Szarvas Város Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:

1. § (1) E rendelet hatálya kiterjed a város egységes költségvetéséből gazdálkodó költségvetési szerveire, intézményeire.

(2) E rendelet a bevételeket és kiadásokat címenként, ezen belül alcímenként, jogcímcsoportonként, előirányzatcsoportonként, kiemelt előirányzatonként, valamint előirányzatonként részletezi.

Bevételek címei és alcímei:

1.              cím: Önkormányzat

2.              cím: Polgármesteri Hivatal

3.              cím: Szarvas Város Óvodái és Bölcsődéje

4.              cím: Tessedik Sámuel Múzeum és Szárazmalom, Városi Könyvtár

Költségvetési bevételek jogcímcsoportjai, előirányzatcsoportjai, kiemelt előirányzatai, valamint előirányzatai:

I. jogcímcsoport: Működési bevétel

            1.előirányzatcsoport: Intézményi működési bevétel

            2.előirányzatcsoport: Önkorm.sajátos működési bevételei

2.2.Kiemelt előirányzat: Helyi adók

                         2.2.1.előirányzat: Építményadó

                         2.2.2.előirányzat: Idegenforgalmi adó

                         2.2.3.előirányzat: Iparűzési adó

                2.3. Kiemelt előirányzat: Átengedett központi adók

                         2.3.1.előirányzat: Gépjárműadó

       2.4. Kiemelt előirányzat: Bírságok, pótlékok és egyéb bevételek

                         2.4.1.előirányzat: Bírságok, pótlékok

                         2.4.2.előirányzat: Környezetvédelmi bírság

                         2.4.3.előirányzat: Egyéb sajátos bevételek

                         2.4.4.előirányzat: Talajterhelési díj

II. jogcímcsoport: Támogatások

            1.előirányzatcsoport: Önkormányzatok költségvetési támogatása

1.1.Kiemelt előirányzat: Önkormányzatok általános működésének és ágazati feladatainak támogatása

                                 1.1.1.előirányzat: Önkormányzatok működésének általános támogatása

                                 1.1.2.előirányzat: Önkorm.egyes köznevelési feladatainak támog.

             1.1.3.előirányzat: Önkorm.szoc., gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatainak támogatása.

                                 1.1.4.előirányzat: Önkorm. kulturális feladatainak támogatása

                     1.2. Kiemelt előirányzat: Önkormányzatok kiegészítő támogatásai

                                 1.2.1.előirányzat: Lakossági közműfejlesztés 

                                 1.2.2.előirányzat: Helyi szervezési intézk.kapcs. tám

                                 1.2.3.előirányzat: EU önerő alap támogatás

                                 1.2.4.előirányzat: Nyári gyermekétkeztetés

                                 1.2.5.előirányzat: Önkorm.feladatok fejlesztési támogatása

                                 1.2.6.előirányzat: Érdekeltségnövelő támogatás

III. Jogcímcsoport: Felhalmozási és tőkejellegű bevételek

     1.Előirányzatcsoport: Tárgyi eszközök, immateriális javak értékesítése

     2.Előirányzatcsoport: Önkorm.sajátos felhalmozási és tőkejellegű bev.

