Békésszentandrás Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2022. (V. 20.) önkormányzati rendeletének indokolása

az Önkormányzat 2021. évi költségvetésének végrehajtásáról

Hatályos: 2022. 05. 21
az Önkormányzat 2021. évi költségvetésének végrehajtásáról
Végső előterjesztői indokolás
A 2021. évi önkormányzati költségvetésünk eredeti előirányzatát 959 633 ezer Ft
bevételi-kiadási főösszeggel fogadta el a Képviselő-testület az 1/2021. (III.1.) önkormányzati rendeletével.
A költségvetési rendelet az év folyamán kétszer került módosításra:
1. az első rendelet-módosítással az éves előirányzat: 1 862 031 ezer Ft,
2. a második rendelet-módosítással: 1 863 412 ezer Ft,
3. a IV. negyedévben intézményi hatáskörben végrehajtott előirányzat módosításokkal a bevételi-kiadási előirányzatok főösszege 81 379 ezer Ft-tal
növekedett. (A költségvetési rendelet módosítása az éves beszámoló benyújtásával egyidejűleg a Képviselő-testület elé benyújtásra került)
A 2021. évi önkormányzati költségvetés módosított előirányzata tehát 1 944 791 ezer Ft.
A 2021. évi költségvetési rendeletben meghatározott előirányzatok teljesítéséről elkészítettük a 2021. évi költségvetés végrehajtásáról szóló beszámolót, a következő szabályok figyelembevételével:
Az államháztartás számviteléről szóló 4/2013. (I. 11.) Korm. rendelet 5. § (1) szerint „A 7. § szerinti időszakról a könyvek zárását követően bizonylatokkal, szabályszerű könyvvezetéssel, e rendelet szabályai szerint folyamatosan vezetett részletező nyilvántartásokkal, a könyvviteli zárlat során készített főkönyvi kivonattal, valamint leltárral alátámasztott éves költségvetési beszámolót kell készíteni.”
A beszámoló készítés időpontjára vonatkozó szabály a Korm. rendelet 7. § (1) szerint: „Az éves költségvetési beszámolót – az (5) bekezdésben foglalt kivétellel – a költségvetési év kezdetétől a mérleg fordulónapjáig terjedő időtartamra kell készíteni. …” A 7. § (2) szerint „A mérleg fordulónapja – a (3) és (4) bekezdésben foglalt kivételekkel – a költségvetési év utolsó napja.”
A Kormányrendelet 6. § (1) bekezdése szerint:
„Éves költségvetési beszámoló készül
a) a költségvetési szervek elemi költségvetéséről és a 10. § (2) bekezdése szerint a mérlegében kimutatható vagyonról költségvetési szervenként,
f) a helyi önkormányzat, …. elemi költségvetéséről és a 10. § (2) bekezdése szerint azok mérlegében kimutatható vagyonról a helyi önkormányzat, …. egészére.”
„6. § (2) Az éves költségvetési beszámoló részei:
a) a költségvetés végrehajtásának ellenőrzését és a zárszámadás elkészítését a költségvetési számvitellel biztosító
aa) költségvetési jelentés,
ab) maradvány kimutatás,
ac) adatszolgáltatás a személyi juttatások és a foglalkoztatottak, választott tisztségviselők összetételéréről,
ae) önkormányzati alrendszer sajátos gazdálkodásához kapcsolódó elszámolások,
b) a vagyoni helyzet és az eredményszemléletű bevételek, költségek, ráfordítások alakulását, valamint a zárszámadás kiegészítő információinak elkészítését a pénzügyi számvitellel biztosító
ba) mérleg,
bb) eredménykimutatás,
bc)
bd) kiegészítő melléklet.”
Az előzőekben ismertetett előírásoknak megfelelő éves költségvetési beszámolók elkészítése megtörtént, a kialakított információs rendszeren benyújtásra került a következő intézményekre vonatkozóan:
1. Önkormányzat intézmény,
2. Polgármesteri Hivatal,
3. Körös Művelődési Ház és Könyvtár,
4. Gondozási Központ,
5. Bölcsőde,
6. Település-üzemeltetési Intézmény.
Az intézmények költségvetési beszámolói űrlapjainak felhasználásával elkészítettük az Önkormányzat 2021. évi költségvetésének végrehajtásáról szóló beszámolót és zárszámadási rendelet-tervezetet, melyet megvitatás és elfogadás céljából beterjesztünk.
KÖLTSÉGVETÉSI JELENTÉS
Az Önkormányzat 2021. évi beszámolójának megfelelően összeállított – intézményi beszámolók adatait tartalmazó, irányítószervi támogatással csökkentett – az Áht. 24. § (4) bekezdés a) pontja alapján elkészített költségvetési mérlegét (közgazdasági tagolásban) – a módosított költségvetési rendelet 1. számú melléklete szerinti tartalommal – a Beszámoló Rendelet-tervezet 1. melléklete tartalmazza.
Az éves költségvetési beszámoló költségvetési számvitellel kapcsolatos részei a Kormányrendelet 8. § (1) bekezdése szerint „A költségvetési jelentés:
a) az egységes rovatrend szerinti tagolásban az eredeti és módosított előirányzatokat, az azokra vonatkozó követeléseket, kötelezettségvállalásokat, más fizetési kötelezettségeket, valamint az előirányzatok teljesítését, és
b) a teljesített bevételek és kiadások kormányzati funkciók szerinti megoszlását, valamint azoknak a kormányzati funkciók rendjében meghatározott mutatószámait tartalmazza.”
A Beszámoló Rendelet-tervezet 2. számú melléklet adatsorai az intézményi beszámolók 01., 02., 03., és 04. űrlapjainak felelnek meg, a költségvetési rendelettel megegyező ezer Ft-ra történő kerekítéssel. Ezen mellékleten az Áht. előírásai szerint az Önkormányzat valamennyi intézményének adata külön-külön (2.1-2.6-ig), valamint nettósított önkormányzat összesen (2.7) bontásban, rovatrend szerinti tagolásban szerepel. Ezen melléklet az egységes rovatrend szerinti tagolásban tartalmazza az eredeti és módosított előirányzatokat, valamint azok teljesítését.
A 2021. évi kiadási, valamint bevételi előirányzatok teljesítési adatai – a finanszírozási kiadások és bevételek nettósított adataival együtt - önkormányzati szintre összesítve a következők:
Ezer Ft-ban

