Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása ÁH-on kívülre

107060 COFOG

114 742 Ft

6. EFOP-1.5.3-16-2017-00082 „Együtt vagyunk, otthon vagyunk és itt maradunk” projekt

Közbeszerzési szakértői díj visszautalása:

Az EFOP-1.5.3-16-2017-00082 „Együtt vagyunk, otthon vagyunk és itt maradunk” projektben 2019. évben a közbeszerzési szakértői díj településekre jutó összegét a részt vevő települések befizették önkormányzatunknak.

A 2022.06.08-án készült Jegyzőkönyv alapján költségmódosítás keretében a konzorciumi partnerek költségvetéseiben lévő közbeszerzési szakértői költségek átcsoportosításra kerülnek Jánoshalma Városi Önkormányzat költségvetésébe, majd az Irányító Hatóság jóváhagyását követően a közbeszerzési szakértői díj fennmaradó összege (2 688 779 Ft) lehívásra kerül támogatásként a fő kedvezményezett részére.

A fentieknek megfelelően a közbeszerzési szakértő költsége Jánoshalma Városi Önkormányzat részéről visszautalásra került a konzorciumi partnerek részére.

Kiadásnál nő

K 506 Egyéb működési célú támogatások ÁH-on belülre

018030 COFOG

2 688 779 Ft

Bevételnél nő

B 16 Egyéb működési célú támogatások bevételei ÁH-on belülről

107080 COFOG

2 688 779 Ft

A projektben felmerült egyéb kiadások:

Az EFOP-1.5.3-16-2017-00082 „Együtt vagyunk, otthon vagyunk és itt maradunk” projekt ellenőrzéséhez kapcsolódóan üzleti vendéglátási kiadás merült fel nettó 30 000 Ft összegben. (Járulék összege: 12 588 Ft)

Felmerült további 1 456 Ft kiadás, amely a január havi cégtelefon utáni járulék összege.

A kiadások fedezetének biztosításához a feladat dologi kiadásaiból szükséges átcsoportosítás.

Kiadásnál csökken

K 3 Dologi kiadások

107080 COFOG

44 044 Ft

Kiadásnál nő

K 1 Személyi juttatások	107080 COFOG	30 000 Ft
K 2 Munkaadót terhelő jár. és szoc. hj. adó	107080 COFOG	14 044 Ft

7. Felújítási alap befizetés változása

Június 1-től változott a Rákóczi u. 10. sz. társasház felújítási alapjának fizetési kötelezettsége, 2 985 Ft/hó helyett 9 270 Ft/hó összegre. Szükséges emiatt a költségvetésben tervezett, vegyes tulajdonú társasházak felújítási alapjába történő befizetés összegének növelése 43 995 Ft-tal, amelyet a feladat egyéb működési többlet bevétele terhére javaslunk biztosítani.

Kiadásnál nő

K 8 Egyéb felhalmozási célú kiadások

013350 COFOG

43 995 Ft

Bevételnél nő

B 411 Egyéb működési bevételek

013350 COFOG

43 995 Ft

Előirányzat átcsoportosítások

1. Központi támogatások alakulása, a 2022. májusi felmérés jogcímeihez kapcsolódó támogatások megállapítása

A 2022. évi megalapozó felmérésben szerepeltetett adatok figyelembevételével az államháztartásért felelős miniszter döntött a bölcsődei üzemeltetési támogatásról illetve az intézményi gyermekétkeztetés üzemeltetési támogatásáról.

Bölcsődei üzemeltetési támogatás 1 181 000 Ft-tal csökkent.

Intézményi gyermekétkeztetés üzemeltetési támogatása 493 025 Ft-tal növekedett.

E változásokon kívül a szociális ágazati összevont pótlék teljesülése 2022. május - 2022. július időszakra vonatkozóan 3 876 953 Ft volt.

Az állami támogatások összege a fentiek alapján összességében növekedett 3.188.978 Ft-tal, amellyel a tervezett ingatlan értékesítés bevételi kiesését javasoljuk kompenzálni.