     3.Előirányzatcsoport: Pénzügyi befektetések bevételei

IV. Jogcimcsoport: Támogatás értékű bevételek

    1.Előirányzatcsoport: Támogatás értékű működési célú pénzeszköz átvétel

    2.Előirányzatcsoport: Támogatás értékű felhalmozási célú pénzeszköz átvétel

V. Jogcímcsoport: Véglegesen átvett pénzeszközök

              1.Előirányzatcsoport: Működési célú pénzeszköz átvétel

     2.Előirányzatcsoport: Felhalmozási célú pénzeszköz átvétel

VI. Jogcímcsoport: Kölcsönök visszatérülése, értékpapír ért.bevételei

     1.Előirányzatcsoport: Kölcsönök visszatérülése

     2.Előirányzatcsoport: Értékpapir értékesítés bevétele

Finanszírozási bevételek jogcímcsoportjai valamint előirányzatcsoportjai

VII. Jogcímcsoport: Hitelek

     1.Előirányzatcsoport: Működési célú hitelek

     2.Előirányzatcsoport: Felhalmozási célú hitelek

     3.Előirányzatcsoport: Kötvénykibocsátás

VIII. Jogcímcsoport: Pénzforgalom nélküli bevételek

     1.Előirányzatcsoport: Előző évi pénzmaradvány igénybevétele

A kiadások címei és alcímei megegyeznek a bevételeknél leirt címekkel és alcímekkel.

Költségvetési kiadási előirányzatcsoportok, kiemelt előirányzatok száma és neve:

       1.Előirányzatcsoport: Működési kiadások

                  1.1.Kiemelt előirányzatok: Személyi juttatások

                  1.2.Kiemelt előirányzatok: Munkaadókat terhelő jár.és szoc.hoz.adó

                  1.3.Kiemelt előirányzatok: Dologi kiadások

                  1.4.Kiemelt előirányzatok: Ellátottak pénzbeni juttatásai

                  1.5.Kiemelt előirányzatok: Tám.értékű működési célú pénzeszköz átadás

                  1.6.Kiemelt előirányzatok: Működési célú pénzeszköz átadás

                  1.7.Kiemelt előirányzatok: Társ.szoc.pol.juttatás

                  1.8.Kiemelt előirányzatok: Kamatfizetési kötelezettség

                  1.9.Kiemelt előirányzatok: Működési célú tartalék

       2.Előirányzatcsoport: Felhalmozási kiadások

                  2.1.Kiemelt előirányzatok: Beruházások

                  2.2.Kiemelt előirányzatok: Felújítások

                  2.3.Kiemelt előirányzatok: Tám.ért. felhalmozási célú pénzeszköz átadás

                  2.4.Kiemelt előirányzatok: Felhalmozási célú pénzeszköz átadás

                  2.5.Kiemelt előirányzatok: Pénzügyi befektetések kiadásai

                  2.6.Kiemelt előirányzatok: Fejlesztési célú tartalék

Finanszírozási kiadási előirányzatcsoportok, kiemelt előirányzatok száma és neve:

       3.Előirányzatcsoport: Finanszírozási kiadások

                  3.1.Kiemelt előirányzatok: Felhalmozási hitel törlesztése

                  3.2.Kiemelt előirányzatok: Működési hitel törlesztése

                  3.3.Kiemelt előirányzatok: Kötvény visszaváltás

2. §  (1) Az Önkormányzat költségvetésének 2015. évi összes bevételét  2.146.681 eFt-ban állapítja meg.

(2)  A 2015. évi költségvetési és finanszírozási bevételek forrásonként az alábbiak szerint kerülnek meghatározásra:

Költségvetési bevételek:

                                                                                                          adatok eFt-ban

I. Működési bevételek                                                                                                901.372

          1.Intézményi működési bevétel                                                125.496

          2.Önkorm.sajátos műk.bevételei                                              775.876

                2.2. Helyi adók                                          693.876

                2.3.Átengedett központi adók                       42.000

                2.4.Birságok, pótlékok, egyéb bev.                40.000

II.Támogatások                                                                                                            606.448

1.Önkormányzat költségvetési támogatása                             606.448

                  1.1.Önk.ált.műk.és ágazati felad.támog.    606.448

III.Felhalmozási és tőkejellegű bevétel                                                                       225.828

1.Tárgyi eszközök, immateriális javak ért.                                    5.000

2.Önkorm.sajátos felhalm.és tőkejellegű bev.                            208.828

3.Pénzügyi befektetések bevételei                                             12.000

IV.Támogatás értékű bevételek                                                                                    367.342