Megnevezés

Eredeti előirányzat

Módosított előirányzat

Teljesítés - 2021.12.31.

Teljesítés a módosított előirányzat %-ában

Működési kiadás

566 313

1 024 857

863 881

84 %

Felhalmozási kiadás

393 320

919 934

559 408

61 %

Tárgyévi kiadások

959 633

1 944 791

1 423 288

73 %

Működési bevételek

552 291

773019

729 350

94 %

Felhalmozási bevételek

407 342

1 171 772

978 084

83 %

Tárgyévi bevételek

959 633

1 944 791

1 707 434

88 %
Az Önkormányzati/intézményi költségvetés kiemelt előirányzatainak teljesítése:
1. Költségvetési kiadások:
A költségvetés kiadási előirányzatainak teljesítése a következő:
Ezer Ft-ban

Rovat

Kiadási előirányzatok:

Eredeti előirányzat

Módosított előirányzat

Teljesítés

Teljesítés a módosított ei. %-ában

K1

Személyi juttatások:

338 839

401 036

363 704

91%

K2

Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó

52 520

58 407

55 258

95%

K3

Dologi kiadások:

136 438

455 844

406 832

89%

K4

Ellátottak pénzbeli juttatásai:

3 000

3 000

2 274

76%

K5

Egyéb működési célú kiadások:

26 227

95 445

24 922

26%

K6

Beruházások

377 405

365 819

25 201

7%

K7

Felújítások

15 915

551 057

531 149

96%

K8

Egyéb felhalmozási célú kiadások:

0

3 058

3 058

100%

K9

Finanszírozási kiadás

9 289

11 125

10 891

98%

Összesen:

959 633

1 944 791

1 423 289

73%
I Személyi juttatások (K1):
A módosított éves előirányzat teljesítése biztosította, hogy az Önkormányzat és intézményei munkavállalói a törvényben garantált járandóságaikat határidőben megkapták. Valamennyi közalkalmazott, köztisztviselő, és munka törvénykönyve hatálya alá tartozó foglalkoztatott munkabére és bérjellegű járandósága a költségvetési rendeletben foglaltaknak megfelelően lett megállapítva.
A költségvetés eredeti előirányzata és a módosított előirányzat, ennek megfelelően az éves teljesítés adatai közötti jelentős különbség abból származik, hogy közfoglalkoztatást eredeti előirányzatként nem terveztünk. A 2020. évről áthúzódó foglalkoztatások a 2020. évi pénzmaradvány terhére kerültek finanszírozásra. A 2021. évben megkötött foglalkoztatási szerződésekből eredő lehetőségeket úgy az önkormányzat, mint az intézmények igyekeztek kihasználni. Ezt a közfoglalkoztatott dolgozók létszáma mutatja.
A módosított előirányzathoz viszonyított 91 %-os pénzügyi teljesítés átmenetileg betöltetlen álláshelyek miatt jelentkezett.
A foglalkoztatottak összetételére, személyi juttatások összegére vonatkozó adatokat a Beszámoló Rendelet-tervezet 5.1 melléklete: - 2021. évi Adatszolgáltatás a személyi juttatások és a foglalkoztatottak, választott tisztségviselők összetételéről szóló kimutatás - tartalmazza. (Önkormányzati szintre is összesített intézményi beszámolók 08/A melléklete, Forint-ban)
Az intézményi létszám-előirányzat éves teljesítését az 5.2 mellékleten mutatjuk be.
Az eredeti létszám-előirányzathoz viszonyított növekedés minden esetben közfoglalkoztatás keretében alkalmazott létszám alapján jelentkezik.
Az egészségügyi ellátás területén – foglalkoztatott távolléte miatt – a tervezett 3 fő helyett a foglalkoztatottak éves átlaglétszáma 2 fő volt. A helyettesítést megbízással oldotta meg az Intézmény. A Település-üzemeltetési intézmény létszám-előirányzatát a II. félévben módosította a Képviselő-testület.
Az éves átlagban kimutatott 30 fő közfoglalkoztatott munkájával jelentősen hozzájárult az intézmények feladat-ellátásához.
Intézményeink a meghatározott létszám-előirányzatot betartották.
Külső személyi juttatások között a helyi önkormányzati képviselők juttatásai valamint mellékfoglalkozások, és egyéb külső személyi juttatások kerültek kifizetésre.
II. Munkaadót terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó (K2):
A rovaton tervezett előirányzat év közben a közfoglalkoztatási szerződések hatására növekedett, a teljesítés 95 %.
III. Dologi kiadások (K3):
A dologi kiadások előirányzatának teljesítése, a kötelezettségvállalás alakulása a beszámolási időszak végén a következő:
Ezer Ft-ban

Intézmény

Eredeti előirányzat

Módosított előirányzat

Pénzügyileg teljesített dologi kiadás

Szállítók felé fennálló kötelezettség

Önkormányzat költségvetési sz.

73 586

382 526

340 777

14 408

Polgármesteri Hivatal

12 037

14 332

12 323

30

Körös Műv. Ház és Könyvtár

6 130

6 472

5 682

199

Gondozási Központ

27 919

34 840

34 158

157

Bölcsőde Intézmény

5 630

6 771

5 998

48

Település-üzemelt. Int.

11 136

10 903

7 894

0

Önkormányzat összesen:

136 438

455 844

406 832

14 842
A fennálló kötelezettség valamennyi intézménynél 30 napon belüli számlatartozás.
Az Önkormányzat költségvetési szervnél jelentkező pénzügyileg teljesített dologi kiadás összege tartalmazza a beruházásokhoz, - felújításokhoz kapcsolódó azon tételeket is, melyek nem számolhatók el felhalmozási kiadásnak, mint pl. pályázat-előkészítés költsége, fordított áfa kiadása, stb. Ennek összege 230 059 ezer Ft. (Lásd: beruházásokhoz kapcsolódóan bemutatva a 7.1 melléklet 7.. oszlopában) Ezt figyelembe véve – a pályázatokhoz kapcsolódóan teljesített dologi kiadás összegét levonva a ténylegesen működésre fordított kiadások összege 176 773 ezer Ft, mely az eredeti előirányzathoz viszonyítva 130 %-os teljesítést jelent.
Dologi kiadásokból járványügyi védekezésre fordított összege tovább növelte kiadásainkat. A 3. melléklet 074040 Fertőző betegségek megelőzése, járványügyi ellátás funkción elszámolt védekezésre fordított összeg a következő:

Intézmény

Ezer Ft-ban

Önkormányzat

30

Polgármesteri Hivatal

72

Körös Művelődési Ház és Könyvtár

0

Gondozási Központ

82

Bölcsőde

58

Település-üzemeltetési intézmény

73

Összesen:

315
A teljesített dologi kiadásból a fenti, felhalmozáshoz kapcsolódó és járványügyi védekezésre fordított összeg levonásával a ténylegesen működtetésre fordított dologi kiadás 176 458 ezer Ft. A jelentős növekedést a szolgáltatási költségek növekedése – Gondozási Központ és Bölcsőde esetében az élelmiszer-árak növekedése – okozta. Intézményeink igyekeztek a takarékos működésre.
IV. Ellátottak pénzbeli juttatásai (K4)
Az év során 2 274 ezer Ft összegű ellátás került kifizetésre az Önkormányzat szociális támogatásokról szóló rendelete alapján.
Ide kapcsolódóan 1 705 ezer Ft volt a 2020. év végén kapott tüzelőanyag vásárlásához kapcsolódó támogatás, mely 2021-ben felhasználásra került. A 2021. évben érkezett 1 381 ezer Ft összegű támogatás 2022. évre áthúzódóan kerül felhasználásra, arról a 2022. évi beszámoló keretében kell az Önkormányzatnak elszámolnia. (Lásd: 9.2 és 9.3 mellékletek)
V. Egyéb működési célú kiadások (K5):
Pénzeszköz átadási kötelezettségünket a következők szerint teljesítettük:
Elvonások és befizetések (K502)
A jelzett rovaton a Képviselő-testület által elfogadott 2020. évi költségvetési beszámoló szerinti visszafizetési kötelezettségünket teljesítettük, valamint a 2021. évi Költségvetési törvény alapján előírt szolidaritási hozzájárulás befizetése történt meg. Központi költségvetés felé befizetett összeg összesen: 12 761 ezer Ft.
Működési célú támogatásértékű kiadások (K506):
Ezer Ft-ban

Megnevezés

Eredeti előirányzat

Módosított előirányzat

Teljesítés - 2021.12.31.

