Szarvas Város Önkormányzat Képviselő-testületének 12/2016.(V.20.) önkormányzati rendeletének indokolása
Szarvas Város Önkormányzata 2015. évi költségvetéséről szóló 2/2015.(II.20.) önkormányzati rendelet végrehajtásáról
Hatályos: 2016. 05. 21
Végső előterjesztői indokolás
1. Az önkormányzat által ellátott feladatok értékelése
Az önkormányzat főbb azonosító adatai és feladatai
Költségvetési szerv neve, székhelye Szarvas Város Önkormányzata
Az alapítás éve 1990
A költségvetési szerv törzsszáma 725097
Adószáma 15725091-2-04
KSH számjele 15725091-8411-321-04
Társadalombiztosítási törzsszáma 3443110
Szakágazati besorolása 8411
Az önkormányzathoz tartozó költségvetési szervek
Szarvasi Polgármesteri Hivatal
Szarvas Város Óvodái és Bölcsődéje
Tessedik Sámuel Múzeum és Szárazmalom, Városi Könyvtár
1. A bevételek és kiadások összetételének és teljesítésének értékelése
Bevételi jogcímek |
Eredeti ei. |
Eredeti ei. % |
Mód. ei. |
Mód. ei. % |
Teljesítés |
Teljesítés % |
I. Működési célú támogatások ÁHT-on belülről |
691 208 |
32% |
1 085 249 |
24% |
1 084 508 |
24% |
II. Felhalmozási célú támogatások ÁHT-on belülről |
282 582 |
13% |
1 150 026 |
25% |
1 020 913 |
23% |
III. Közhatalmi bevételek |
775 876 |
36% |
851 539 |
18% |
851 539 |
19% |
IV. Működési bevételek |
137 496 |
6% |
436 491 |
9% |
431 633 |
10% |
V. Felhalmozási bevételek |
213 828 |
10% |
87 582 |
2% |
87 582 |
2% |
VI. Működési célú átvett pénzeszközök |
0 |
0% |
15 943 |
0% |
15 835 |
0% |
VII. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök |
3 600 |
0% |
68 017 |
1% |
66 775 |
1% |
VIII. Finanszírozási bevételek |
42 091 |
2% |
918 982 |
20% |
918 981 |
21% |
Összesen: |
2 146 681 |
100% |
4 613 829 |
100% |
4 477 766 |
100% |
Az önkormányzat 2015. évi bevételi eredeti előirányzata 2.146.681 e Ft volt, a módosítások után 4.613.829 e Ft-ra változott. A teljesítés 4.477.766 e Ft. A módosított előirányzat az eredeti előirányzathoz képest 215 %, míg a teljesítés mértéke 209 %. A módosított előirányzathoz képest a teljesítés mértéke 97 %.
Az előirányzat és a teljesítés kiemelt előirányzatonként az alábbi:
I. Működési célú támogatások ÁHT-on belülről:
1. Önkormányzatok működési támogatásai 678.213 e Ft
2. Állami támogatás 603.995 e Ft 100%
3. Bérkompenzáció 14.983 e Ft 100%
4. Szociális ágazati pótlék 16.161 e Ft 100%
5. Szociális ágazati kiegészítő pótlék 10.080 e Ft 100%
6. Könyvtári érdekeltségnövelő támogatás 453 e Ft 100%
7. Óvodáztatási támogatás 90 e Ft 100%
8. Nyári/téli szünidőben gyermekétk. tám. 6.390 e Ft 100%
9. Lakásfenntartási támogatás 9.743 e Ft 100%
10. Adósságkezelési támogatás 2.896 e Ft 100%
11. Rendszeres szociális segély 2.892 e Ft 100%
12. Foglalkoztatást helyettesítő támogatás 4.603 e Ft 100%
13. Rendkívüli szociális támogatás 4.374 e Ft 100%
14. Köznevelési intézmények műk.tám. 1.553 e Ft 100%
Eredeti előirányzat 606.488 e Ft, a módosított előirányzat 678.213 e Ft, a teljesítés 100%-os, 678.213 e Ft.
1. Működési célú visszatérítendő támogatások visszat. ÁHT-on belülről 2.900 e Ft
A Körös-szögi Kistérség Többcélú Társulásának TÁMOP pályázatához előlegként nyújtott 2.900 e Ft visszatérülését tartalmazza az előirányzat. 100%-os teljesítést mutat.
1. Egyéb működési célú támogatások bevételei ÁHT-on belülről 403.395 e Ft
Szarvas Város Önkormányzata 374.799 e Ft
Gyomaendrődi hulladékátrakó bérleti díja 7.077 e Ft 91%
Mezőőri szolgáltatás támogatása 2.430 e Ft 100%
Közfoglalkoztatás támogatás 328.937 e Ft 100%
Természetbeni gyermekvédelmi támogatás 6.038 e Ft 100%
NKA „Itthon vagy, Magyaro. Szeretlek” tám. 650 e Ft 100%
Támogató szolg., Gyerekház támogatása 15.004 e Ft 100%
Iskolatej támogatás 1.545 e Ft 100%
Területalap támogatás 4.154 e Ft 100%
Roma nők foglalkoztatása pályázat tám. 5.823 e Ft 100%
KAB-KEF pályázat támogatása 450 e Ft 100%
ÁROP Szervezetfejl. pályázat tám. 2.320 e Ft 100%
Bursa Hungarica pályázat 100 e Ft 100%
Szúnyoggyérítés támogatása 271 e Ft 100%
Az önkormányzatnál az eredeti előirányzat 72.693 e Ft, a módosított előirányzat 375.541 e Ft, a teljesítés 374.799 e Ft, amely 100%-ot mutat.
Szarvasi Polgármesteri Hivatal 19.979 e Ft
Kistérségi munkaszervezet 17.931 e Ft 100%
2014. évi választás pótigény támogatása 334 e Ft 100%
Közfoglalkoztatás támogatása 138 e Ft 100%
Nyári diákmunka támogatás 1.576 e Ft 100%
A Hivatalnál az eredeti előirányzat 12.067 e Ft, a módosított előirányzat 19.979 e Ft, a teljesítés 19.979 e Ft, amely 100%-ot mutat.
