Jánoshalma Városi Önkormányzat Képviselő-testületének 2/2022. (II. 15.) önkormányzati rendeletének indokolása

Jánoshalma Városi Önkormányzat 2021. évi költségvetéséről szóló 3/2021. (III. 01.) önkormányzati rendelet IV. számú módosításáról

Hatályos: 2022. 02. 16

Jánoshalma Városi Önkormányzat 2021. évi költségvetéséről szóló 3/2021. (III. 01.) önkormányzati rendelet IV. számú módosításáról

Végső előterjesztői indokolás

Jánoshalma Városi Önkormányzat

Képviselő-testületi határozatok átvezetése a költségvetési rendeleten

168/2021. (XI.25.) Kt. határozat

„Városi Piac fejlesztése Jánoshalmán” projekt

A Vidékfejlesztési Program keretén belül VP6-7.2.1.1-20 Városi Piac fejlesztése Jánoshalmán projekt visszamondásáról döntött a Képviselő-testület, mivel a szükséges saját forrás összegét nem tudta biztosítani.

Az alábbi módosító tételekkel a 2021. évi költségvetési rendelet III. számú módosításában beépült 96.239.326 Ft vissza nem térítendő támogatási összeg és annak tervezett felhasználása kerül vissza vezetésre.

Bevételnél csökken

B 16 Egyéb működési célú támogatások bevételei ÁH-on belülről	062020 COFOG	1 401 185 Ft
B 25 Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei ÁH-on belülről	062020 COFOG	94 838 141 Ft

Kiadásnál csökken

K 6 Beruházások	062020 COFOG	94 838 141 Ft
K 3 Dologi kiadások	062020 COFOG	1 401 185 Ft

A Jánoshalma Városi Önkormányzat 2021. évi költségvetéséről szóló 3/2021.(III.01.) önkormányzati rendelet 6. § (3) és (8) bekezdéseiben kapott felhatalmazás alapján történő előirányzat átcsoportosítások átvezetése a költségvetési rendeleten

1. 2021. évi központi költségvetési támogatások rendezése

Előzetes adatok alapján a 2021. évi szociális ágazati összevont pótlék támogatására költségvetésünkben 14.145.795 Ft-ot terveztünk.

Az e jogcímen 2021. évben folyósított támogatás összege 13.129.882 Ft volt.

A különbözet 1.015.913 Ft. A tervezetthez képest a szociális alapellátásnál 193.543 Ft-tal kevesebb, az Óvodánál 822.370 Ft-tal kevesebb támogatás realizálódott.

Az októberi felmérés hatására a gyermekétkeztetés üzemeltetési támogatása 5.915.426 Ft-tal, a bölcsődei üzemeltetési támogatás 195.000 Ft-tal növekedett.

Önkormányzatunk a 2021. évi kieső iparűzési adóbevétel ellentételezéseként II. részletben 33.159.761 Ft központi támogatásban részesült.

A 38.254.274 Ft többlet támogatás összegéből 7.892.816 Ft összegben az önkormányzat dologi kiadásainak fedezete került biztosításra az alábbiak szerint:

Gyermekétkeztetési feladat dologi kiadásai 5.915.426,- Ft

Kossuth u. 5. sz. dologi kiadásai (közüzemi díjak) 76.200,- Ft,

Ügyeleti szolgálat dologi kiadásai 8.890,- Ft,

Zöldterület kezelés dologi kiadásai 482.600,- Ft,

Közvilágítás dologi kiadásai 838.200,- Ft,

Házi segítségnyújtás dologi kiadásai 571.500,- Ft.

A további 30.361.458 Ft-tal pedig az iparűzési adóbevétel tervezett összege került csökkentésre.