1.Támogatás ért. működési célú pe.átvétel                                 84.760

2.Támogatás ért. felhalmozási célú pe.átvétel                           282.582

V.Véglegesen átvett pénzeszközök                                                                                    500

2.Felhalmozási célú pe.átvétel                                                       500

VI. Kölcsönök visszatér. Értékpapir ért.bevét.                                                                  3.100

1.Kölcsönök visszatérülése                                                         3.100

Finanszírozási bevételek:

VII.Hitelek                                                                                                                       42.091

2.Felhalmozási célú hitelek                                                       42.091

(3) Szarvas Város Önkormányzatának bevételi forrásait az 1. melléklet tartalmazza. Az Önkormányzat (1. cím) bevételei az 1/a mellékletben, a Polgármesteri Hivatal (2. cím) bevételei az 1/b mellékletben kerülnek részletezésre.

(4) Az önkormányzat az intézményeinél (2-4 cím) év közben képződő működési többletbevételeket a támogatásba beszámítja, amennyiben az intézmény nettó módon, támogatások nélkül (pályázati támogatás, Munkaügyi Központ támogatásai, egyéb támogatások) tervezte a költségvetési működési bevételeit.

(5) Az önkormányzat az intézményeit (2-4 cim) megillető 2015 évi pénzmaradvány felhasználását - a 2011. évi CXCV Törvény 86. § (5) bekezdésére figyelemmel az alábbiak szerint korlátozza:

          - kötelezettségvállalással terhelt pénzmaradványként csak a 2015 évi jóváhagyott előirányzatok terhére vállalt kötelezettség vehető figyelembe

          - a személyi juttatások, munkaadókat terhelő járulékok és a dologi előirányzatok

(a céljellegű előirányzatok maradványán felüli része) maradványát az önkormányzat elvonja.

(6) Bármely kiemelt előirányzat megtakarítása elsődlegesen más kiemelt előirányzat hiányának kezelésére használható (átcsoportosítási kérelemmel).

3. § (1) Az Önkormányzat költségvetésének 2015. évi összes kiadását 2.146.681 eFt-ban állapítja meg.

(2) Szarvas Város Önkormányzatának költségvetési és finanszírozási kiemelt kiadási előirányzatai:

Költségvetési kiemelt kiadások:

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                 adatok eFt-ban

1.Működési kiadások                                                                                       1.637.442

1.1.Személyi juttatások                                                    500.210

1.2.Munkaadókat terh.jár.szoc.hoz.adó.                             130.927

1.3.Dologi kiadások                                                          409.805

1.5.Tám.ért.műk.célú pénzeszköz átadás                          250.955

1.6.Műk.célú pénzeszköz átadás                                      275.938

1.7.Társ.szoc.pol.juttatás                                                   64.607

1.8.Kamatfizetési kötelezettség                                            5.000

2.Felhalmozási kiadások                                                                                   504.874

2.1.Beruházások                                                              314.982

2.2.Felújítások                                                                 102.705

2.6.Fejlesztési célú tartalék                                                87.187

          3. Finanszírozási kiadások                                                                                  4.365

                    3.1 Felhalmozási célú hiteltörlesztés                                    4.365

(3) Szarvas Város Önkormányzatának működési, felhalmozási és finanszírozási kiadásait a 2. melléklet tartalmazza.

(4) Az Önkormányzat (1. cím) kiadásait a 2/a melléklet, a Polgármesteri Hivatal (2. cím) kiadásait a 2/b melléklet tartalmazza.

(5) Szarvas Város Önkormányzatának hitelállományát, törlesztő részletek alakulását, adósságkeletkeztetési korlátját, valamint az adósságot keletkeztető ügyleteiből adódó több évre kiható kötelezettségvállalását a 3. melléklet tartalmazza.

(6) Szarvas Város Önkormányzatának működési, felhalmozási és finanszírozási célú bevételi és kiadásai előirányzatait tájékoztató jelleggel, mérlegszerűen a 4. melléklet mutatja be.