Tessedik Sámuel Múzeum és Szárazmalom, Városi Könyvtár 8.617 e Ft
Közfoglalkoztatás támogatása 8.137 e Ft 100%
Nyári diákmunka támogatása 178 e Ft 100%
TÁMOP pályázat (Könyvtár) 302 e Ft 100%
A Múzeumnál az eredeti előirányzat 0 e Ft, a módosított előirányzat 8.616 e Ft, a teljesítés 8.617 e Ft, amely 100%-ot mutat.
A működési célú támogatások ÁHT-on belülről jogcím eredeti előirányzata 691.208 e Ft, a módosított előirányzat 1.085.249 e Ft, a teljesítés 1.084.508 e Ft, amely 100%-ot mutat.
II. Felhalmozási célú támogatások ÁHT-on belülről:
1. Felhalmozási célú önkormányzati támogatások 19.285 e Ft
2. Múzeumok szakmai támogatása pályázat 5.000 e Ft 100%
3. Város Rehab. Pályázat önerő támogatása 8.130 e Ft 100%
4. Lakossági közműfejlesztési támogatás 23 e Ft 100%
5. Közművelődési érdekeltségnövelő tám. 132 e Ft 100%
6. Art Mozi fejlesztés támogatása 4.000 e Ft 100%
7. Család- és Gyermekjóléti központok tám. 2.000 e Ft 100%
Az eredeti előirányzat 0 e Ft, a módosított előirányzat 19.285 e Ft, a teljesítés 19.285 e Ft, 100%-ban teljesült. Az Art Mozi, valamint a Család- és Gyermekjóléti központok támogatásának felhasználása 2016-ban történik, maradványként szerepel.
1. Egyéb felhalm.c. támogatások bevételei ÁHT-on belülről 1.001.628 e Ft
Szarvas Város Önkormányzata 969.422 e Ft
Békés m. ivóv.min.jav.prog.önerő tám. 167.524 e Ft 59%
TÁMOP Öveges program támogatás 67.539 e Ft 100%
DAOP-5.2.1/A belvízvéd.rendsz.tám. 22.193 e Ft 100%
KEOP-4.2.0/B Termál hőell. rendsz.tám. 358.692 e Ft 96%
Közvilágítás energiatakarékos korszer. 166.690 e Ft 100%
Szlovák Ált. Isk. napelem kiép. tám. 39.365 e Ft 100%
Szent Klára gyógyf. napelem kiép. tám. 39.884 e Ft 100%
Városrehab. pályázat támogatás 55.480 e Ft 100%
Szennyvízprojekt támogatása 3.825 e Ft 100%
Körös-szögi Kist. TIOP pály. előleg vissza. 2.038 e Ft 100%
Körös-szögi K. KEOP-1.1.1/2F ÁFA vissza. 10.876 e Ft 100%
DAOP-5.2.1/D Megyei belvízprojekt tám. 35.316 e Ft 100%
Az önkormányzatnál az eredeti előirányzat 282.582 e Ft, a módosított előirányzat 1.098.535 e Ft, a teljesítés 969.422 e Ft, amely 88%-ot mutat.
A Békés Megyei Ivóvízminőségjavító program, valamint a Termál hőellátó rendszerek fejlesztése program további támogatása 2016-ban teljesül.
Tessedik Sámuel Múzeum és Szárazmalom, Városi Könyvtár 32.206 e Ft
TIOP pályázat (Könyvtár) 32.206 e Ft 100%
A Múzeumnál az eredeti előirányzat 0 e Ft, a módosított előirányzat 32.206 e Ft, a teljesítés 32.206 e Ft, amely 100%-ot mutat.
Az egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei ÁHT-on belülről jogcím eredeti előirányzata 282.582 e Ft, a módosított előirányzat 1.130.741 e Ft, a teljesítés 1.001.628 e Ft, amely 89%-ot mutat.
III. Közhatalmi bevételek: 851.539 e Ft
1. Vagyoni típusú adók 135.889 e Ft
Építményadó bevétele 135.889 e Ft 100%
Eredeti előirányzat 130.000 e Ft, módosított előirányzat 135.889 e Ft, a teljesítés 135.889 e Ft, amely 100%-os.
2. Termékek és szolgáltatások adói 711.937 e Ft
Iparűzési adó bevétele 652.925 e Ft 100%
Gépjárműadó bevétele 44.431 e Ft 100%
Idegenforgalmi adó bevétele 12.462 e Ft 100%
Talajterhelési díj bevétele 2.119 e Ft 100%
Eredeti előirányzat 607.876 e Ft, módosított előirányzat 711.937 e Ft, a teljesítés 711.937 e Ft, amely 100%-os.
3. Egyéb közhatalmi bevételek 3.713 e Ft
Bírság, pótlék 1.761 e Ft 73%
Környezetvédelmi bírság 75 e Ft 100%
Egyéb sajátos bevételek 1.705 e Ft 163%
Igazgatási szolgáltatási díjak (Hivatal) 172 e Ft 100%
Eredeti előirányzat 38.000 e Ft, módosított előirányzat 3.713 e Ft, a teljesítés 3.713 e Ft, amely 100%-os.
A közhatalmi bevételek jogcím eredeti előirányzata 775.876 e Ft, a módosított előirányzat 851.539 e Ft, a teljesítés 851.539 e Ft, amely 100%-ot mutat.
IV. Működési bevételek: 431.633 e Ft
1. Intézményi működési bevételek 212.198 e Ft
Szarvas Város Önkormányzata 178.464 e Ft
Vasút út 46-48. orvosi rendelők bevételei 4.829 e Ft 64%
Oktatási intézmények bevételei 1.743 e Ft 87%
Önkormányzati vagyonhasznosítás bev. 96.074 e Ft 100%
KEOP szennyvíz ÁFA visszatérülése 1.215 e Ft 100%
Közmunka program működési bevétele 6.574 e Ft 100%
Étkezési térítési díjak bevételei 15.950 e Ft 100%
Egyéb bevételek 36.848 e Ft 100%
Kamatbevételek 9.974 e Ft 100%
Átszámlázott szolgáltatás bevétele 5.257 e Ft 100%
Az önkormányzatnál az eredeti előirányzat 104.522 e Ft, a módosított előirányzat 181.415 e Ft, a teljesítés 178.464 e Ft, amely 98%-ot mutat.
Szarvasi Polgármesteri Hivatal 13.983 e Ft
Átszámlázott szolgáltatás 8.640 e Ft 100%
Egyéb bevételek 3.861 e Ft 100%
Családi ünnepek szervezése 1.482 e Ft 100%
A Hivatalnál az eredeti előirányzat 11.090 e Ft, a módosított előirányzat 13.983 e Ft, a teljesítés 13.983 e Ft, amely 100%-ot mutat.
Szarvasi Város Óvodái és Bölcsődéje 3.048 e Ft
Étkezési térítési díj bevételek (Bölcsőde) 3.048 e Ft 65%
Az Óvodánál az eredeti előirányzat 4.684 e Ft, a módosított előirányzat 4.684 e Ft, a teljesítés 3.048 e Ft, amely 65%-ot mutat. Az alulteljesítés oka: jogszabály változás miatt jelentősen megnőtt az ingyenesen étkezők száma.
Tessedik Sámuel Múzeum és Szárazmalom, Városi Könyvtár 16.703 e Ft
Működési bevételek (Könyvtár) 3.093 e Ft 100%
Működési bevételek (Múzeum) 4.634 e Ft 100%
Régészeti feltárás (M44-es) bevétele 7.706 e Ft 100%
Régészeti munka bevétele 1.270 e Ft 100%
A Könyvtárnál az eredeti előirányzat 1.500 e Ft, a módosított előirányzat valamint a teljesítés 3.093 e Ft. A Múzeumnál az eredeti előirányzat 3.700 e Ft, a módosított előirányzat valamint a teljesítés 4.634 e Ft. Továbbá a régészeti feladatokhoz kapcsolódóan 8.976 e Ft bevétele keletkezett az intézménynek, amelyből 7.068 e Ft 2016-ban maradványként fedezi a szerződések szerinti feladatokhoz kapcsolódó kiadásokat.
2. Pénzügyi befektetések bevételei 11.730 e Ft
Szarvasi Ált. Informatikai Kft. osztalékbev. 11.730 e Ft 100%
3. Egyéb tulajdonosi bevételek 207.705 e Ft
Termál bérleti díj 19.050 e Ft 100%
Vízmű bérleti díj (2012.-2015.I félév) 184.083 e Ft 100%
Hulladékátrakó bérleti díj 4.572 e Ft 100%
A működési bevételek jogcím eredeti előirányzata 137.496 e Ft, a módosított előirányzat 436.491 e Ft, a teljesítés 431.633 e Ft, amely 99%-ot mutat.
V. Felhalmozási bevételek: 87.582 e Ft
1. Ingatlanok értékesítése 2.882 e Ft
0193/4 hrsz. ingatlan érékesítése 500 e Ft 100%
Biztosítási káresemény bevétele 2.382 e Ft 100%
2. Részesedések értékesítése 84.700 e Ft
Részvényértékesítés Hódmezővásárhelynek 84.700 e Ft 100%
A felhalmozási bevételek jogcím eredeti előirányzata 213.828 e Ft, a módosított előirányzat 87.582 e Ft, a teljesítés 87.582 e Ft, amely 100%-ot mutat.
VI. Működési célú átvett pénzeszközök: 15.835 e Ft
1. Működési célú átvett pénzeszközök 14.772 e Ft
Körösök Völgye V.Egy. pály. megelőleg. 4.579 e Ft 98%
Szarvasi Gazdák pályázat megelőleg. 10.193 e Ft 100%
2. Egyéb működési célú átvett pénzeszközök 1.063 e Ft
Körösök Völgye V.Egy. pály. megelőleg. 657 e Ft 98%
Ruzicskay Alapítvány pénzkészlet átvét. 281 e Ft 100%
Támogatás (Óvoda) 50 e Ft 50%
Támogatás (Múzeum) 75 e Ft 100%
A működési célú átvett pénzeszközök jogcím eredeti előirányzata 0 e Ft, a módosított előirányzat 15.943 e Ft, a teljesítés 15.835 e Ft, amely 99%-ot mutat.
VII. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök: 66.775 e Ft
1. Felhalmozási célú visszatérítendő tám. ÁHT-on kívülről 66.564 e Ft
Belvízkár kamatmentes kölcsön visszatér. 2.047 e Ft 68%
Körös-szögi Civil Fórum Egy. 6.000 e Ft 100%
Körös-szögi Nonprofit Kft. (Vízitúraútvon.) 18.961 e Ft 100%
Szarvasi Gyerm.él. NKft. (Fövenystrand) 39.556 e Ft 100%
2. Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszközök 211 e Ft
Ifjúházasok kölcsöne 7 e Ft 100%
Szennyvízberuházás lakossági befiz. 204 e Ft 41%
A felhalmozási célú átvett pénzeszközök jogcím eredeti előirányzata 3.600 e Ft, a módosított előirányzat 68.017 e Ft, a teljesítés 66.775 e Ft, amely 98%-ot mutat.
VIII. Finanszírozási bevételek: 918.981 e Ft
1. Hitelek, kölcsönök 42.091 e Ft
Városrehabilitáció pályázathoz hitel felvétele 42.091 e Ft 100%
2. Pénzforgalom nélküli bevételek 854.256 e Ft
2014. évi maradvány (Önkormányzat) 810.927 e Ft 100%
2014. évi maradvány (Hivatal) 33.856 e Ft 100%
2014. évi maradvány (Óvoda) 1.721 e Ft 100%
2014. évi maradvány (Múzeum) 7.752 e Ft 100%
3. ÁHT-on belüli megelőlegezések 22.634 e Ft
2016. évi állami támogatás megelőlegezése 22.634 e Ft 100%
A finanszírozási bevételek jogcím eredeti előirányzata 42.091 e Ft, a módosított előirányzat 918.982 e Ft, a teljesítés 918.981 e Ft, amely 100%-ot mutat.
Kiadási jogcímek |
Eredeti ei. |
Eredeti ei. % |
Mód. ei. |
Mód. ei. % |
Teljesítés |
Teljesítés % |
1. Működési kiadások |
1 637 442 |
76% |
2 532 616 |
55% |
2 259 513 |
64% |
1.1. Személyi juttatás |
500 210 |
23% |
737 410 |
16% |
714 145 |
20% |
1.2. Munkaadókat terh. jár. és szoc.hozzájár. adó |
130 927 |
6% |
170 300 |
4% |
163 562 |
5% |
1.3. Dologi kiadások |
414 805 |
19% |
751 729 |
16% |
669 446 |
19% |
1.4. Ellátottak pénzbeli juttatásai |
64 607 |
3% |
79 524 |
2% |
52 714 |
1% |
1.5. Egyéb működési célú kiadások |
526 893 |
25% |
793 653 |
17% |
659 646 |
19% |
2. Felhalmozási kiadások |
504 874 |
24% |
2 055 043 |
45% |
1 262 302 |
36% |
2.1. Fejlesztési célú tartalék |
87 187 |
4% |
632 600 |
14% |
0 |
0% |
2.2. Beruházások |
314 982 |
15% |
644 747 |
14% |
599 665 |
17% |
2.3. Felújítások |
102705 |
5% |
347 011 |
8% |
347 011 |
10% |
2.4. Egyéb felhalmozási célú kiadások |
0 |
0% |
430 685 |
9% |
315 626 |
9% |
3. Finanszírozási kiadások |
4 365 |
0% |
26 170 |
1% |
26 170 |
1% |
3.1. Felhalmozási hitel törlesztése |
4 365 |
0% |
4 365 |
0% |
4365 |
0% |
3.2. ÁHT-on belüli megelőlegezések visszafizetése |
0 |
0% |
21 805 |
0% |
21805 |
1% |
Kiadás összesen |
2 146 681 |
100% |
4 613 829 |
100% |
3 547 985 |
100% |
Az önkormányzat 2015. évi kiadás eredeti előirányzata 2.146.681 e Ft volt, a módosítások után ez 4.613.829 e Ft-ra változott. A teljesítés 3.547.985 e Ft. A módosított előirányzathoz képest a teljesítés mértéke 77 %.
Az előirányzat és a teljesítés kiemelt előirányzatonként az alábbi:
A Személyi juttatások eredeti előirányzata 500.210 e Ft, a módosított előirányzat 737.410 e Ft, a teljesítés 714.145 e Ft. A személyi juttatások előirányzatait és a teljesítések összegét jelentősen befolyásolta a Start munkaprogram. A teljesítés mértéke 97 %.
A Munkaadókat terhelő járulék és szociális hozzájárulás előirányzata és teljesítése együtt változott a személyi juttatások változásával, annak arányaival szinkronban van.
Eredeti előirányzata 130.927 e Ft, módosított előirányzat 170.300 e Ft, a teljesítés 163.562 e Ft, mely 96%-os.
A Dologi kiadások eredeti előirányzata 414.805 e Ft, a módosított előirányzata 751.729 e Ft, a teljesítés 669.446 e Ft, mely 89%-os.
A tervezett és a végleges előirányzat közötti eltérést több tényező okozza. Ezek a Start munkaprogramhoz, a pályázatokhoz kapcsolódó dologi tételek, valamint olyan többletbevételekhez kacsolódó kiadások, melyek a tervezés során még nem voltak ismertek.
Az ellátottak pénzbeli juttatásai kiadását tárgyévre 64.607 e Ft összeget terveztünk. Az előirányzatot az államtól igényelt támogatás összegével emeltük, így lett előirányzatunk 79.524 e Ft. A teljesítés 52.714 e Ft, mely 65%-os.
Egyéb működési célú kiadások az alábbiak szerint teljesültek:
1.5.1. Nemzetközi kötelezettségek 2.460 e Ft
Szennyvízpályázat miatti visszafiz.köt. 2.460 e Ft
1.5.2. Egyéb elvonások befizetések 3.112 e Ft
Állami támogatás visszafizetése 2014. évre 3.112 e Ft
1.5.3. Működési célú visszatérít. támogatások ÁHT-on belülre 2.900 e Ft
Kistérség TÁMOP pályázat megelőleg. 2.900 e Ft
1.5.4. Egyéb működési célú támogatások ÁHT-on belülre 292.137 e Ft
Kistérség állami támogatása 261.140 e Ft
Az önkormányzati saját támogatás összegén túl magába foglalja a normatív támogatás összegét, melyet 2013. július 1-től a gesztor önkormányzat jogosult igényelni, és továbbadási kötelezettsége van.
Kistérség önkormányzati támogatása 26.423 e Ft
Nemzetiségi önkormányzatok támogatása 4.574 e Ft
1.5.5. Működési célú visszatérít. támogatások ÁHT-on kívülre 25.724 e Ft
Szarvasi Gazdák Egy. támogatása 10.193 e Ft
Női Kézilabda Klub 1.500 e Ft
Körös-völgyi Vidékfejl.Egy 4.578 e Ft
1.5.6. Egyéb működési célú támogatások ÁHT-on kívülre 333.313 e Ft
Ifjúsági és Sportfeladatok támogatása 29.365 e Ft
Civil szervezetek támogatása 1.290 e Ft
Polgárőrség támogatása 1.988 e Ft
KOMÉP közfeladatok támogatása 152.298 e Ft
Cervinus Teátrum támogatása 75.845 e Ft
Fürdő támogatása 61.550 e Ft
Társulások működéshez támogatás 1.187 e Ft
Polgármesteri alap 600 e Ft
Tourinform Iroda működéséhez támogatás 2.816 e Ft
TDM szervezet támogatása 3.855 e Ft
Alapítványok támogatása 140 e Ft
Szarvasi Gazdák Egy. támogatása (Aratónap) 229 e Ft
Kajak-kenu Klub támogatása 1.000 e Ft
Nagycsaládosok Egy. támogatása 270 e Ft
Ökumenikus segélyszervezet támogatása 250 e Ft
KOMÉP (termelői bolt kialakítás, székpalást) 630 e Ft
A TDM és a Tourinform Iroda működésére nyújtott támogatás teljesítése 75%-os, a 2.224 e Ft maradványként 2016-ban kerül teljesítésre. A KOMÉP támogatásából 21.160 e Ft nem teljesül, szintén 2016-ban kerül kifizetésre. A polgármesteri alap maradványából 4.933 e Ft épül a 2016. évi költségvetésbe.
1.5.7. Működési célú tartalék 0 e Ft
Módosított előirányzata 89.024 e Ft, mely nem lett felhasználva, beépítésre kerül a 2016. évi költségvetésbe.
A Fejlesztési célú tartalék eredeti előirányzata 87.187 e Ft volt, a módosított előirányzata 632.600 e Ft, mely a fejlesztési kötelezettségeken túl magában foglalja a kockázatkezelési tartalékként képzett összeget is.
A Beruházási kiadásaink eredeti előirányzata 314.982 e Ft, a módosított előirányzat 644.747 e Ft, a teljesítés 599.665 e Ft, mely 93%-os. Előirányzatosításra kerültek azon beruházások teljes összegben, melyek a tárgy évben folytatódtak, illetve megkezdődtek. A teljesítés a tárgy évi tényleges beruházások alakulását mutatja. A részleteket a 2. melléklet tartalmazza.
A Felújítási kiadásoknak eredeti előirányzata 102.705 e Ft, a módosított előirányzat 347.011 e Ft , a teljesítés 347.011 e Ft, amely 100%-os. A részleteket a 2. melléklet tartalmazza.
Az egyéb felhalmozási célú kiadások módosított előirányzata 430.685 e Ft, a teljesítés 315.626 e Ft, mely 73%-ot mutat. Az előirányzat tartalmazza a kistérség KEOP pályázataihoz átadott támogatásokat 132.302 e Ft összegben, továbbá a Cervinus Teátrum fejlesztési kiadásaihoz 10.590 e Ft-ot, valamint a Békés Megyei Ivóvízminőségjavító program önerő támogatását, melyből a 282.582 e Ft előirányzatból csak 167.524 e Ft teljesült.
A Finanszírozási kiadások eredeti előirányzata 4.365 e Ft, a módosított előirányzat 26.170 e Ft, a teljesítés 26.710 e Ft, amely magában foglalja a hitel törlesztését 4.365 e Ft-ban, valamint a 2015. évi állami támogatás előleg felhasználását 21.805 e Ft-ban.
a mérleghez és pénzügyi-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések
1. A vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet alakulásának értékelése
A vagyoni helyzet alakulása
|
|
adatok e Ft-ban |
Eszközök |
Előző évi költségvetési beszámoló záró adatai |
Módosítások (+-) |
Tárgyév beszámoló záró adatai |
|
|
|
|
A) NEMZETI VAGYONBA TARTOZÓ BEFEKTETT ESZKÖZÖK |
17 710 228 |
0 |
17 624 762 |
I. Immateriális javak |
76 323 |
0 |
57 463 |
II. Tárgyi eszközök |
17 411 393 |
0 |
17 323 408 |
III. Befektetett pénzügyi eszközök |
222 512 |
0 |
243 891 |
|
|
|
|
B) NEMZETI VAGYONBA TARTOZÓ FORGÓESZKÖZÖK |
912 |
0 |
643 |
I. Készletek |
912 |
0 |
643 |
II. Értékpapírok |
0 |
0 |
0 |
|
|
|
|
C) PÉNZESZKÖZÖK |
712 461 |
0 |
926 841 |
|
|
|
|
D) KÖVETELÉSEK |
242 767 |
0 |
189 287 |
I. Költségvetési évben esedékes követelések |
93 318 |
0 |
50 564 |
II. Költségvetési évet követően esedékes követelések |
4 630 |
0 |
129 718 |
III. Követelés jellegű sajátos elszámolások |
144 819 |
0 |
9 005 |
|
|
|
|
E) EGYÉB SAJÁTOS ESZKÖZOLDALI ELSZÁMOLÁSOK |
32 687 |
0 |
0 |
|
|
|
|
F) AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK |
0 |
0 |
0 |
|
|
|
|
ESZKÖZÖK ÖSSZESEN: |
18 699 055 |
0 |
18 741 533 |
|
|
|
|
Források |
Előző évi költségvetési beszámoló záró adatai |
Módosítások (+-) |
Tárgyév beszámoló záró adatai |
|
|
|
|
G) SAJÁT TŐKE |
17 373 212 |
0 |
17 075 310 |
|
|
|
|
H) KÖTELEZETTSÉGEK |
158 595 |
0 |
120 419 |
I. Költségvetési évben esedékes kötelezettségek |
33 515 |
0 |
3 713 |
II. Költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek |
54 592 |
0 |
88 321 |
III. Kötelezettség jellegű sajátos elszámolások |
70 488 |
0 |
28 385 |
|
|
|
|
I) EGYÉB SAJÁTOS FORRÁSOLDALI ELSZÁMOLÁSOK |
103 |
0 |
0 |
|
|
|
|
J) KINCSTÁRI SZÁMLAVEZETÉSSEL KAPCSOLATOS ELSZÁMOLÁSOK |
0 |
0 |
0 |
|
|
|
|
K) PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK |
1 167 145 |
0 |
1 545 804 |
|
|
|
|
FORRÁSOK ÖSSZESEN: |
18 699 055 |
0 |
18 741 533 |
Az Önkormányzat vagyonában beállt főbb változások 2015. évben:
2015. év folyamán befejezésre került a közvilágítás energiatakarékos korszerűsítése nettó 125.000 e Ft értékben.
A Lengyel-palota felújítása nettó 104.149 e Ft összegben, a Petőfi u. 12. ingatlan felújítása nettó 10.653 e Ft megtörtént.
Ingatlanvásárlás 46.192 e Ft értékben valósult meg.
Beszerzésre került egy VW Passat gépjármű 7.455 e Ft értékben.
Vagyoni helyzetet tükröző mutatók
M u t a t ó |
Előző év
(2014.) |
Tárgyévi záró
(2015.) |
Változás (nyitó – záró) |
Nemzeti vagyonba befektetett eszközök aránya
|
(I/1.) |
94,71 |
94,04 |
-0,67 |
Nemzeti vagyonba tartozó forgóeszközök aránya
|
(I/2.) |
0,005 |
0,003 |
-0,002 |
Pénzeszközök aránya
|
(I/3.) |
3,81 |
4,95 |
1,14 |
Követelések aránya
|
(I/4.) |
1,3 |
1,01 |
-0,29 |
Kötelezettségek aránya
|
(I/5.) |
0,85 |
0,64 |
-0,21 |
Tőkeerősség (saját tőke aránya)
|
(I/6.) |
92,91 |
91,11 |
-1,8 |
A számviteli politika főbb vonásai
Az önkormányzatnál a könyvvezetés belső szabályait, a főkönyvi és analitikus nyilvántartások rendjét az intézmények számlarendje tartalmazza. A könyvelés módja a módosított teljesítés szemléletű kettős könyvvitel. A főkönyvi könyvelés és az analitikus nyilvántartás a befektetett eszközökről a TITÁN számítógépes programmal történik.
Az éves beszámolóban kimutatott eszközök és források meglétének biztosítását szolgáló legfőbb dokumentumnak kell tekinteni a tételes, mennyiségi és értékadatokat tartalmazó leltárt. Az esetleges eltéréseket minden esetben rögzíteni kell a számviteli nyilvántartásban.
A költségvetési gazdálkodás során az önkormányzat eszközeiről és azok állományában bekövetkező változásokról folyamatosan részletező nyilvántartást vezet mennyiségben és értékben.
A mérleg-alátámasztására a mérleg fordulónapjára vonatkozó részletező nyilvántartások készültek.
Beszámoló készítés rendje
Az éves beszámoló készítésének időpontja a számviteli politikában foglaltak szerint február hó 25. napja.
Az önkormányzat rendelkezik önköltség számítási szabályzattal, a kalkuláció az alábbi tevékenységekre készül:
egy-egy szolgáltatás (szállásdíj, terembér)
Az év elején állományban lévő, immateriális javak, tárgyi eszközök és üzemeltetésre átadott, vagyonkezelésbe vett eszközök lineáris értékcsökkenésének elszámolása az üzembe helyezést, használatba vételt követően, negyedévenként arányosan történt, a következő kulcsok alapján:
2013. december 31-ig nyilvántartásba vett vagyonra vonatkozóan:
Alapítás, átszervezés, illetve kísérleti fejlesztés aktivált értéke |
20 % |
Vagyoni értékű jog |
16 % |
Szellemi termék |
33 % |
Épületek és kapcsolódó vagyoni jogok |
2 % |
Építmények és kapcsolódó jogok |
3 % |
Ültetvények |
10 % |
Gépek, berendezések, felszerelések, kivéve számítástechnikai és ügyviteli eszközök |
14,5 % |
Számítástechnikai, ügyviteli eszközök |
33 % |
Járművek |
20 % |
Veszélyes hulladék tárolására igénybe vett földterület, telek |
2 % |
Bányaművelésre igénybevett földterület |
5 % |
Az új Áhsz. hatálybalépése nem érinti a 2014. január 1-jét megelőzően üzembe helyezett, használatba vett eszközök korábban megállapított terv szerinti értékcsökkenési leírási kulcsát, korábban elszámolt terv szerint értékcsökkenését, és a hátralévő időszakban még elszámolandó terv szerinti értékcsökkenés elszámolásának szabályait, azonban saját döntés alapján a számviteli politikában az Áhsz. szabályai kiterjeszthetők ezen eszközökre is. Önkormányzatunk az Áhsz. 56. § (2) bekezdésében foglaltakra tekintettel a 2014. január 1-jét megelőzően üzembe helyezett, használatba vett eszközök után az értékcsökkenés elszámolására az új Áhsz. előírásait nem alkalmazza.
A 2014. január 1-et követően üzembe helyezett tárgyi eszközök terv szerinti értékcsökkenését a társasági és osztalékadóról szóló
1996. évi LXXXI. törvény 2. számú mellékletében meghatározottak szerint kell elszámolni. Az ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok terv szerinti értékcsökkenésének leírási kulcsa azonos annak az ingatlannak a leírási kulcsával, amelyhez az adott vagyoni értékű jog kapcsolódik.
A huszonötmillió forint bekerülési érték alatti gépek, berendezések, felszerelések, járművek terv szerinti értékcsökkenése megállapítása során nem lehet maradványértéket megállapítani.
Alapítás, átszervezés, illetve kísérleti fejlesztés aktivált értéke |
20 % |
Vagyoni értékű jog |
16 % |
Szellemi termék |
33 % |
Épületek: |
|
-Hosszú élettartamú szerkezetből |
2 % |
-Közepes élettartamú szerkezetből |
3 % |
-Rövid élettartamú szerkezetből |
6 % |
Építmények: |
|
-Ipari építmény |
2 % |
-Mezőgazdasági építmény |
3 % |
- ebből önálló támrendszer |
15 % |
-Melioráció |
10 % |
-Mezőgazdasági tevékenységet végző adózónál a bekötő- és üzemi út |
5 % |
-Közforgalmi vasút és kiegészítő építményei, ideértve az ipar- vágányokat is |
4%
|
-Egyéb vasúti építmény (elővárosi vasút, közúti villamosvasút, metróvasúti pálya stb) |
7 %
|
-Vízi építmény |
2 % |
-Híd |
4 % |
-Elektromos vezeték, ideértve a távközlési hálózat vezetékeit is |
8 % |
-Kőolaj- és földgázvezeték, gázvezeték |
6 % |
-Gőz-, forróvíz- és termálvízvezeték, földgáz távvezeték, termálkút |
10 % |
-Közúti villamosvasúti és trolibusz munkavezeték |
25 % |
-Egyéb, minden más vezeték |
3 % |
-Alagút és földalatti építmény (a bányászati építmény kivételével) |
1 % |
-Idegen (bérelt) ingatlanon végzett beruházás |
6 % |
-Hulladéktároló |
20 % |
-Kizárólag film- és videogyártást szolgáló építmény |
15 % |
-Minden egyéb építmény |
2 % |
-ebből : a hulladékhasznosító létesítmény |
15 % |
Ültetvények: |
|
-1.csoport: alma, körte, birs, naspolya, cseresznye, meggy, szilva, szőlő, szőlőanyatelep, mandula, mogyoró |
6 %
|
-2.csoport: őszibarack, kajszi, köszméte, ribiszke, komló, gyümölcsanyatelep, fűztelep |
10 %
10% |
-3.csoport: spárga, málna, szeder, torma |
15 % |
-4.csoport: dió, gesztenye |
4 % |
-5.csoport: egyéb ültetvény |
5 % |
Gépek, berendezések, felszerelések, járművek, tenyészállatok |
|
a)
1. A HR 8456-8465, 8479 vtsz.-okbók a programvezérlésű, számvezérlésű gépek, berendezések.
2. A HR 8471, 8530, 8537 vtsz.-okból az irányítástechnikai és általános rendeltetésű számítástechnikai gépek, berendezések.
3. A HR 84. és 85. árucsoportból az ipari robotok.
4. A HR 9012, 9014-90174, 9024-9032 vtsz.-okból az átviteltechnikai , az ipari különleges vizsgálóműszerek és a komplex elven működő különleges mérő- és vizsgáló berendezések.
5. A HR 8469, 8470, 8472, 9009 vtsz-ok, valamint a HR 8443 5100 00 vtsz.-alszám.
6. A HR 8419 11 00 00, 8541 40 90 00 vtsz.-alszámok.
7. A HR 8402, 8403, 8416, 8417 vtsz-okból a fluidágyas szénportüzelésű berendezések, valamint a mezőgazdasági és erdőgazdasági nedves melléktermékek elégetésével üzemelő hőfejlesztő berendezések.
8. A HR 8417 80 10 00 vtsz.-alszám, valamint a HR 8514 vtsz.-ból a hulladékmegsemmisítő, -feldolgozó, -hatástalanító és –hasznosító berendezések.
9. A HR 8421 21 vtsz.-alszámok.
10. A HR 8419, 8421 vtsz.-okból a szennyezőanyag leválasztását, szűrését szolgáló berendezések.
11. A HR 8421 31, 8421 39 vtsz.-alszámok.
12. A HR 8419 20 00 00 vtsz.-alszám, továbbá a HR 9018-9022 vtsz,-okból az orvosi gyógyászati laboratóriumi eszközök. |
33 %
|
b) - A HR 8701 vtsz.-ból a járművek, valamint a HR 8702-8705, 8710,8711 vtsz.-ok |
20 %
|
Minden egyéb a) b) pontban fel nem sorolt tárgyi eszköz
|
14,5%
|
Az önkormányzatnál az értékcsökkenés elszámolása a fentiekben vázoltak szerint történik.
A nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközök és forgóeszközök között kimutatott részesedések, értékpapírok, készletek és követelések értékvesztésének elszámolása során akkor kell a különbözetet jelentős összegűnek tekinteni, ha az értékvesztés összege meghaladja a bekerülési érték 10%-át, de legalább a százezer forintot.
A tulajdonosi joggyakorló szervezeteknél a részesedések, értékpapírok esetén akkor kell a különbözetet jelentős összegűnek tekinteni, ha az értékvesztés összege meghaladja tízmillió forintot.
A lényeges és jelentős összegű tételek elkülönítésének szempontja
Jelentős összegű hiba, ha a hiba megállapításának évében, az ellenőrzések során ugyanazon költségvetési évet érintően megállapított hibák, hibahatások együttes (előjeltől független) összege eléri, vagy meghaladja a költségvetési év mérlegfőösszegének 2%-át, vagy - ha a mérlegfőösszeg 2%-a meghaladja a százmillió forintot - a százmillió forintot.
Nem jelentős összegű hiba
Nem jelentős összegű hiba, ha a hiba feltárásának évében, a különböző ellenőrzések során, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások - eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő - értékének együttes (előjeltől független) összege nem haladja meg a jelentős összegű hiba szerinti értékhatárát.
A mérleg fő összegének 2 %-a 2015. december 31-én 374.831 e Ft.
Tárgyévben - az értékelés során - értékvesztés elszámolására, illetve visszaírására a helyi adók elszámolása kapcsán került sor. A helyi adók esetében értékvesztés elszámolása az ONKADÓ program kimutatása szerint történt. A program a
4/2013.(I.11.) Korm. rendeletben előírtak szerint képezi az értékvesztés elszámolását. Az elszámolt értékvesztés összege 79.639 e Ft. Egyéb működési bevételek értékvesztése 9.588 e Ft.
Kiegészítő adatok a mérlegsorokhoz
Szarvas Város önkormányzata mérlegének főösszege 18.741.533 e Ft volt a záráskor, ami 42.478 e Ft-os növekedést mutat a 2014. évi záró adatokhoz képest.
A változás az eszköz oldalon az alábbiak szerint alakult:
Immateriális javak -18.860 e Ft
Tárgyi eszközök -87.985 e Ft
Befektetett pénzügyi eszközök -21.379 e Ft
Pénzeszközök 214.380 e Ft
Egyéb sajátos eszközoldali elszámolások -32.687 e Ft
A forrásoldal változása az alábbi:
Kötelezettségek -38.176 e Ft
Egyéb sajátos forrásoldali elszámolások -103 e Ft
Passzív időbeli elhatárolások 378.659 e Ft
A mérlegen belül a befektetett eszközök állományának változását a következő táblázat mutatja be. A táblázat tartalmaz bizonyos értékeket az összehasonlíthatóság érdekében a tárgyévet megelőző évről is.
|
|
|
adatok eFt-ban |
megnevezés |
immateriális javak |
ingatlanok és vagyoni értékű jogok |
gépek, berendezések, felszerelések, járművek |
tenyészállatok |
beruházások és felújítások |
összesen |
tárgyévi nyitó |
205 452 |
19 825 524 |
1 482 601 |
1 061 |
639 402 |
22 154 040 |
immateriális javak beszerzése, nem aktivált beruházások |
13 380 |
0 |
0 |
0 |
91 544 |
104 924 |
nem aktivált felújítások |
0 |
0 |
0 |
0 |
37 387 |
37 387 |
beruházásokból, felújításokból aktivált érték |
0 |
868 838 |
186 814 |
90 |
0 |
1 055 742 |
térítésmentes átvétel |
0 |
0 |
1 472 |
0 |
0 |
1 472 |
egyéb növekedés |
1 440 |
9 748 397 |
111 532 |
90 |
676 075 |
10 537 534 |
összes növekedés |
14 820 |
10 617 235 |
299 818 |
180 |
805 006 |
11 737 059 |
értékesítés |
0 |
913 |
9 951 |
0 |
0 |
10 864 |
hiány, selejtezés, megsemmisülés |
0 |
6 400 |
8 106 |
0 |
0 |
14 506 |
térítésmentes átadás |
0 |
0 |
85 |
90 |
0 |
175 |
egyéb csökkenés |
1 440 |
9 733 080 |
108 147 |
279 |
1 315 629 |
11 158 575 |
összes csökkenés |
1 440 |
9 740 393 |
126 289 |
369 |
1 315 629 |
11 184 120 |
bruttó érték összesen |
218 832 |
20 702 366 |
1 656 130 |
872 |
128 779 |
22 706 979 |
terv szerinti értékcsökkenés nyitó állománya |
129 129 |
3 687 048 |
850 147 |
0 |
0 |
4 666 324 |
terv szerinti értékcsökkenés növekedése |
33 375 |
2 399 298 |
258 748 |
0 |
0 |
2 691 421 |
terv szerinti értékcsökkenés csökkenése |
1 135 |
1 932 416 |
98 086 |
0 |
0 |
2 031 637 |
terv szerinti értékcsökkenés záró állománya |
161 369 |
4 153 930 |
1 010 809 |
0 |
0 |
5 326 108 |
értékcsökkenés összesen |
161 369 |
4 153 930 |
1 010 809 |
0 |
0 |
5 326 108 |
eszközök nettó értéke |
57 463 |
16 548 436 |
645 321 |
872 |
128 779 |
17 380 871 |
teljesen (0-ig) leírt eszközök bruttó értéke |
99 471 |
15 947 |
704 088 |
0 |
0 |
819 506 |
Alapítványok támogatására átengedett források alakulása
Az Önkormányzat 2015. évben 4 alapítványt támogatott, összesen 140 e Ft összeggel.
A támogatott alapítványok az alábbiak:
Emberöltő Alapítvány 40 e Ft
Bóbita Alapítvány 35 e Ft
Székely Mihály Szakképzésért Alapítvány 35 e Ft
Szarvas Úszósportjáért Alapítvány 30 e Ft
A mérlegben kimutatott részesedések bemutatása
Szarvasi KOMÉP Városgazdálkodási Kft. 52.000 e Ft
Cervinus Teátrum Műv.Szolg.Közh.Nonpr.Kft. 5.660 e Ft
Szarvasi Gyógy-Termál Kft. 9.000 e Ft
Szarvasi Gyermekélelmezési Nonprofit Kft. 11.000 e Ft
1. 75 %- on felüli részesedés:
Körös-szögi Területf.Ügynökség Nonprofit Kft. 96,36 % 19.180 e Ft
1. 50 %-on felüli részesedés:
Szarvasi Általános Informatikai Kft. 51,80 % 11.370 e Ft
1. 25 %-on felüli részesedés
Regionális Hulladékkezelő Kft. 39,10 % 15.770 e Ft
1. 25 %-on aluli részesedés:
DARF Zrt. 1,23 % 13.103 e Ft
Dréher Sörgyárak Zrt. 0,004 % 332 e Ft
Körösök Völgye Akciócsoport Nonprofit Kft 0,47 % 7 e Ft
Ivóvíz-minőségjavító Önkormányzati Társulás 23,00 % 874 e Ft
KBC BM-i Települések Fejleszt.Nonproit Kft. 12,5% 400 e Ft
Alföldvíz Rt 2,17% 84.686 e Ft
Összesen részesedés 223.382 e Ft
Alapítvány, mint 100 % tulajdon:
Szarvasi Hagyományőrző Közalapítvány 1.190 e Ft
Szarvasi Történelmi Emlékút Közalapítvány 1.000 e Ft
A személyi juttatások és a létszám alakulása
A költségvetési engedélyezett létszáma 446,5 fő. A beszámolási időszakban 276 közfoglalkoztatottja volt az önkormányzatnak.
A foglalkoztatottak létszámának megoszlása:
Választott tisztviselők 12 fő
Állami támogatások elszámolása mutatószámok, feladatmutatók állományának alakulása
Az állami támogatások esetében a feladatmutatóhoz kötött támogatások elszámolása során a Költségvetési törvény alapján 4. 142.845 Ft visszafizetési kötelezettsége keletkezett az önkormányzatnak az alábbiak szerint:
megnevezés |
költségvetési törvény alapján támogatás |
évközi változás |
tényleges támogatás |
Visszafizetendő támogatás |
Települési önkormányzatok működésének támogatása |
221.514.901 |
- |
221.514.901 |
- |
Köznevelési feladatok |
70.655.100 |
-3.583.267 |
67.071.833 |
- |
Egyes szociális és gyermekjóléti feladatok támogatása |
184.194.560 |
1.276.040 |
183.280.995 |
- 2.189.605 |
A települési önkormányzatok által biztosított egyes szociális szakosított ellátások, valamint a gyermekek átmeneti gondozásával kapcsolatos feladatok támogatása |
56.685.600 |
- |
54.079.560 |
-2.606.040 |
Gyermekétkeztetés támogatása |
38.371.062 |
159.810 |
39.183.672 |
652.800 |
Összesen |
571.421.223 |
-2.147.417 |
565.130.961 |
-4.142.845 |
Az Önkormányzat 2015. évi bevétele és kiadása összesen:
Az államháztartásról szóló
2011. évi CXCV. törvény 91. § (1) bekezdése értelmében „a helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen.
A zárszámadási rendelet tervezetével együtt a képviselő-testület részére tájékoztatásul be kell nyújtani a kincstár 68/A. § szerinti ellenőrzése keretében a helyi önkormányzat éves költségvetési beszámolójával kapcsolatosan elkészített jelentését.”
Szarvas Város Önkormányzatának a Magyar Államkincstár által végzett 2015. évi költségvetést érintő szabályszerűségi pénzügyi ellenőrzése 2015. szeptember 21-én kezdődött, és a 2015. évi zárszámadás keretében az ellenőrzési jelentés jóváhagyásával ér véget. Az ellenőrzési jelentés a beszámolóhoz csatolásra kerül.
Könyvvizsgálati kötelezettség
Az önkormányzat könyvvizsgálatra nem kötelezett szerv, ennek ellenére a könyvvizsgálatot a Cs.A.Cs Könyvvizsgáló és Informatikai Szolgáltató Kft. végzi.