Bevételnél csökken

B 1131 Telep. önk-ok egyes szoc. és gyermekjóléti feladatainak támogatása	018010 COFOG	1 015 913 Ft
B 351 Állandó jelleggel végzett tevékenység után fizetett iparűzési adó bevételei	900020 COFOG	30 361 458 Ft

Bevételnél nő

B 1132 Telep. önk-ok gyermekékeztetési feladatainak támogatása	018010 COFOG	5 915 426 Ft
B 1131 Telep. önk-ok egyes szoc. és gyermekjóléti feladatainak támogatása	018010 COFOG	195 000 Ft
B 115 Működési c. kv-i támogatások és kiegészítő támogatások	018010 COFOG	33 159 761 Ft

Kiadásnál nő

K 3 Dologi kiadások	096015 COFOG	5 915 426 Ft
K 3 Dologi kiadások	082030 COFOG	76 200 Ft
K 3 Dologi kiadások	072112 COFOG	8 890 Ft
K 3 Dologi kiadások	066010 COFOG	482 600 Ft
K 3 Dologi kiadások	064010 COFOG	838 200 Ft
K 3 Dologi kiadások	107052 COFOG	571 500 Ft

1. Önkormányzati kiadások fedezetének biztosítása

Szükséges volt az alábbi kiadások fedezetének biztosítása:

Gyümölcsfeldolgozó projekt aszalógép füstcsövezése 80.010, Ft,

ebrendészeti telep vadháló beszerzése 10.193, Ft,

2020. évi állami támogatás visszafizetés kamatának I. részlete 25.825, Ft,

viziközmű vagyon biztosítás különbözeti összeg 138.262, Ft,

járdaépítési beruházáshoz közbeszerzési állásfoglalás díja 63.500, Ft,

gyermekétkeztetési feladathoz beszerzett tárgyi eszközök 4.646 Ft összegben.

A fedezet biztosításához az általános tartalék 60.200 Ft maradványa és a Tűzoltóság támogatási tartalék összegéből 262.236 Ft került bevonásra.

Kiadásnál nő

K 3 Dologi kiadások	047450 COFOG	80 010 Ft
K 6 Beruházások	051060 COFOG	10 193 Ft
K 3 Dologi kiadások	018020 COFOG	25 825 Ft
K 3 Dologi kiadások	063020 COFOG	138 262 Ft
K 3 Dologi kiadások	045160 COFOG	63 500 Ft
K 6 Beruházások	096015 COFOG	4 646 Ft

Kiadásnál csökken

K 513 Tartalékok (Általános tartalék)		60 200 Ft
K 513 Tartalékok (Tűzoltóság támogatási tartaléka)		262 236 Ft

1. Fordított Áfa befizetés

Önkormányzatunknak 2021. október hónapban a fordított adózás szabályai szerint – adófizetésre kötelezett vevőként – 32.384.291 Ft Áfa fizetési kötelezettsége keletkezett az alábbi TOP-projekt kapcsán:

*Szállító*	*Megnevezés*	*Számla szám*	*Teljesítés időpontja*	*Nettó érték*	*FAD Áfa*
MODINVEST Építőipari- Beruházó- és Kereskedelmi Kft.	TOP-1.1.3.-16-BK1-2017-00007 „Agrárlogisztikai Központ építése Jánoshalmán” projekt építési munkálatok 1. sz. részszámla	MO0326/21-V	2021.10.30	119 941 817	32 384 291
Összesen:					32 384 291

Az Áfa kiadás fedezete a projekt költségvetésében, beruházási előirányzatként áll rendelkezésre, ezért átcsoportosítás szükséges az alábbiak szerint:

Kiadásnál nő

K 3 Dologi kiadások (Fizetendő Áfa)

011130 COFOG

32 384 291 Ft

Kiadásnál csökken

K 6 Beruházások (Beruh. c. előzetesen felszám. Áfa)

013350 COFOG

32 384 291 Ft

1. Közfoglalkoztatási feladatok előirányzat rendezése

A közfoglalkoztatási programokkal kapcsolatosan nem elszámolható kiadásként 248 297,- Ft táppénz kiadás jelentkezett, amelyre a költségvetés előirányzatot nem tartalmazott. Javasoljuk a kiadás fedezetének biztosítását az egyéb működési többlet bevételekből.