(7) Szarvas Város Önkormányzatának működési, felhalmozási és finanszírozási célú bevételi és kiadási előirányzatait jogcímcsoportonként az 5. melléklet tartalmazza, a bevételek és kiadások kötelező-, önként vállalt-, állami (államigazgatási) feladatok szerinti bontását az 5/a melléklet tartalmazza.

(8) Szarvas Város Önkormányzatának működési, felhalmozási és finanszírozási célú bevételi és kiadásai előirányzatának alakulását 3 évre vonatkozóan a 6. melléklet mutatja be.

(9) Szarvas Város Önkormányzatának költségvetési létszámkeretét a 7. melléklet tartalmazza.

4. § (1) Az Országgyűlés, a Kormány, valamely költségvetési fejezet, vagy elkülönített állami pénzalap által az önkormányzat részére biztosított, valamint a képviselő-testületi határozat által az intézmény számára biztosított pótelőirányzat összegéről a polgármester a Képviselő-testületet tájékoztatja.

A Képviselő-testület negyedévenként, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig (2015.XII.31. hatállyal) a költségvetési rendeletét ennek megfelelően módosítja.

(2) Az intézmények a kiemelt előirányzatokon belül - a részelőirányzatok között - saját hatáskörű előirányzat átcsoportosítást csak a működés zavartalan ellátása érdekében hajthatnak végre.

(3) Az intézmények elszámolni kötelesek az alaptevékenységük feladatcsökkenésére jutó önkormányzati támogatással.

(4) A költségvetési rendelet végrehajtása során fő szabályként alkalmazandó, hogy tárgyévi fizetési kötelezettség csak a jóváhagyott kiadási előirányzatok mértékéig vállalható és a kifizetések is ezen összeghatárig rendelhetők el.

(5) A költségvetésben nem tervezett többletkiadásokra kizárólag testületi felhatalmazással lehet előirányzatot képezni és kötelezettséget vállalni.

5. § (1) Szarvas Város Képviselőtestülete a felügyelete alá tartozó intézményeit - a Polgármesteri Hivatalon keresztül - központi pénzkezelési rendszerben finanszírozza.

A kiskincstár működési rendjét a 8. melléklet tartalmazza.

(2) Az előirányzat felhasználási ütemtervet a 9. melléklet tartalmazza.

(3) A 10. melléklet tartalmazza a 2015 évi költségvetés eredeti előirányzatait címenként és összesítve, kiemelt előirányzati bontásban.

6. § (1) Szarvas Város Önkormányzatának fejlesztési célú tartaléka feladatonként a 11/a mellékletben, a működési tartaléka a 11/b mellékletben kerül részletezésre. A tartalék felhasználásáról a Képviselő-testület külön döntést hoz.

(2) Az Európai Uniós támogatással megvalósuló projektek bevételeit és kiadásait a 12. melléklet tartalmazza.

(3) A közvetett támogatásokról szóló kimutatást a 13. melléklet tartalmazza, szöveges indoklással együtt.

7. § (1) A Képviselőtestület felhatalmazza a Polgármesteri Hivatalt, hogy az ideiglenesen szabad forrásokat betétként helyezze el. Az ebből származó kamatbevétel az Önkormányzat (1. cím) bevételeit növeli.

(2) A hitel- és kötvény műveletekhez kapcsolódó technikai feladatokat a Likvid pénzeszköz és kockázatkezelési szabályzat alapján  a Polgármesteri Hivatal Pénzügyi és Gazdasági Osztálya végzi.

(3) A 368/2011.(XII.30.) Korm. Rendelet 51.§. (1) bek. alapján teljesítmény ösztönzésre a Törvény szerinti illetmények, munkabérek eredeti előirányzatának maximum 8 %-a fordítható.

8. §  E rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba