Jánoshalma Városi Önkormányzat Képviselő-testületének 4/2023. (II. 15.) önkormányzati rendeletének indokolása
a Jánoshalma Városi Önkormányzat 2022. évi költségvetéséről szóló 4/2022. (III. 1.) önkormányzati rendelet IV. számú módosításáról
Hatályos: 2023. 02. 16
Jánoshalma Városi Önkormányzat Képviselő-testületének 4/2023. (II. 15.) önkormányzati rendeletének indokolása
2023.02.16.
Végső előterjesztői indokolás
Jánoshalma Városi Önkormányzat
A Képviselő-testület döntéseinek átvezetése a költségvetési rendeleten
229/2022.(XII.15.) Kt. határozat
Arany János utca 7. sz. alatti ingatlan megvásárlása
Jánoshalma Városi Önkormányzat Képviselő-testülete 6.500.000 Ft vételárért megvásárolja a jánoshalmi 2229 hrsz-ú, Jánoshalma Arany János u. 7. sz. alatti 718 m2 nagyságú, kivett lakóház, udvar megnevezésű ingatlant.
Fedezete: 4.500.000 Ft az Opel Vivaro gépjármű értékesítés bevételéből, 2.000.000 Ft a befolyt iparűzési adó többletbevételből.
Kiadásnál nő
K 6 Beruházások |
013350 COFOG |
6 500 000 Ft |
Bevételnél nő
B 351 Értékesítési és forgalmi adók
(állandó jell. végzett iparűzési tev. utáni helyi iparűzési adó) |
900020 COFOG |
2 000 000 Ft |
B 53 Egyéb tárgyi eszközök értékesítése |
013350 COFOG |
4 500 000 Ft |
1. TOP-5.3.1-16-BK1-2017-00015 sz. projekt zárása
Az „Együtt a közösségeinkért – Közösségfejlesztés erősítése Hajós-Jánoshalma-Borota-Kéleshalom konzorciumban” című projekt záró elszámolásakor 3.333 Ft visszafizetési kötelezettség keletkezett. Ennek teljesítését követően a projekt bankszámla egyenlege 6.504.976 Ft átvezetésre került az önkormányzat számlájára – önkormányzati számláról kifizetett bér és járulék kiadások kimutatása alapján -, amely összeg általános tartalékba helyezésére került sor. A projekt számlával kapcsolatosan még további 29 Ft bankszámla költség merült fel az igazgatási feladaton, amely fedezetének átvezetése is szükséges volt a projekt feladatáról.
Kiadásnál nő
K 506 Egyéb működési célú támogatások ÁH-on belülre |
018030 COFOG |
3 333 Ft |
K 3 Dologi kiadások |
011130 COFOG |
29 Ft |
K 513 Tartalékok (Általános tartalék) |
|
6 504 976 Ft |
Kiadásnál csökken
K 3 Dologi kiadások |
082091 COFOG |
6 508 338 Ft |
2. Az önkormányzat kieső iparűzési adóbevételének központi támogatása II. részlet
Jánoshalma Városi Önkormányzat a 2022. október 10-én második részletben 39.122.755 Ft támogatásban részesült a május 16-áig szolgáltatott adatok szerinti kieső iparűzési adóbevétel összege alapján. A beérkezett összeg általános tartalékba helyezését javasoljuk.
Bevételnél nő
B 115 Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások |
018010 COFOG |
39 122 755 Ft |
Kiadásnál nő
K 513 Tartalékok (Általános tartalék) |
|
39 122 755 Ft |
3. Védőnők személyi juttatás és járulék fedezet biztosítása
A védőnők személyi juttatás és járulék összege meghaladta a költségvetésben tervezett összeget, ugyanakkor a feladat NEAK támogatása is több volt 2022. évben a tervezettnél. A többlet kiadás fedezete a többletbevétel.
Bevételnél nő
B 16 Egyéb működési célú támogatások bevételei ÁH-on belülről |
074031 COFOG |
601 105 Ft |
Kiadásnál nő
K 1 Személyi juttatások |
074031 COFOG |
532 047 Ft |
K 2 Munkaadót terhelő jár. és szoc. hj. adó |
074031 COFOG |
69 058 Ft |
4. Házi segítségnyújtás feladat dologi kiadásai fedezetének rendezése
A Házi segítségnyújtás feladaton informatikai rendszerkarbantartás, javítás valósult meg, amely kiadás fedezet biztosításához szükségessé vált a feladat beruházási megtakarításának átcsoportosítása a dologi kiadások közé.
Kiadásnál nő
K 3 Dologi kiadások |
107052 COFOG |
127 000 Ft |
Kiadásnál csökken
K 6 Beruházások |
107052 COFOG |
127 000 Ft |
5. Belterületi közútjavítási munkák kiadásai fedezetének rendezése
A Városgazda Kft. számlája alapján a belterületi közútjavítási munkák fizetendő összege 19.054.817 Ft volt, amely a Víziközmű számláról került kiegyenlítésre. A költségvetésben a fedezete is átvezetésre került a szennyvízcsatorna üzemeltetési feladatról a közutak üzemeltetésével, fenntartásával kapcsolatos feladatra.
Kiadásnál nő
K 3 Dologi kiadások |
045160 COFOG |
19 054 817 Ft |
Kiadásnál csökken
K 3 Dologi kiadások |
052080 COFOG |
19 054 817 Ft |
Önkormányzatunknak 2022. november hónapban a fordított adózás szabályai szerint – adófizetésre kötelezett vevőként – 36 545 376 Ft Áfa fizetési kötelezettsége keletkezett az alábbi TOP - projektek kapcsán:
Szállító |
Megnevezés |
Számla szám |
Teljesítés időpontja |
Nettó érték |
FAD Áfa |
Gépész Partner Kft. |
TOP-4.3.1-15-BK1-2020-00008 Út és térburkolat ép. munkák 1. részszla |
GP-00743 |
2022.11.08 |
11 624 590 |
3 138 639 |
Gépész Partner Kft. |
TOP-4.3.1-15-BK1-2020-00008 Út és térburkolat ép. munkák 2. részszla |
GP-00758 |
2022.11.23 |
19 378 140 |
5 232 098 |
Gépész Partner Kft. |
TOP-4.3.1-15-BK1-2020-00008 Út és térburkolat ép. munkák 3. részszla |
GP-00762 |
2022.11.28 |
15 492 900 |
4 183 083 |
Gépész Partner Kft. |
TOP-4.3.1-15-BK1-2020-00008 Út és térburkolat ép. munkák 4. részszla |
GP-00765 |
2022.11.30 |
15 497 700 |
4 184 379 |
Modinvest Kft. |
TOP-1.1.3.-16-BK1-2017-00007 Agrárlogisztikai központ kiegészítő munkák 1. részszla |
MO0346/22-V |
2022.11.30 |
73 359 916 |
19 807 177 |
Az Áfa kiadás fedezete a projektek költségvetésében beruházási előirányzatként áll rendelkezésre, ezért átcsoportosítás szükséges az alábbiak szerint:
Kiadásnál nő
K 3 Dologi kiadások (Fizetendő Áfa) |
011130 COFOG |
36 545 376 Ft |
Kiadásnál csökken
K 6 Beruházások (Beruh. c. előzetesen felszám. Áfa) |
062020 COFOG |
16 738 199 Ft |
K 6 Beruházások (Beruh. c. előzetesen felszám. Áfa) |
013350 COFOG |
19 807 177 Ft |
7. Helytörténeti Gyűjtemény üzemeltetéssel és a Zöldség- és gyümölcsfeldolgozóval kapcsolatosan felmerült kiadások
A Helytörténeti Gyűjtemény közüzemi díjai közel 15 eFt + Áfa összeggel meghaladták az eredetileg tervezett kiadást.
A Zöldség- és gyümölcsfeldolgozó közüzemi díjai fedezetét is szükséges volt megemelni 300 eFt + Áfa összeggel az általános tartalék terhére.
Kiadásnál nő
K 3 Dologi kiadások |
082061 COFOG |
19 050 Ft |
K 3 Dologi kiadások |
049010 COFOG |
381 000 Ft |
Kiadásnál csökken
K 513 Tartalékok (Általános tartalék) |
|
400 050 Ft |
8. Vissza nem térítendő egyszeri juttatás
A Képviselő-testület 225/2022.(XII.15.) Kt. sz. határozata alapján a Polgármesteri Hivatal, az Önkormányzat, az önállóan működő költségvetési szervek, valamint az önkormányzati tulajdonú gazdasági társaságok munkavállalói számára egyszeri juttatás került megállapításra. Az önkormányzati tulajdonú gazdasági társaságok és a Tűzoltó Parancsnokság részére az ezzel kapcsolatos átutalások még decemberben megtörténtek az általános tartalék terhére.
Kiadásnál nő
K 512 Egyéb működési célú támogatások ÁH-on kívülre |
011130 COFOG |
2 497 922 Ft |
K 512 Egyéb működési célú támogatások ÁH-on kívülre |
032020 COFOG |
662 714 Ft |
Kiadásnál csökken
K 513 Tartalékok (Általános tartalék) |
|
3 160 636 Ft |
1. 2022. évi központi költségvetési támogatások rendezése
Az októberi felmérés hatására az óvodaműködtetési támogatás 440.000 Ft-tal növekedett, a pedagógusok átlagbéralapú támogatása pedig 1.458.450 Ft-tal.
A köznevelési feladatok támogatása jogcímeihez biztosított bérkiegészítő támogatás összességében 434.495 Ft-tal növekedett.
Az októberi felmérés hatására a gyermekétkeztetés üzemeltetési támogatása 6.029.966 Ft-tal, a gyermekétkeztetés bértámogatása 219.780 Ft-tal növekedett, a szünidei étkeztetés támogatása 1.223.505 Ft-tal csökkent.
A gyermekétkeztetési feladatok támogatása jogcímeihez biztosított bérkiegészítő támogatás összességében 113.652 Ft-tal csökkent.
Költségvetésünkben a 2022. évi szociális ágazati összevont pótlék támogatására 9.913.217 Ft-ot terveztünk. Az e jogcímen 2022. évben folyósított támogatás összege 14.932.112 Ft volt. A különbözet 5.018.895 Ft.
Önkormányzatunk a 2021. évi kieső iparűzési adóbevétel ellentételezéseként kapott támogatás elszámolása kapcsán további 10.019.005 Ft központi támogatásban részesült.
Bevételnél nő
B 112 Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása |
018010 COFOG |
2 332 945 Ft |
B 1132 Telep. önk-ok gyermekékeztetési feladatainak támogatása |
018010 COFOG |
4 912 589 Ft |
B 1131 Telep. önk-ok egyes szoc. és gyermekjóléti feladatainak támogatása |
018010 COFOG |
5 018 895 Ft |
B 116 Elszámolásból származó bevételek |
018010 COFOG |
10 019 005 Ft |
Kiadásnál nő
K 513 Tartalékok (Általános tartalék) |
|
22 283 434 Ft |
2. 2023. évi finanszírozási előleg
A Magyar Államkincstár 2022. december 28-án 26.203.680 Ft finanszírozási előleget utalt ki az önkormányzat költségvetési számlájára a 2023. évre megállapított állami támogatásból, amely a 2023. évi finanszírozásban kompenzálódik. Az Államkincstár tájékoztatása alapján megjelenítése szükséges a 2022. évi költségvetésben.
Bevételnél nő
B 814 Államháztartáson belüli
megelőlegezések |
018010 COFOG |
26 203 680 Ft |
Kiadásnál nő
K 914 Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése |
018020 COFOG |
26 203 680 Ft |
3. 2. sz. háziorvosi körzet helyettesítési díja
A 2. sz. háziorvosi körzet Nemzeti Egészségbiztosítási Alapkezelő (NEA) támogatása az önkormányzat számlájára érkezik, amely továbbadásra kerül a helyettesítést ellátó két háziorvos részére.
A költségvetésben e célra tervezett összeget a tényleges támogatás 272.400 Ft-tal meghaladta, amely rendezése a kiadási és bevételi oldalon egyaránt szükséges.
Bevételnél nő
B 16 Egyéb műk. c. támogatások bevételei ÁH-on belülről |
072111 COFOG |
272 400 Ft |
Kiadásnál nő
K 512 Egyéb működési c. támogatások ÁH-on kívülre |
072111 COFOG |
272 400 Ft |
4. Magyar Máltai Szeretetszolgálat Egyesület támogatása
Az időskorúak nappali intézményi ellátása, hajléktalan személyek nappali ellátása, éjjeli menedékhely és idősek otthona szolgáltatások 2022. évi támogatására a Magyar Máltai Szeretetszolgálat Egyesület részére a költségvetésben 10.815.000 Ft állt rendelkezésre, a támogatás tényleges összege 10.825.300 Ft volt.
Szükséges a különbségként jelentkező 10.300 Ft fedezetének biztosítása a feladat egyéb működési többlet bevételéből (hagyatéki bevétel).
Bevételnél nő
B 411 Egyéb működési bevételek |
102023 COFOG |
10 300 Ft |
Kiadásnál nő
K 512 Egyéb működési c. támogatások ÁH-on kívülre |
102023 COFOG |
10 300 Ft |
5. A Polgármesteri Hivatal intézményfinanszírozásának csökkentése
A Polgármesteri Hivatalnál kiadási megtakarítás mutatkozik, ezért az intézményfinanszírozás csökkentését javasoljuk. A 2.381.499 Ft összeggel a növénytermesztési tevékenység bevétel kiesését javasoljuk kompenzálni.
B 401 Készletértékesítés ellenértéke |
042130 COFOG |
2 381 499 Ft |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kiadásnál csökken
K 915 Irányító szervi támogatás folyósítása (Polg. Hiv.) |
018030 COFOG |
2 381 499 Ft |
6. A Gyermeklánc Óvoda és Bölcsőde, Család- és Gyermekjóléti Központ intézményfinanszírozásának csökkentése
A Gyermeklánc Óvoda és Bölcsőde, Család- és Gyermekjóléti Központnál kiadási megtakarítás mutatkozik, ezért az intézményfinanszírozás csökkentését javasoljuk. A 2.544.982 Ft összeggel a növénytermesztési tevékenység bevétel kiesését javasoljuk kompenzálni.
B 401 Készletértékesítés ellenértéke |
042130 COFOG |
2 544 982 Ft |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kiadásnál csökken
K 915 Irányító szervi támogatás folyósítása (Óvoda) |
018030 COFOG |
2 544 982 Ft |
7. Imre Zoltán Művelődési Központ és Könyvtár intézményfinanszírozásának csökkentése
Az Imre Zoltán Művelődési Központ és Könyvtár intzménynél kiadási megtakarítás mutatkozik, ezért az intézményfinanszírozás csökkentését javasoljuk. A 2.990.429 Ft összeggel a növénytermesztési tevékenység bevétel kiesését javasoljuk kompenzálni.
B 401 Készletértékesítés ellenértéke |
042130 COFOG |
2 990 429 Ft |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kiadásnál csökken
K 915 Irányító szervi támogatás folyósítása (Imre Z. Műv. Kp. és Könyvtár) |
018030 COFOG |
2 990 429 Ft |
Előirányzat átcsoportosítások
1. Pályázati önerő összegek visszapótlása
A Közösségi feladat ellátását célzó tároló építése Jánoshalmán (VP6-19.2.1.-32-10-21) pályázathoz szükséges 4.038.989 Ft összegű önerőt Önkormányzatunk 3/2022.(I.14) Kt. sz. határozatában biztosította. (A 2022. évi költségvetésben e célra 7 millió Ft került tervezésre.)
A Képviselő-testület 135/2022.(VIII.19.) Kt. sz. határozatával az összeget 6.611.144 Ft-tal csökkentette. Szükséges az eredeti határozatnak megfelelő önerő biztosítása, ezért 3.650.133 Ft visszapótlása szükséges, amelyet a fizetendő Áfa megtakarítás terhére javaslunk biztosítani.
Kiadásnál nő
K 6 Beruházások |
013350 COFOG |
3 650 133 Ft |
Kiadásnál csökken
K 3 Dologi kiadások |
011130 COFOG |
3 650 133 Ft |
A „Külterületi utak fejlesztése Jánoshalmán” pályázathoz szükséges 6.570.261 Ft összegű önerőt Önkormányzatunk 39/2022.(II.28) Kt. sz. határozatában biztosította. A Képviselő-testület 166/2022.(IX.29.) Kt. sz. határozatával az összeget 5.800.000 Ft-tal csökkentette. Szükséges az eredeti határozatnak megfelelő önerő biztosítása, ezért 5.800.000 Ft visszapótlása szükséges, amelyet a fizetendő Áfa megtakarítás terhére javaslunk biztosítani.
Kiadásnál nő
K 7 Felújítások |
045160 COFOG |
5 800 000 Ft |
Kiadásnál csökken
K 3 Dologi kiadások |
011130 COFOG |
5 800 000 Ft |
2. Közfoglalkoztatási feladatok előirányzat rendezése
A közfoglalkoztatási programokkal kapcsolatosan nem elszámolható kiadásként 136 455,- Ft táppénz kiadás jelentkezett, amelyre a költségvetés előirányzatot nem tartalmazott. Javasoljuk a kiadás fedezetének biztosítását a fizetendő Áfa megtakarítás terhére.
Kiadásnál nő
K 2 Munkaadót terh. jár. és szoc. hj. adó |
041232 COFOG |
77 353 Ft |
K 2 Munkaadót terh. jár. és szoc. hj. adó |
041233 COFOG |
59 102 Ft |
Kiadásnál csökken
K 3 Dologi kiadások |
011130 COFOG |
136 455 Ft |
3. Mezőgazdasági feladat kiadásainak fedezet rendezése
A mezőgazdasági feladat kiadásai 2.171.475 Ft-tal meghaladták a költségvetésben e célra rendelkezésre álló összeget, ennek fedezetét az általános tartalék terhére javasoljuk biztosítani.
Kiadásnál nő
K 3 Dologi kiadások |
042130 COFOG |
2 171 475 Ft |
Kiadásnál csökken
K 513 Tartalékok (Általános tartalék) |
|
2 171 475 Ft |
4. Bölcsőde építés fedezet átcsoportosítás
A Bölcsőde épület építésével kapcsolatos tényadatok alapján a dologi kiadások 170.134 Ft-tal meghaladták a tervezett összeget, a beruházási kiadásoknál ugyanakkor hasonló nagyságrendű maradvány keletkezett. Javasoljuk az átcsoportosítást.
Kiadásnál nő
K 3 Dologi kiadások |
104031 COFOG |
170 134 Ft |
Kiadásnál csökken
K 6 Beruházások |
104031 COFOG |
170 134 Ft |
1. A 2022. évi népszámlálás támogatása
A 2022. évi népszámlálás lebonyolításához a Polgármesteri Hivatal 8.474.558 Ft támogatásban részerült, amely 996.450 Ft-tal kevesebb volt az eredetileg tervezett összegtől. Rendezése szükséges volt az alábbiak szerint:
Bevételnél csökken
B 16 Egyéb működési c. támogatások bevételei ÁH-on belülről |
013210 COFOG |
996 450 Ft |
Kiadásnál csökken
K 1 Személyi juttatások |
013210 COFOG |
131 815 Ft |
K 2 Munkaadót terh. jár. és szoc. hj. adó |
013210 COFOG |
17 135 Ft |
K 3 Dologi kiadások |
013210 COFOG |
847 500 Ft |
2. A TOP-4.3.1-15-BK1-2020-00008 projektben többletfeladatot ellátó dolgozó személyi juttatásának járulék rendezése
A TOP-4.3.1-15-BK1-2020-00008 projektben többletfeladatot ellátó dolgozó személyi juttatásának járuléka a költségvetésben 5.575 Ft-tal kevesebb volt a tényleges kiadásnál, szükséges volt az összeg átcsoportosítása az igazgatási feladat járulék megtakarításából.
Kiadásnál nő
K 2 M.adót terhelő jár. és szoc. hozzájárulási adó |
062020 COFOG |
5 575 Ft |
Kiadásnál csökken
K 2 M.adót terhelő jár. és szoc. hozzájárulási adó |
011130 COFOG |
5 575 Ft |
1. Az intézményfinanszírozás csökkenése
A 2022. évi költségvetésben tervezett kiadásoknál megtakarítás jelentkezik, amely miatt az intézményfinanszírozás csökkentése vált szükségessé.
Kiadásnál csökken
K 1 Személyi juttatások |
011130 COFOG |
2 107 521 Ft |
K 2 M.adót terhelő jár. és szoc. hozzájárulási adó |
011130 COFOG |
273 978 Ft |
Bevételnél csökken
B 816 Központi, irányító szervi támogatás |
018030 COFOG |
2 381 499 Ft |
Imre Zoltán Művelődési Központ és Könyvtár
1. Könyvbeszerzés fedezetének átcsoportosítása a feladatok között
A tartós könyvtári könyvbeszerzés kiadása 23.965 Ft-tal meghaladta a tervezett összeget, amely fedezetének biztosításához átcsoportosításra volt szükség saját feladata, és a könyvtári feladat ellátás dologi kiadásairól.
Kiadásnál nő
K 6 Beruházások |
082042 COFOG |
23 965 Ft |
Kiadásnál csökken
K 3 Dologi kiadások |
082042 COFOG |
11 675 Ft |
K 3 Dologi kiadások |
082044 COFOG |
12 290 Ft |
2. Rendezvényszervezési tevékenység
Az intézmény az EFOP-1.4.2-16-2016-00020 projekt keretében rendezvényszervezési szolgáltatást nyújtott, amellyel kapcsolatos bevételeket és ezek felhasználását szükséges volt beépíteni a költségvetésbe:
Bevételnél nő
B 402 Szolgáltatások ellenértéke |
082092 COFOG |
4 950 000 Ft |
B 406 Kiszámlázott Áfa |
082092 COFOG |
1 336 500 Ft |
Kiadásnál nő
K 1 Személyi juttatások |
082092 COFOG |
1 043 032 Ft |
K 2 Munkaadót terhelő jár. és szoc. hj. adó |
082092 COFOG |
432 192 Ft |
K 3 Dologi kiadások |
082092 COFOG |
4 811 276 Ft |
3. Beruházási kiadások fedezet biztosítása
Az intézményben a közművelődési feladaton router vásárlás vált szükségessé, amely kiadás fedezetének biztosításához átcsoportosításra volt szükség a dologi kiadások megtakarításából.
Kiadásnál nő
K 6 Beruházások |
082092 COFOG |
19 500 Ft |
Kiadásnál csökken
K 3 Dologi kiadások |
082092 COFOG |
19 500 Ft |
4. Átcsoportosítás a kormányzati funkciók között
A kulturális intézményekre vonatkozó 2022. évi 20%-os bérfejlesztés támogatásának elszámolása kapcsán, kormányzati funkciók (COFOG) közötti átcsoportosítás vált szükségessé az alábbiak szerint:
Kiadásnál nő
K 1 Személyi juttatások |
082094 COFOG |
2 296 214 Ft |
K 2 Munkaadót terhelő jár. és szoc. hj. adó |
082094 COFOG |
298 508 Ft |
Kiadásnál csökken
K 1 Személyi juttatások |
082044 COFOG |
594 794 Ft |
K 2 Munkaadót terhelő jár. és szoc. hj. adó |
082044 COFOG |
77 324 Ft |
K 1 Személyi juttatások |
082092 COFOG |
1 701 420 Ft |
K 2 Munkaadót terhelő jár. és szoc. hj. adó |
082092 COFOG |
221 184 Ft |
1. Az intézményfinanszírozás csökkenése
A 2022. évi költségvetésben tervezett kiadásoknál megtakarítás jelentkezik, amely az intézményfinanszírozás csökkentését teszi lehetővé.
Kiadásnál csökken
K 3 Dologi kiadások |
082092 COFOG |
2 990 429 Ft |
Bevételnél csökken
B 816 Központi, irányító szervi támogatás |
018030 COFOG |
2 990 429 Ft |
Gyermeklánc Óvoda és Bölcsőde, Család- és Gyermekjóléti Központ
1. 2021. évi maradványigénybevétel helyesbítése
Az intézmény 2021. évi maradványigénybevételét jelentős összegben az óvodai nevelés, működtetés feladaton tervezte, de ebből 525.830 Ft átvezetésre került a bölcsődei ellátás feladatára.
Kiadásnál nő
K 6 Beruházások |
104031 COFOG |
525 830 Ft |
Kiadásnál csökken
K 6 Beruházások |
091140 COFOG |
525 830 Ft |
2. Logopédiai ellátás kiadásának fedezet biztosítása
A logopédiai ellátás kiadásának fedezete tévesen az óvodai működtetés feladaton került megtervezésre a sajátos nevelési igényű gyermekek óvodai nevelésének, ellátásának szakmai feladata helyett. Szükséges volt az átvezetés a kormányzati funkciók között.
Kiadásnál nő
K 3 Dologi kiadások |
091120 COFOG |
300 000 Ft |
Kiadásnál csökken
K 3 Dologi kiadások |
091140 COFOG |
300 000 Ft |
3. Felmerült kiadások fedezetének átcsoportosítása
A felmerült kiadások tükrében összességében 278 716 Ft összegű dologi kiadás, 515 011 Ft összegű személyi juttatás fedezetének biztosítása vált szükségessé 33 863 Ft munkaadót terhelő járulék, 191 976 Ft beruházási kiadás és 567 888 Ft felújítási kiadás terhére az alábbiak szerint:
Kiadásnál nő
K 3 Dologi kiadások |
091140 COFOG |
1 222 348 Ft |
K 1 Személyi juttatások |
104031 COFOG |
99 011 Ft |
K 3 Dologi kiadások |
104031 COFOG |
277 408 Ft |
K 6 Beruházások |
104031 COFOG |
263 595 Ft |
K 1 Személyi juttatások |
104044 COFOG |
416 000 Ft |
K 2 Munkaadót terhelő jár. és szoc. hj. adó |
104044 COFOG |
4 079 Ft |
Kiadásnál csökken
K 2 Munkaadót terhelő jár. és szoc. hj. adó |
104031 COFOG |
37 942 Ft |
K 3 Dologi kiadások |
104044 COFOG |
1 221 040 Ft |
K 6 Beruházások |
091140 COFOG |
455 571 Ft |
K 7 Felújítások |
091140 COFOG |
567 888 Ft |
1. Az intézményfinanszírozás csökkenése
A 2022. évi költségvetésben tervezett kiadásoknál megtakarítás jelentkezik, amely az intézményfinanszírozás csökkentését teszi lehetővé.
Kiadásnál csökken
K 3 Dologi kiadások |
096015 COFOG |
2 544 982 Ft |
Bevételnél csökken
B 816 Központi, irányító szervi támogatás |
018030 COFOG |
2 544 982 Ft |
Előirányzat átcsoportosítások
1. Reprezentációs kiadások fedezetének átcsoportosítása a feladatok között
Az óvodai nevelés, ellátás működtetési feladatain reprezentációs kiadás merült fel 47 244 Ft összegben, amely fedezete az óvodai nevelés, ellátás szakmai feladatain állt rendelkezésre. Szükséges az összeg átcsoportosítása a kormányzati funkciók között.
Kiadásnál nő
K 1 Személyi juttatások |
091140 COFOG |
47 244 Ft |
Kiadásnál csökken
K 1 Személyi juttatások |
091110 COFOG |
47 244 Ft |
2. Felmerült kiadások fedezetének átcsoportosítása a feladatok között
A bölcsődei étkeztetés és a bölcsőde feladatok beruházási-, és ez utóbbi dologi kiadásai, meghaladják a költségvetésben tervezett összeget, amely átcsoportosítását az óvodai nevelés, ellátás működtetési feladatának dologi és beruházási kiadásai, valamint a bölcsődei étkeztetés dologi kiadása megtakarítása terhére javasoljuk.
Kiadásnál nő
K 3 Dologi kiadások |
104031 COFOG |
236 503 Ft |
K 6 Beruházások |
104031 COFOG |
2 214 Ft |
K 6 Beruházások |
104035 COFOG |
21 780 Ft |
Kiadásnál csökken
K 3 Dologi kiadások |
104035 COFOG |
19 400 Ft |
K 3 Dologi kiadások |
091140 COFOG |
6 508 Ft |
K 6 Beruházások |
091140 COFOG |
234 589 Ft |
Jánoshalma, 2023. február 8.