Bevételnél nő

B 411 Egyéb működési bevételek	107060 COFOG	214 692 Ft
B 411 Egyéb működési bevételek	011130 COFOG	33 605 Ft

Kiadásnál nő

K 2 Munkaadót terh. jár. és szoc. hj. adó	041232 COFOG	100 127 Ft
K 2 Munkaadót terh. jár. és szoc. hj. adó	041233 COFOG	148 170 Ft

1. A TOP-5.3.1-16-BK1-2017-00015 „Együtt a közösségeinkért” projekt kiadásainak rendezése

A TOP-5.3.1-16-BK1-2017-00015 „Együtt a közösségeinkért” projekt kiemelt kiadási előirányzatai között átcsoportosítás szükséges a teljesítések tükrében az alábbiak szerint:

Kiadásnál nő

K 1 Személyi juttatások	082091 COFOG	3 822 000 Ft
K 2 Munkaadót terhelő jár. és szoc. hj adó	082091 COFOG	533 169 Ft

Kiadásnál csökken

K 3 Dologi kiadások

082091 COFOG

4 355 169 Ft

1. Élelmiszer vásárlásra szóló utalványok beszerzése

Élelmiszer vásárlásra szóló utalványok beszerzésére került sor az önkormányzat és az önkormányzati gazdasági társaságok munkatársai, dolgozói részére összesen 3.475.000,- Ft összegben. A felmerülő járulék összege 615.075,- Ft.

A juttatás fedezete 2.354.500 Ft összegben a bölcsőde építés tervezett önerejéből, 1.735.575,- Ft összegben a szociális étkeztetés többlet bevételéből került biztosításra.

Kiadásnál nő

K 1 Személyi juttatások	011130 COFOG	3 475 000 Ft
K 2 Munkaadót terhelő jár. és szoc. hj adó	011130 COFOG	615 075 Ft

Kiadásnál csökken

K 6 Beruházások

104031 COFOG

2 354 500 Ft

Bevételnél nő

B 405 Ellátási díjak	107051 COFOG	1 366 594 Ft
B 406 Kiszámlázott Áfa	107051 COFOG	368 981 Ft

1. 3. sz. fogorvosi körzet helyettesítési összegének rendezése

A 2021. évi költségvetésben a 3. sz. fogorvosi körzet helyettesítési díjának továbbadása céljából 4.524.000 Ft finanszírozási összeget terveztünk, azonban a körzet megszűnése kapcsán a finanszírozás összege júliusig mindössze 2.620.600 Ft volt. A különbözetként jelentkező 1.903.400 Ft csökkentése szükséges volt mind a bevételi, mind a kiadási oldalon.

Kiadásnál csökken

K 512 Egyéb működési c. támogatások ÁH-on kívülre

072311 COFOG

1 903 400 Ft

Bevételnél csökken

B 16 Egyéb működési c. támogatások bevételei ÁH-on belülről

072311 COFOG

1 903 400 Ft

1. Közterületi járdaépítés költségeinek fedezete

Közterületi járdaépítés költségeként 988.238,- Ft kiadás merült fel, amely fedezete az iparűzési adó többlet bevételéből került biztosításra.

Kiadásnál nő

K 7 Felújítások

045160 COFOG

988 238 Ft

Bevételnél nő

B 351 Állandó jelleggel végzett tevékenység után fizetett iparűzési adó bevételei

900020 COFOG

988 238 Ft

1. 179/2021. (XI.25.) Kt. határozat

Külterületi helyi közutak fejlesztése tervezéshez önerő biztosítása

Jánoshalma Városi Önkormányzat Képviselő-testülete határozatával támogatta a Külterületi helyi közutak fejlesztése c. VP6-7.2.1.1-21 kódszámú felhívásra pályázat benyújtását. A tervezéshez szükséges 2 millió Ft összeget saját forrásként biztosította a Bölcsőde építés önerejének fel nem használt részéből.

Kiadásnál nő

K 6 Beruházások

045160 COFOG

2 000 000 Ft

Kiadásnál csökken

K 6 Beruházások

104031 COFOG

2 000 000 Ft

1. Önkormányzati bevételek rendezése

Előirányzat átcsoportosítás vált szükségessé a 2021. évi felhalmozási tartalék képzés miatt.

Bevételnél nő

B 351 Állandó jelleggel végzett tevékenység után fizetett iparűzési adó bevételei

900020 COFOG

48 102 120 Ft

Bevételnél csökken

B 401 Készletértékesítés ellenértéke	042130 COFOG	11 000 000 Ft
B 52 Ingatlanok értékesítése	013350 COFOG	30 102 120 Ft
B 53 Egyéb tárgyi eszközök értékesítése	013350 COFOG	7 000 000 Ft

1. Telekadó visszafizetési kötelezettség rendezése

Jánoshalma Városi Önkormányzatnak telekadó túlfizetés miatti visszafizetési kötelezettsége keletkezett, amely fedezete a fel nem használt tartalékok terhére került biztosításra.

Kiadásnál nő

K 3 Dologi kiadások

900020 COFOG

2 232 675 Ft

Kiadásnál csökken

K 513 Tartalékok (Tűzoltóság támogatási tartaléka)		1 188 466 Ft
K 513 Tartalékok (Bölcsőde indítás tartaléka)		1 000 000 Ft
K 513 Tartalékok (Elektr. közbesz. eljárás tartaléka)		44 209 Ft

Előirányzat módosítások

1. 2022. évi finanszírozási előleg

A Magyar Államkincstár 2021. december 23-án 23.125.156 Ft finanszírozási előleget utalt ki az önkormányzat költségvetési számlájára a 2022. évre megállapított állami támogatásból, amely a 2022. évi finanszírozásban kompenzálódik. Az Államkincstár tájékoztatása alapján megjelenítése szükséges a 2021. évi költségvetésben.

Bevételnél nő

B 814 Államháztartáson belüli
megelőlegezések

018010 COFOG

23 125 156 Ft

Kiadásnál nő

K 914 Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése

018020 COFOG

23 125 156 Ft

1. A Polgármesteri Hivatal intézményfinanszírozásának csökkentése

A Polgármesteri Hivatalnál kiadási megtakarítás mutatkozik, ezért az Önkormányzatnál az intézményfinanszírozás csökkentését javasoljuk. Az intézményfinanszírozás előirányzatának csökkentése keretében összesen 4.624.329 Ft fel nem használt fedezet visszavezetésre kerül az önkormányzat költségvetésébe, melyek az alábbi önkormányzati előirányzatokra kerülnek átvezetésre.

Kiadásnál nő

K 1 Személyi juttatások	062020 COFOG	188 435 Ft
K 2 Munkaadót terh. jár. és szoc. hj. adó	062020 COFOG	69 130 Ft
K 6 Beruházások	107051 COFOG	133 097 Ft

Bevételnél csökken

B 351 Értékesítési és forgalmi adók	900020 COFOG	637 896 Ft
B 34 Vagyoni típusú adók	900020 COFOG	3 595 771 Ft

Kiadásnál csökken

K 915 Irányító szervi támogatás folyósítása (Polgármesteri Hivatal)

018030 COFOG

4 624 329 Ft

1. Imre Zoltán Művelődési Központ és Könyvtár intézményfinanszírozásának csökkentése

Az Imre Zoltán Művelődési Központ és Könyvtárnál kiadási megtakarítás mutatkozik, ezért az Önkormányzatnál az intézményfinanszírozás csökkentését javasoljuk. Az intézményfinanszírozás csökkentése lehetőséget ad a befejeződött projektek tervezett támogatási összegeinek korrigálására a teljesítési összegeknek megfelelően, kompenzálja az iskolai étkeztetés térítési díj bevételének kiesését, ill. részben fedezetet nyújt a szociális étkeztetés üzemeltetési anyag beszerzésének többlet kiadására.

Bevételnél csökken

B 25 Egyéb felhalmozási c. támogatások bevételei ÁH-on belülről	047450 COFOG	999 999 Ft
B 25 Egyéb felhalmozási c. támogatások bevételei ÁH-on belülről	061040 COFOG	99 803 Ft
B 16 Egyéb működési c. támogatások bevételei ÁH-on belülről	061040 COFOG	389 005 Ft
B 405 Ellátási díjak	096015 COFOG	1 882 378 Ft
B 406 Kiszámlázott Áfa	096015 COFOG	508 213 Ft

Kiadásnál nő

K 3 Dologi kiadások

107051 COFOG

81 386 Ft

Kiadásnál csökken

K 915 Irányító szervi támogatás folyósítása (Imre Zoltán Művelődési Központ és Könyvtár)

018030 COFOG

3 960 784 Ft

1. Gyermeklánc Óvoda és Bölcsőde, Család- és Gyermekjóléti Központ intézményfinanszírozásának csökkentése

A Gyermeklánc Óvoda és Bölcsőde, Család- és Gyermekjóléti Központnál kiadási megtakarítás mutatkozik, ezért az Önkormányzatnál az intézményfinanszírozás csökkentését javasoljuk. Az intézményfinanszírozás csökkentése összegével visszapótolható a Bölcsőde építési önerő, ill. növelhető a gyermekétkeztetési feladatok dologi kiadása.

Kiadásnál nő

K 3 Dologi kiadások	096015 COFOG	2 564 623 Ft
K 6 Beruházások	104031 COFOG	20 000 000 Ft

Kiadásnál csökken

K 915 Irányító szervi támogatás folyósítása (Óvoda)

018030 COFOG

22 564 623 Ft

Előirányzat átcsoportosítások

1. Vízi- és szennyvízközművek bérleti díja, víziközmű fejlesztés

Jánoshalma Város víziközmű és szennyvízközmű létesítményeinek felújítására a 2021. évben 3.413.972 Ft + Áfa Víziközmű fejlesztési céltartalék és 477 eFt + Áfa 2021. évi tervezett bérleti díj bevétel állt rendelkezésre a költségvetésben. Az ivóvízközművek és szennyvízközművek bérleti díjaként a tervezett összeg helyett 488 eFt + Áfa realizálódott, fejlesztésre ebben az évben nem került sor.

Javasoljuk a felújítási maradvány nettó összegének 3.901.972 Ft-nak (3.413.972 Ft + 488.000 Ft) céltartalékba történő helyezését.

Kiadásnál csökken

K 7 Felújítások

063020 COFOG

3 901 972 Ft

Kiadásnál nő

K 513 Tartalékok (Víziközmű fejlesztési céltartalék)

3 901 972 Ft

1. Tartalék maradvány felhasználása

Az elektronikus közbeszerzési eljárás során fizetendő rendszerhasználati díj tartalék maradványának összege 155.791 Ft, amely átcsoportosítását javasoljuk a TOP-2.1.2-16-BK1-2017-00003 „Zöld tér felújítása Jánoshalmán” projekt e célú kiadásai önerő fedezetére.

Kiadásnál nő

K 3 Dologi kiadások

062020 COFOG

155 791 Ft

Kiadásnál csökken

K 513 Tartalékok (Elektr. közbesz. rendsz. haszn.díj céltartalék)

155 791 Ft

Polgármesteri Hivatal

Előirányzat-módosítás

1. Az intézményfinanszírozás csökkenése

A 2021. évi költségvetésben tervezett kiadásoknál megtakarítás jelentkezik, amely az intézményfinanszírozás csökkentését teszi lehetővé.

Kiadásnál csökken

K 3 Dologi kiadások	011130 COFOG	3 455 422 Ft
K 6 Beruházások	011130 COFOG	131 342 Ft
K 7 Felújítások	011130 COFOG	780 000 Ft
K 1 Személyi juttatások	062020 COFOG	188 435 Ft
K 2 M.adót terhelő jár. és szoc. hozzájárulási adó	062020 COFOG	69 130 Ft

Bevételnél csökken

B 816 Központi, irányító szervi támogatás

018030 COFOG

4 624 329 Ft

1. Közvetített szolgáltatások tervezett összegének csökkentése

A közvetített szolgáltatások egyik jelentős tétele volt a dolgozói mobil telefon költségek dolgozók részére történő továbbszámlázása, mivel a számla a Polgármesteri Hivatal részére érkezett. Ez 2021. évben megváltozott, - mindenki névre szólóan kap számlát- így a közvetített szolgáltatások kiadási és bevételi összegének csökkentése javasolható 2.000.000 Ft-+ Áfa összeggel.