Bevételnél nő

B 1131 Települési önkormányzatok egyes szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása	018010 COFOG	2 695 953 Ft
B 1132 Települési önkormányzatok gyermekétkeztetési feladatainak támogatása	018010 COFOG	493 025 Ft

Bevételnél csökken

B 52 Ingatlanok értékesítése

013350 COFOG

3 188 978 Ft

2. Az október 1-től érvényes étkezési térítési díjak hatása

2022. október 1-től emelkednek a gyermek- és felnőtt étkeztetés térítési díjai. Ez az Óvoda és az Önkormányzat szervezeteknél a bölcsődések, óvodások, iskolások részére vásárolt élelmezés kiadására is hatással van. A májusi lejelentett gyermeklétszámot alapul véve, számítások alapján várhatóan az iskolai ellátottaknál 2,5 millió Ft, az óvodai ellátottaknál 3 millió Ft, a bölcsődei ellátottaknál 500 000 Ft kiadási többlet fog jelentkezni a költségvetésben jelenleg rendelkezésre álló fedezethez képest, az étkeztetés Jánoshalmi Közétkeztetési Kft.-től történő megvásárlása során.

A szükséges fedezet biztosításához 6 millió Ft tartalék igénybevételét javasoljuk.

Kiadásnál csökken

K 513 Tartalékok (Alaptevékenység maradványából képzett tartalék)

6 000 000 Ft

Kiadásnál nő

K 3 Dologi kiadások	096015 COFOG	2 500 000 Ft
K 915 Irányító szervi támogatás folyósítása (Óvoda)	018030 COFOG	3 500 000 Ft

3. Átcsoportosítás jubileumi jutalom fedezetére

A Polgármesteri Hivatalban 1 fő jubileumi jutalomban részesült, amely fedezetét a költségvetési szerv költségvetése nem tartalmazta.

A fedezetet az önkormányzat bérmegtakarítása terhére, átcsoportosítással javasoljuk biztosítani.

Kiadásnál csökken

K 1 Személyi juttatások	011130 COFOG	332 400 Ft
K 2 Munkaadót terhelő jár. és szoc. hj. adó	011130 COFOG	43 212 Ft
K 1 Személyi juttatások	096015 COFOG	2 000 000 Ft
K 2 Munkaadót terhelő jár. és szoc. hj. adó	096015 COFOG	260 000 Ft

Kiadásnál nő

K 915 Irányító szervi támogatás folyósítása (Polgármesteri Hivatal)

018030 COFOG

2 635 612 Ft

4. Szennyvízcsatorna beruházás – érdekeltségi hozzájárulás visszatérítése

A szennyvízcsatorna beruházással kapcsolatos érdekeltségi hozzájárulások visszatérítésének összege meghaladja a tervezettet, szükséges további 150 000 Ft fedezet biztosítása a feladat dologi kiadásai terhére.

Kiadásnál nő

K 89 Egyéb felhalmozási c. tám. ÁH-on kívülre

052080 COFOG

150 000 Ft

Kiadásnál csökken

K 3 Dologi kiadások

052080 COFOG

150 000 Ft

5. Vízi-közművekkel kapcsolatos felújítások rendezése

A Kiskunsági Víziközmű-Szolgáltató Kft. elvégezte:

a Vízműtelepen a víztisztító technológia felújításának I. ütemét, számlázott összeg: 3.000.000 , Ft + ÁFA,

a vízmű technológiai szűrőtartály cseréjét, számlázott összeg: 3.500.000 Ft + ÁFA

a meghibásodott altalaj tűzcsap cseréjét (Téglagyári u. 84. sz.), számlázott összeg: 372.000 Ft + ÁFA

ivóvíz bekötővezeték csere felújítást 10 fm hosszon a Jókai u. 93. számnál, számlázott összeg: 78.000 Ft + ÁFA

Az elvégzett munkák összértéke 6.950.000 Ft + ÁFA, összesen 8.826.500 Ft, a költségvetésben e célra 4.429.760 Ft áll rendelkezésre, a különbözet 4.396.740 Ft fedezetét a 2021. évi maradványból képzett tartalék terhére javasoljuk biztosítani.

Kiadásnál nő

K 7 Felújítások

063020 COFOG

4 396 740 Ft

Kiadásnál csökken

K 513 Tartalékok (Alaptevékenység maradványából képzett tartalék)

4 396 740 Ft

6. Szökőkút javítás fedezetének átcsoportosítása

A 2022. évi költségvetésben a szökőkút javítása felújításként került tervezésre 3 000 000 Ft összegben. A teljesítés alapján szükséges a dologi kiadások közé történő átcsoportosítása.

Kiadásnál nő

K 3 Dologi kiadások

013350 COFOG

3 000 000 Ft

Kiadásnál csökken

K 7 Felújítások

013350 COFOG

3 000 000 Ft

7. Gyermekétkeztetés feladat – beruházási kiadás fedezetének biztosítása

A Gyermekétkeztetés feladaton Spirálgép beszerzésre került sor bruttó 17 005 Ft összegben.

Fedezet biztosításához az összeg átcsoportosítása szükséges a feladat dologi kiadásai terhére.

Kiadásnál nő

K 6 Beruházások

096015 COFOG

17 005 Ft

Kiadásnál csökken

K 3 Dologi kiadások

096015 COFOG

17 005 Ft

8. TOP-4.3.1-15-BK1-2020-00008 „Megújuló városrészek Jánoshalmán I- ütem” projekt egyéb kiadásai

A TOP-4.3.1-15-BK1-2020-00008 „Megújuló városrészek Jánoshalmán I- ütem” projekttel kapcsolatosan bruttó 15 940 Ft közüzemi díj (Irányi D. u. 5.) és 126 700 Ft földhivatali eljárási díj merült fel, amely fedezetét a városgazdálkodási feladat egyéb dologi kiadásainál tervezett földhivatali eljárási díjak terhére javasoljuk átcsoportosítani.

Kiadásnál nő

K 3 Dologi kiadások

062020 COFOG

142 640 Ft

Kiadásnál csökken

K 3 Dologi kiadások

066020 COFOG

142 640 Ft

Polgármesteri Hivatal

A Jánoshalma Városi Önkormányzat 2022. évi költségvetéséről szóló 4/2022.(III.01.) önkormányzati rendelet 6. § (3) és (8) bekezdéseiben kapott felhatalmazás alapján történő előirányzat átcsoportosítások átvezetése a költségvetési rendeleten

1. Beruházási kiadás fedezetének biztosítása

Pénzkazetta és MS Windows 10 Prof ESD vásárlásra került sor bruttó 37 271 Ft összegben, amely fedezetét az igazgatási feladat dologi kiadásainak megtakarítása terhére javasoljuk biztosítani.

Kiadásnál csökken

K 3 Dologi kiadások

011130 COFOG

37 271 Ft

Kiadásnál nő

K 6 Beruházások

011130 COFOG

37 271 Ft

Előirányzat-módosítás

1. Átcsoportosítás jubileumi jutalom fedezetére

A Polgármesteri Hivatalban 1 fő jubileumi jutalomban részesült, amely fedezetét a költségvetési szerv költségvetése nem tartalmazta.

A fedezetet az önkormányzat bérmegtakarítása terhére, átcsoportosítással javasoljuk biztosítani.

Kiadásnál nő

K 1 Személyi juttatások	011130 COFOG	2 332 400 Ft
K 2 Munkaadót terhelő jár. és szoc. hj. adó	011130 COFOG	303 212 Ft

Bevételnél nő

B 816 Központi, irányító szervi támogatás

018030 COFOG

2 635 612 Ft

Imre Zoltán Művelődési Központ és Könyvtár

A Képviselő-testület döntéseinek átvezetése a költségvetési rendeleten

131/2022. VI.23.) Kt. határozat

Imre Zoltán Művelődési Központ és Könyvtár vezető havi munkabére

Jánoshalma Városi Önkormányzat Képviselő-testülete 2022. szeptember 1-től az Imre Zoltán Művelődési Központ és Könyvtár vezetőjének havi bruttó munkabérét a mindenkori minimálbér 2,5-szörösének megfelelő összegben állapította meg, amely fedezetét az intézmény költségvetéséből jelölte meg.

A fenti bérfizetéshez szükséges különbözet összege a 2022. évi költségvetésben 390 094 Ft, jelenleg a személyi juttatások és járulékai nem tartalmaznak ilyen összegű kiadás megtakarítást, ill. a bevételi többlet sem áll rendelkezésre.

Szükséges az összeg átcsoportosítása a dologi kiadások terhére.

Kiadásnál nő

K 1 Személyi juttatások	082092 COFOG	345 216 Ft
K 2 Munkaadót terhelő jár. és szoc. hj. adó	082092 COFOG	44 878 Ft

Kiadásnál csökken

K 3 Dologi kiadások

082092 COFOG

390 094 Ft

A Jánoshalma Városi Önkormányzat 2022. évi költségvetéséről szóló 4/2022.(III.01.) önkormányzati rendelet 6. § (3) és (8) bekezdéseiben kapott felhatalmazás alapján történő előirányzat átcsoportosítások átvezetése a költségvetési rendeleten

1. Jánoshalmi Napok fedezetének biztosítása

Kiadásnál nő

K 1 Személyi juttatások	016080 COFOG	600 000 Ft
K 2 M. adókat terh. jár. és szoc. hj. adó	016080 COFOG	251 765 Ft
K 3 Dologi kiadások	016080 COFOG	3 148 235 Ft

Bevételnél nő

B 816 Központi, irányító szervi támogatás

018030 COFOG

4 000 000 Ft

2. Önkormányzati rendezvények kiadásai fedezetének átcsoportosítása

A Kossuth Rádió Országjáró c. műsorához kapcsolódó rendezvény és a Városi Pedagógus Nap reprezentációs kiadásainak fedezetéhez szükséges volt a dologi kiadások átcsoportosítása 46 468 Ft összegben.

Kiadásnál nő

K 1 Személyi juttatások		016080 COFOG		34 928 Ft
K 2 M. adókat terh. jár. és szoc. hj. adó	016080 COFOG		11 540 Ft

Kiadásnál csökken

K 3 Dologi kiadások

016080 COFOG

46 468 Ft

3. Nyári diákmunka program

A diákmunkások napi 4 órában az Imre Zoltán Művelődési Központ és Könyvtár intézményben végeztek feladatot az alábbiak szerint:

Megnevezés	Bér	13 % szoc. hj. adó	Összesen
július hó (3 fő)	300 000 Ft	39 000 Ft	339 000 Ft
augusztus hó (5 fő)	354 712 Ft	46 113 Ft	400 825 Ft
Összesen:	654 712 Ft	85 113 Ft	739 825 Ft

Kiadásnál csökken

K 3 Dologi kiadások

082092 COFOG

85 113 Ft

Bevételnél csökken

B 816 Központi, irányító szervi támogatás

018030 COFOG

85 113 Ft

Előirányzat-módosítás

1. Könyvtári érdekeltségnövelő támogatás

Önkormányzatunk benyújtott igénylése alapján 2022. évben 216 000,- Ft könyvtári érdekeltségnövelő támogatásban részesült, amely a könyvtári dokumentum állomány fejlesztésére fordítandó.

Kiadásnál nő

K 6 Beruházások

082042 COFOG

216 000 Ft

Bevételnél nő

B 816 Központi, irányító szervi támogatás

018030 COFOG

216 000 Ft

Gyermeklánc Óvoda és Bölcsőde, Család- és Gyermekjóléti Központ

A Jánoshalma Városi Önkormányzat 2022. évi költségvetéséről szóló 4/2022.(III.01.) önkormányzati rendelet 6. § (3) és (8) bekezdéseiben kapott felhatalmazás alapján történő előirányzat átcsoportosítások átvezetése a költségvetési rendeleten

1. Telefonkészülék továbbszámlázása

Az intézmény egyik dolgozójának telefonkészülék vásárlásáról szóló számlát az intézmény nevére állították ki. Ez a kiadás továbbszámlázásra került a dolgozó részére, amely alapján a megtérítésre már sor került.

Kiadásnál nő

K 3 Dologi kiadások

091140 COFOG

68 453 Ft

Bevételnél nő

B 403 Közvetített szolgáltatások ellenértéke	091140 COFOG	53 900 Ft
B 406 Kiszámlázott általános forgalmi adó	091140 COFOG	1. 553 Ft

2. Nyári diákmunka program

Gyermeklánc Óvoda és Bölcsőde, Család- és Gyermekjóléti Központ, mint munkaadó a Jánoshalmi Járási Hivatallal kötött hatósági szerződések alapján a „Nyári diákmunka 2022.” program keretében 2022.07.01-2022.07.31. időszakban 3 fő foglalkoztatásához 300 000 Ft összegű, a 2022.08.01-2022.08.31. időszakra vonatkozóan szintén 3 fő foglalkoztatásához további 300 000 Ft bruttó bér támogatásban részesült.

A diákmunkások napi 4 órában az intézményben végeztek feladatot az alábbiak szerint:

Megnevezés	Bér	13 % szoc. hj. adó	Összesen
július hó (3 fő)	300 001 Ft	39 000 Ft	339 001 Ft
augusztus hó (3 fő)	300 000 Ft	39 000 Ft	339 000 Ft
Összesen:	600 001 Ft	78 000 Ft	678 001 Ft

A hatósági szerződések az intézménnyel kerültek megkötésre, amely alapján a Munkaügyi Központ a bruttó bér összegét fedezi 100 %-ban, a szociális hozzájárulási adót nem. Ez utóbbi az intézmény költségvetését terheli.

Kiadásnál csökken

K 3 Dologi kiadások

091140 COFOG

78 001 Ft

Bevételnél nő

B 16 Egyéb működési célú támogatások bevételei ÁH-n belülről

091140 COFOG

600 000 Ft

Kiadásnál nő

	K 1 Személyi juttatások	091140 COFOG	600 001 Ft
K 2 Munkaadókat terhelő járulékok és szoc. hozzájárulási adó		091140 COFOG	78 000 Ft

Előirányzat módosítás

1. Cégautó adó emelkedése

2022. július 1-től az extraprofitadóról szóló 197/2022. (VI.4.) Korm. rendelet megemelte a cégautóadó összegét átmenetileg 2022. december 31-ig.

Az intézményben ennek megfelelően 8 800 Ft/hó összeg helyett 16 000 Ft/hó cégautóadó összeget kell fizetni negyedévente, először 2022. október 20-áig a július, augusztus, szeptember hónapokra vonatkozóan.

Az éves összeg a fentieket figyelembe véve 105 600 Ft helyett 148 800 Ft.

Szükséges költségvetésben az adó összegének emelése, amelyet az intézmény Áfa visszatérítésének terhére javasolunk megtenni.

Bevételnél nő

B 407 Általános forgalmi adó visszatérítés

091140 COFOG

43 200 Ft

Kiadásnál nő

K 3 Dologi kiadások

104043 COFOG

1. 200 Ft

2. Az október 1-től érvényes étkezési térítési díjak hatása

2022. október 1-től emelkednek a gyermek- és felnőtt étkeztetés térítési díjai. Ez az Óvoda szervezetnél a bölcsődések, óvodások részére vásárolt élelmezés kiadására is hatással van. A májusi lejelentett gyermeklétszámot alapul véve, számítások alapján várhatóan az óvodai ellátottaknál 3 millió Ft, a bölcsődei ellátottaknál 500 000 Ft kiadási többlet fog jelentkezni a költségvetésben jelenleg rendelkezésre álló fedezethez képest, az étkeztetés Jánoshalmi Közétkeztetési Kft.-től történő megvásárlása során.

A szükséges a fedezet biztosításához önkormányzati tartalék igénybevételét javasoljuk.

Bevételnél nő

B 816 Központi, irányító szervi támogatás

018030 COFOG

3 500 000 Ft

Kiadásnál nő

K 3 Dologi kiadások	096015 COFOG	3 000 000 Ft
K 3 Dologi kiadások	104035 COFOG	500 000 Ft

3. Biztos Kezdet Gyerekház – beruházási kiadás fedezetének biztosítása

A Gyerekház részére beszerzésre kerültek: nyomtató, router, trambulin szett, napvitorla. A beruházási kiadások bruttó összege 97 680 Ft. Mivel a működési célú támogatás felhalmozási kiadásokra nem fordítható, így az összeg fedezetére az intézményi Áfa visszatérítés többlet bevétele igénybevételét javasoljuk.

Kiadásnál nő

K 6 Beruházások

104044 COFOG

97 680 Ft

Bevételnél nő

B 407 Általános forgalmi adó visszatérítése

091140 COFOG

97 680 Ft