Kiadásnál csökken

K 3 Dologi kiadások

011130 COFOG

2 540 000 Ft

Bevételnél csökken

B 403 Közvetített szolgáltatások ellenértéke	011130 COFOG	2 000 000 Ft
B 406 Kiszámlázott Áfa	011130 COFOG	540 000 Ft

Gyermeklánc Óvoda és Bölcsőde, Család- és Gyermekjóléti Központ

1. EFOP-3.9.2-16-2017-00057 „Járásokat összekötő humán kapacitások fejlesztése térségi szemléletben” projekt

Az EFOP-3.9.2- 16-2017-00057 „Járásokat összekötő humán kapacitások fejlesztése térségi szemléletben” projekt felmerült kiadásai alapján átcsoportosítás szükséges a kiemelt kiadási előirányzatok között.

Kiadásnál nő

K 6 Beruházások

041140 COFOG

2 540 000 Ft

Kiadásnál csökken

K 3 Dologi kiadások

041140 COFOG

2 540 000 Ft

1. Tárgyi eszköz beszerzések és bankköltség fedezet rendezése

A felmerült 1 175 147 Ft összegű beruházási kiadások és 539 791 Ft összegű dologi kiadások fedezetének biztosítása vált szükségessé az Áfa visszatérítés összegéből az alábbiak szerint:

Kiadásnál nő

K 6 Beruházások	104044 COFOG	173 820 Ft
K 6 Beruházások	104031 COFOG	31 700 Ft
K 6 Beruházások	091140 COFOG	969 627 Ft
K 3 Dologi kiadások	062020 COFOG	41 Ft
K 3 Dologi kiadások	091140 COFOG	203 200 Ft
K 3 Dologi kiadások	104043 COFOG	336 550 Ft

Bevételnél nő

B 407 Általános forgalmi adó visszatérítése

091140 COFOG

1 714 938 Ft

1. Külsős megbízási díjak és járulékai átcsoportosítása a feladatok között

A felmerült kiadásoknak megfelelően az alábbi átcsoportosítás vált szükségessé a külső megbízási díjak és járulékai tekintetében:

Kiadásnál nő

K 1 Személyi juttatások	091140 COFOG	24 000 Ft
K 1 Személyi juttatások	104031 COFOG	24 000 Ft
K 2 Munkaad. terh. jár. és szoc. hj. adó	091140 COFOG	3 348 Ft
K 2 Munkaad. terh. jár. és szoc. hj. adó	104031 COFOG	3 348 Ft

Kiadásnál csökken

K 1 Személyi juttatások	091110 COFOG	48 000 Ft
K 2 Munkaad. terh. jár. és szoc. hj. adó	091110 COFOG	6 696 Ft

1. GYVRE 2021. pályázat

Az intézmény a GYVRE2021-2137 kódszámú pályázaton 100% intenzitású, 574.188 Ft összegű támogatást nyert a gyermekeink védelmében informatikai rendszerhez kapcsolódó eszközbeszerzés támogatása címmel az Emberi Erőforrások Minisztériuma támogatótól.

A támogatás folyósítására támogatási előlegként került sor, amely 2021.12.29-én érkezett meg az intézmény számlájára. A teljes támogatási összeg felhasználására is sor került 2021. évben.

Bevételnél nő

B 16 Egyéb működési c. támogatások bevételei ÁH-on belül

107080 COFOG

574 188 Ft

Kiadásnál nő

K 3 Dologi kiadások	107080 COFOG	5 247 Ft
K 6 Beruházások	107080 COFOG	568 941 Ft

1. Beruházási kiadások fedezetének átcsoportosítása a feladatok között

A felmerült kiadások tükrében a Gyermekjóléti Szolgálatról 80 eFt beruházási fedezet átcsoportosítása vált szükségessé az óvodai ellátás működtetési feladatára.

Kiadásnál nő

K 6 Beruházások

091140 COFOG

80 000 Ft

Kiadásnál csökken

K 6 Beruházások

104042 COFOG

80 000 Ft

1. Nyitnikék Gyerekház kiadásainak átcsoportosítása

A felmerült kiadások tükrében a Nyitnikék Gyerekház munkaadót terhelő járulékai megtakarításából 1.402 Ft fedezet átvezetése vált szükségessé a feladat személyi juttatásaira.

Kiadásnál nő

K 1 Személyi juttatások

104044 COFOG

1 402 Ft

Kiadásnál csökken

K 2 Munkaad. terh. jár. és szoc. hj. adó

104044 COFOG

1 402 Ft

Előirányzat módosítás

1. Az intézményfinanszírozás csökkenése

A 2021. évi költségvetésben tervezett kiadásoknál megtakarítás jelentkezik, valamint Áfa visszatérítési többletbevétel, amely az intézményfinanszírozás csökkentését teszi lehetővé.

Kiadásnál csökken

K 1 Személyi juttatások	091110 COFOG	6 300 000 Ft
K 2 Munkaad. terh. jár. és szoc. hj. adó	091110 COFOG	1 048 000 Ft
K 2 Munkaad. terh. jár. és szoc. hj. adó	091120 COFOG	21 364 Ft
K 3 Dologi kiadások	091140 COFOG	4 720 000 Ft
K 7 Felújítások	091140 COFOG	508 000 Ft
K 3 Dologi kiadások	096015 COFOG	2 286 000 Ft
K 1 Személyi juttatások	104031 COFOG	400 000 Ft
K 2 Munkaad. terh. jár. és szoc. hj. adó	104031 COFOG	90 000 Ft
K 3 Dologi kiadások	104035 COFOG	660 000 Ft
K 3 Dologi kiadások	104042 COFOG	1 211 000 Ft
K 1 Személyi juttatások	104042 COFOG	456 000 Ft
K 2 Munkaad. terh. jár. és szoc. hj. adó	104042 COFOG	50 000 Ft
K 6 Beruházások	104042 COFOG	517 664 Ft
K 1 Személyi juttatások	104043 COFOG	1 100 000 Ft
K 2 Munkaad. terh. jár. és szoc. hj. adó	104043 COFOG	10 000 Ft
K 3 Dologi kiadások	104043 COFOG	953 000 Ft
K 6 Beruházások	104043 COFOG	547 480 Ft

Bevételnél nő

B 407 Általános forgalmi adó visszatérítése

091140 COFOG

1 686 115 Ft

Bevételnél csökken

B 816 Központi, irányító szervi támogatás

018030 COFOG

22 564 623 Ft

Imre Zoltán Művelődési Központ és Könyvtár

1. Önkormányzati rendezvények kiadásai fedezetének átcsoportosítása a feladatok között

A Szociális Munkások Napja és az Idősek Karácsonya kiadásai fedezetének biztosításához átcsoportosításra volt szükség a kulturális feladatról.

Kiadásnál nő

K 1 Személyi juttatások	016080 COFOG	82 000 Ft
K 3 Dologi kiadások	016080 COFOG	184 150 Ft

Kiadásnál csökken

K 1 Személyi juttatások	082092 COFOG	82 000 Ft
K 3 Dologi kiadások	082092 COFOG	184 150 Ft

1. Könyvbeszerzés fedezetének átcsoportosítása a feladatok között

A tartós könyvtári könyvbeszerzés kiadása 53.265 Ft-tal meghaladta a tervezett összeget, amely fedezetének biztosításához átcsoportosításra volt szükség saját feladata, és a kulturális feladat dologi kiadásairól.

Kiadásnál nő

K 6 Beruházások

082042 COFOG

53 265 Ft

Kiadásnál csökken

K 3 Dologi kiadások	082042 COFOG	3 329 Ft
K 3 Dologi kiadások	082092 COFOG	49 936 Ft

Előirányzat-módosítás

1. Imre Zoltán Művelődési Központ és Könyvtár intézményfinanszírozásának csökkentése

A 2021. évi költségvetésben tervezett kiadásoknál megtakarítás jelentkezik, amely az intézményfinanszírozás csökkentését teszi lehetővé.

Kiadásnál csökken

K 1 Személyi juttatások	082092 COFOG	3 429 250 Ft
K 2 Munkaad. terh. jár. és szoc. hj. adó	082092 COFOG	531 534 Ft

Bevételnél csökken

B 816 Központi, irányító szervi támogatás

018030 COFOG

3 960 784 Ft

Jánoshalma, 2022. február 8.

Czeller Zoltán sk.

polgármester