Pénzeszköz átadás Körös-szögi Kistérség Többcélú társulása felé

10 365

9 066

5 058

Szúnyoggyérítés támogatása

80

80

0

Bursa ösztöndíj támogatás

800

800

655

Összesen:

11 245

9 946

5 713
Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívül (K508)
A beszámolási időszakban – a Képviselő-testület döntésének megfelelően – 390 ezer Ft szociális kölcsön – visszatérítendő támogatás – került kifizetésre.

Működési célú pénzeszköz átadás államháztartáson kívülre (K512):

Ezer Ft-ban

Megnevezés

Eredeti előirányzat

Módosított előirányzat

Teljesítés - 2021.12.31.

Civil szervezetek támogatása

5 000

3 629

3 629

Róm.Kat.egyház felé átadás iskola, óvoda működtetésére (étkeztetés, rendezvények)

2 430

2 430

Összesen:

5 000

6 059

6 059
A civil szervezeteket az előző évekhez képest viszonyítva kisebb összeggel tudtuk támogatni. A szervezeteknek adott támogatás részletes összegét a Rendelet-tervezet 6. melléklete tartalmazza.
Tartalékok (K513)
Költségvetési kiadásaink módosított előirányzatán belül 2021. december 31-én – tervezett, de várhatóan következő évre áthúzódó bevételi források figyelembevételével – 64 854 ezer Ft összegű kiadási tartalékot tartottunk nyilván.
VI Felhalmozási célú kiadásaink (K6-K7-K8):
Felhalmozási kiadások 2021. évi előirányzata és teljesítése a következő:

Ezer Ft-ban

Megnevezés

Eredeti előirányzat

Módosított előirányzat

Teljesítés - 2021.12.31.

Beruházások (K6)

377 405

365 819

25 201

Felújítások (K7)

15 915

551 057

531 149

Egyéb felhalmozási célú támogatás áht-n kívülre (K8)

3 058

3 058

Felhalmozási célú kiadások összesen:

393 320

919 934

559 408
1. )Beruházások, felújítások (K6:-K7)
Valamennyi beruházási-, felújítási tétel teljesítése a Képviselő-testület határozatai alapján történt meg.
A felhalmozási kiadások előirányzatainak teljesítési adatait intézményenkénti, projektenkénti részletezésben – a költségvetési rendelet 6. melléklete szerinti bontásban – a Rendelet-tervezet
7.1 (Pályázati támogatással megvalósuló projektek) és
7.2 (Önkormányzati forrásból megvalósuló fejlesztések, eszközbeszerzések) melléklete
tartalmazza.
A 7.1 mellékleten a pályázattal támogatott projektjeink esetében a beruházáshoz, felújításhoz kapcsolódó járulékos dologi kiadások összegét is bemutatjuk, mivel ezen kiadások is részei a támogatással megvalósuló fejlesztéseknek. (Ilyenek pl. pályázattal kapcsolatos kiadások, fordított áfa, stb.) A támogatással megvalósuló beruházások, felújítások 531 559 ezer Ft-os teljesített kiadásához további 230 059 ezer Ft összegű dologi kiadás is kapcsolódik, tehát pályázataink megvalósítására összesen teljesített kiadás 761 618 ezer Ft. Ezen kiadáshoz jön hozzá a saját forrásból megvalósított fejlesztések 7.2 mellékleten kimutatott 24 791 ezer Ft-os összege.
Egyéb felhalmozási célú kiadások (K8)
TOP-3.1.1-16-BS1-2017-00013 Kerékpáros közlekedés fejlesztése Szarvason és Békésszentandráson pályázattal kapcsolatosan: 1 221 ezer Ft
önerő került átadásra Szarvas Város Önkormányzatának,
illetve: 1 837 ezer Ft
került visszafizetésre támogatási szerződés módosítás miatt a támogató szervezet felé a TOP-1.2.1-16-BS1-2017-00003 Turizmusfejlesztés Békésszentandráson (nézőtér pályázat) vonatkozásában.
Egyéb felhalmozási célú kiadások rovaton elszámolt kiadás összesen: 3 058 ezer Ft
VII. Finanszírozási kiadások (K9)
Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése (K914)
A 2021. decemberében megkapott Államháztartáson belüli megelőlegezés visszafizetése történt meg, 9 289 ezer Ft összegben. (A finanszírozási kiadás működési kiadásként került elszámolásra.)
Pénzügyi lízing kiadásai (K917)
Az 1 836 ezer Ft eredeti előirányzat mellett 1 602 ezer Ft összegű teljesítés a traktor és hóeke beszerzése kapcsán jelentkezett kiadási tételként.
1. Költségvetési bevételek
A költségvetés bevételi előirányzatainak teljesítése a következő:
Ezer Ft-ban

Kiemelt előirányzatok:

Eredeti előirányzat

Módosított előirányzat

Teljesítés

Teljesítés a módosított ei. %-ában

B1

Működési célú támogatások államháztartáson belülről:

328 927

428 270

381 036

89%

B2

Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről:

404 747

667 405

473 173

71 %

B3

Közhatalmi bevételek:

162 096

162 096

161 667

100 %

B4

Működési bevételek:

58 694

58 694

54 767

93 %

B5

Felhalmozási bevételek:

600

600

157

26 %

B6

Működési célú átvett pénzeszközök:

2 574

2 574

1 224

48 %

B7

Felhalmozási célú átvett pénzeszközök:

1 995

1 995

2 982

149 %

B8

Finanszírozási bevételek:

0

623 157

632 428

101 %

Összesen:

959 633

1 944 791

1 707 434

88 %
1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről (B1):
1. Önkormányzat működési költségvetési támogatása (B11):
Az Önkormányzat költségvetési kapcsolatokból származó 2021. évi működési bevételeit a Magyarország 2021. évi központi költségvetéséről szóló 2020. évi XC törvény alapján előirányzott támogatási összegeket a havi nettó finanszírozás keretében Önkormányzatunk megkapta.
A támogatás Költségvetési törvény szerinti jogcímekre részletezett adatait a zárszámadási rendelet-tervezet 9. melléklete tartalmazza.
A költségvetési törvény alapján tervezett, eredeti előirányzatként figyelembe vett működéshez kapcsolódó költségvetési támogatás előirányzata 232 232 ezer Ft-ról év közben 67 747 ezer Ft-tal növekedett, év végére a módosított bevételi előirányzat és teljesítés összege: 299 979 ezer Ft. A központi költségvetés a minimálbér és a garantált bérminimum emelés hatását kompenzálta, a bevezetett ágazati pótlékok kifizetéséhez forrást biztosított. A 2021. évi működéshez kapcsolódó költségvetési bevételeink 41 %-át a költségvetési támogatás biztosította.
A támogatás felhasználásáról az éves költségvetési beszámolóban elszámoltunk. Az elszámolás főbb adatait a Rendelet-tervezet 9.1, 9.2, 9.3 és 9.4 mellékletei tartalmazzák, melyeket a pénzügyi beszámoló 11/A-L jelű űrlapjai közül a következők szerint mutatunk be. (A nem csatolt beszámoló űrlapok részletező adatokat tartalmaznak)
A 9.1 melléklet a Beszámoló 11/C űrlapja szerint elszámolt, - Az önkormányzatok általános, köznevelési, szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladataihoz kapcsolódó - támogatások elszámolását tartalmazza. Ezen jogcímekhez kapcsolódóan – a többlettámogatási igény (10. oszlop) 2 752 660 Ft, visszafizetési kötelezettség (11. oszlop) 1 449 200 Ft különbözeteként Önkormányzatunkat 1 303 460 Ft pótlólagos támogatás illeti meg.
A 9.2 melléklet a Beszámoló 11/B űrlapján elszámolt – a 2020. évi elszámolás során jelentkező – 2021-ben felhasználható kiegészítő támogatások elszámolási adatait tartalmazza.
A 2020. évről áthúzódó 1 704 975 Ft összeg felhasználását teljesítettük. Ez a támogatási összeg a Költségvetési törvény 3. melléklet I.8. pontja szerint A települési önkormányzatok szociális célú tüzelőanyag vásárlásához kapcsolódó támogatása.
A 9.3 melléklet a Beszámoló11/A űrlapján elszámolt - A helyi önkormányzatok kiegészítő támogatásainak és egyéb kötött felhasználású támogatásainak elszámolása 2021. évi adatait tartalmazza. A központi költségvetés által rendelkezésre bocsátott 46 690 421 Ft összegű támogatással szemben 45 309 296 Ft felhasználásáról tudtunk elszámolni.
A kapott támogatás és ténylegesen felhasznált összeg között eltérés a következő tételeknél jelentkezik:
1. szociális célú tüzelőanyag vásárlásához kapcsolódó támogatás,
maradvány: 1 381 125 Ft, mely 2022-ben felhasználható, visszafizetési kötelezettséget nem jelent. Elszámolásáról a 2022. évi költségvetési beszámoló keretében kell intézkedni.
A 9.4 melléklet a Beszámoló 11/L űrlapja szerint a 9.1 mellékleten jelzett 1 303 460 Ft pótlólagos támogatás illeti meg Önkormányzatunkat. (Kamatfizetési kötelezettségünk nem jelentkezett.)
1. Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről (B16):
Működési célú pénzeszköz-átvételek előirányzata, illetve azok teljesítése a következők szerint alakult:

Ezer Ft-ban

Megnevezés

Eredeti előirányzat

Módosított előirányzat

2021. évi teljesítés

Házi gyermekorvosi ellátás - bértámogatás

16 623

1 451

1 940

Házi gyermekorvosi ellátás - ellátás finanszírozása

13 754

13 754

Házi gyermekorvosi ellátás - szolgálati elismerés

1 418

1 418

Fogorvosi ellátás - bértámogatás

23 059

11 270

4 038

Fogorvosi ellátás - ellátás finanszírozása

11 789

11 789

Iskola-egészségügyi ellátás

118

118

105

NEAK támogatás

39 800

39 800

33 044

Bursa ösztöndíj visszautalt összeg

30

30

Területalapú támogatás

20

276

Közfoglalkoztatási támogatás Önkormányzat

35 115

29 852

Közfoglalkoztatási támogatás Hivatal

5 899

4 663

Nyári diákmunka Hivatal

1 381

1 381

Közfoglalkoztatási támogatás Könyvtár

1 419

1 419

Nyári diákmunka Könyvtár

879

879

Közfoglalkoztatási támogatás Gondozási Központ

6 858

5 815

Nyári diákmunka Gondozási Központ

628

628

Közfoglalkoztatási támogatás Bölcsőde

1 087

1 096

Nyári diákmunka Bölcsőde

879

879

Közfoglalkoztatási támogatás összesen

53 266

46 612

EFOP humán szolg. fejl. támogatás bev.

95

Kistelepülési rendezvények támogatás bev.

1 000

Családsegítő szolgálat

1 921

0

0

Gondozási központ

15 125

0

0

Bölcsőde

1 348

0

0

Ágazati pótlék támogatása Összesen(B1131)

18 394

5 522

0

Iparűzési adó kiesés miatti kompenzáció(B115)

38 501

29 703

0

B16 Egyéb működési célú támogatások Összesen:

96 695

128 291

81 057
A NEAK finanszírozás támogatás teljesített bevétele a tervezett előirányzat 83 %-a. A megkötött közfoglalkoztatási szerződések támogatásának lehívása az előirányzat 87,5 %-a.
A B16 rovaton került megtervezésre a központi bérfejlesztés (ágazati pótlék) bértámogatása, valamint a központi – kormányzati – intézkedés alapján az iparűzési adó kiesés miatti kompenzáció. Együttes összege (18 394 ezer Ft + 38 501 ezer Ft) 56 895 ezer Ft. Az év végéig ezeken a jogcímeken az Önkormányzat összesen 48 530 ezer Ft állami támogatás (B115-B116)pótelőirányzatot kapott.
III. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről (B2):
Az Önkormányzat pályázataihoz kapcsolódó támogatások 2021. évi teljesítési adata 473 173 ezer Ft. A folyamatban lévő projektjeinkhez kapcsolódó forrás összegek a 2020. évi pénzmaradvány igénybevételével együttesen vehetők figyelembe. A fejlesztésekhez kapcsolódó tényleges forrás-összeget a Rendelet-tervezet 10. melléklete tartalmazza.
IV. Közhatalmi bevételek (B3):
A 161 667 ezer Ft összegű teljesítés az éves előirányzat 100 %-a. A kiemelt előirányzati csoport bevételének részletes – adónemenkénti - adatait a 11.1. melléklet adatai részletezik.
A tervezett adóbevételek beszedése adónemenként vizsgálva, igen eltérően alakult. A vagyoni típusú adók befizetése 83 %-os, az egyéb áruhasználati és szolgáltatási adók befizetése 72 %, az egyéb közhatalmi bevételek teljesítése ötszöröse a tervezettnek.
Az értékesítési és forgalmi adók - köztük az iparűzési adó – teljesítése 130 %.
A 2021. december 31-i adó zárási összesítő szerint fennálló adó követelések adónemenként adatait a beszámoló Rendelet-tervezet 11.2 melléklete, az adó túlfizetések illetve előírás nélküli befizetések, mint fennálló kötelezettségek adónemenkénti adatait a 11.3 melléklete szerint mutatjuk be.
V. Működési bevételek (B4):
Az intézmények működése során jelentkező saját bevételek előirányzatának 54 767 ezer Ft összegű teljesítése az éves előirányzat 93 %-át jelenti.
Intézményi részletezésben a teljesítés a következő eredményt hozta:
Ezer Ft-ban

Intézmény

Eredeti előirányzat

Módosított előirányzat

Teljesítés - 2021.12.31.

Teljesítés módosított ei. %-ában

Önkormányzat

23 640

23 640

21 378

90 %

Polgármesteri Hivatal

190

190

160

84%

Kőrös Művelődési Ház és Könyvtár

1 204

1 204

728

60 %

Gondozási Központ Intézmény

32 550

32 550

32 275

99 %

Bölcsőde Intézmény

260

260

92

35 %

Település-üzemeltetési Intézmény

850

850

133

16 %

Önkormányzat összesen:

58 694

58 694

54 767

93 %
Az intézmények működése során jelentkező saját bevételek előirányzatának tervezettnél kisebb mértékű teljesítése a valamennyi intézménynél a járványhelyzet miatti korlátozásokkal magyarázható.
A Település-üzemeltetési Intézmény tervezettnél lényegesen kisebb összegű bevételét az okozta, hogy az üdülői szálláshely szolgáltatás nem működött.
1. Felhalmozási bevételek (B5):
Ezen a jogcímen meglévő önkormányzati telkek értékesítéséből 600 ezer Ft-os bevételi előirányzatot tartalmaz Költségvetési Rendeletünk. 2021-ben ingatlant nem értékesítettünk, a 157 ezer Ft összegű bevétel egyéb tárgyi eszközök értékesítéséből származik.
1. Működési célú pénzeszközátvétel államháztartáson kívülről (B6):
A kiemelt előirányzat teljesítése a beszámolási időszakban a következő:

Ezer Ft-ban

Megnevezés

Eredeti előirányzat

Módosított előirányzat

2021. évi teljesítés

Önkormányzat intézmény:

24

24

683

MAZSIHISZ-tól temetőfenntartásra átvétel

24

24

16

Szociális kölcsön visszafizetés

367

Családi nap támogatása vállalkozásoktól

300

Könyvtár - támogatás online játszóház megrendezéséhez

24

Gondozási Központ – önkéntes hozzájárulás

2 500

2 500

507

Bölcsőde támogatás - SzMK

50

50

10

Összesen:

2 574

2 574

1 224
VIII. Felhalmozási célú pénzeszköz átvételek államháztartáson kívülről (B7):
A jelzett rovaton a következő bevétel realizálódott:
Ezer Ft-ban

Megnevezés

Eredeti előirányzat

Módosított előirányzat

2021. évi teljesítés

Polgármesteri Hivatal - munkáltatói lakásvásárlási kölcsön visszafiz.

240

240

260

Gondalaposi útfelújítás - lakossági befizetés

1 755

1 755

2 722

Összesen:

1 995

1 995

2 982
IX. Finanszírozási bevételek (B8):
Finanszírozási bevételek címén a 2020. évi pénzmaradvány igénybevétele került elszámolásra.
A 623 157 ezer Ft összegű pénzmaradvány a 2020. évi költségvetési beszámoló-rendelet alapján a következők szerint került megosztásra, illetve 2021. évi költségvetési Rendeletünk módosításával igénybe véve:
Működési célú pénzmaradvány: 121 385 ezer Ft
Felhalmozási célú pénzmaradvány: 501 772 ezer Ft
Összesen: 623 157 ezer Ft.
1. Intézményfinanszírozás (K915)-(B816)
Az intézmények pénzforgalmi jelentésének K915 rovatán jelentkező kiadás – Központi, irányítószervi támogatás folyósítása – valamint B816 rovatán jelentkező bevételek – Központi, irányítószervi támogatás – összegei, az intézményfinanszírozás az alábbiak:
Ezer Ft-ban

Intézmény

Eredeti előirányzat

Módosított előirányzat

Teljesítés - 2021.12.31.

Teljesítés módosított ei. %-ában

Polgármesteri Hivatal

99 919

106 700

105 938

99 %

Kőrös Művelődési Ház és Könyvtár

17 953

20 105

20 104

100 %

Gondozási Központ Intézmény

105 223

112 715

111 626

99 %

Bölcsőde Intézmény

41 386

45 548

44 279

97 %

Település-üzemeltetési Intézmény

68 781

72 066

71 336

99 %

Intézmény támogatás összesen:

333 262

357 134

353 283

99 %
Ezt a bevételi tételt értelemszerűen a nettósított önkormányzat összesen tábla nem tartalmazza.
Az intézményfinanszírozás összesen kiadási adata az Önkormányzat intézmény K915 rovatán jelentkezik.
Az Önkormányzati/intézményi költségvetés kiadásainak és bevételeinek kormányzati funkciók szerinti megoszlása
A bevezetőben ismertetett Kormányrendeletben meghatározott követelményeknek megfelelően – az intézményi költségvetési beszámolók 05 űrlapjai a teljesített kiadásokat kormányzati funkció szerint részletezi. Ennek alapján az intézményi kiadások teljesítéséről a 3. melléklet szerint számolunk be.
A kiadások kötelező-, önként vállalt-, és állami (államigazgatási) feladatok szerinti bontásban történő bemutatását a 4. mellékletben terjesztjük be.
A 8. melléklet a 2021. évi bevételek intézmény/kormányzati funkció szerint részletező kimutatás a költségvetési beszámolók 06 űrlapjainak megfelelően.
MARADVÁNYKIMUTATÁS
12. melléklet:
A maradvány fogalma az Áht. rendelkezése szerint a költségvetési év során a bevételek és kiadások különbözete, amely az alaptevékenység bevételei és kiadásai tekintetében a költségvetési maradvány, a vállalkozási tevékenység bevételei és kiadásai tekintetében a vállalkozási maradvány. A állami számviteli szabályozás-az Áht.-ban meghatározott fogalomnak megfelelően egyszerűsíti a költségvetési maradvány megállapításának módját és tartalmát, megszűntek a záró pénzkészletet érintő korrekciós tételek (az aktív és passzív pénzügyi elszámolások) és a pénzmaradvány összegét módosító finanszírozási korrekciók. A maradvány tartalékolására sem lesz lehetőség, az előző évi maradványt a nyitó rendező tételek keretében finanszírozási bevételként kell elszámolni, ami a tárgyévi kiadások, befizetések fedezetére szolgál, az el nem költött rész pedig ismételten maradványként jelenik meg. A maradvány kimutatást a rendelet 3. melléklete szerinti formában kell elkészíteni, tartalmazza az alaptevékenység és a vállalkozási tevékenység költségvetési és finanszírozási bevételeit, kiadásait, továbbá bemutatja a kötelezettségvállalással terhelt maradványt, a szabad maradványt és a vállalkozási maradványt terhelő befizetési kötelezettséget.
Az intézményi beszámolók 07/A űrlapja adatai alapján összeállított Önkormányzat összesen adatot tartalmazó, 12.1 mellékletben benyújtott maradvány-kimutatást összeállítottuk.
A maradvány-kimutatás 01-02, valamint 03-04 sora a 2. számú melléklet szerint elszámolt pénzforgalmi bevételekkel-kiadásokkal egyezően került kitöltésre. Az Önkormányzat által ellátott feladatok alaptevékenységhez kapcsolódnak, a maradvány-kimutatás tehát kizárólag alaptevékenységre vonatkozóan került összeállításra. Önkormányzatunk intézményei vállalkozási tevékenységet nem folytatnak, ezért vállalkozási tevékenység maradványát elszámolni nem kellett.
A 2021. évi költségvetési beszámolók szerint az önkormányzati összes maradványa 284 144 719 Ft.
A 2021. évi pénzmaradvány intézményenkénti, feladatonkénti részletezését (Forintban) a Rendelet-tervezet 12.2 melléklete tartalmazza.
A 2021. évi pénzmaradványt a beszámoló rendelettel történő elfogadásával lehet igénybe venni.
Erről a 2022. évi költségvetési rendelet módosításával kell intézkedni az előzőekben részletezett elszámolás figyelembevételével.
EREDMÉNYKIMUTATÁS
A költségvetési szerv gazdálkodásának, tevékenységeinek együttes eredményét, az adott költségvetési évben, pénzforgalomban ténylegesen teljesített, valamint a pénzforgalomban még nem teljesített, de az adott évre járó eredményszemléletű bevételek, valamint az adott évi tevékenységet terhelő költségek és ráfordítások - függetlenül attól, hogy azok pénzforgalomban kiadásként az adott évben vagy az előző évben merültek fel, illetve a következő évben fognak teljesülni – különbözetének összegét az eredmény-kimutatás mutatja.
Az intézményi beszámolók 13/A űrlapjai alapján összeállítottuk az önkormányzat összesen 2021. évi eredmény-kimutatását, mely a 13. melléklet szerint kerül beterjesztésre.
Az eredmény-kimutatás alapján – 337 775 488 Ft összegű összesített önkormányzati szintű (negatív) mérleg szerinti eredmény képződött.
VAGYONI HELYZET ALAKULÁSA – MÉRLEG
Az intézményi beszámolók összesített adatai szerinti, Önkormányzat összesen adatainak megfelelő mérleget a 14. melléklet tartalmazza. (Beszámolók 12/A melléklete)
A Mérleg a költségvetési szerv egy adott időpontban (mérleg fordulónapján) meglévő vagyoni helyzetét mutatja be az Áhsz. 5. mellékletében előírt formában és szerkezetben.
Az Önkormányzat vagyonának részletezése a Mérleg tárgyidőszakra vonatkozó adatai alapján:
A/I-A/II Immateriális javak és tárgyi eszközök:
Az immateriális javak (04. mérlegsor) mérlegben kimutatott nettó értéke 0.
Az ingatlanok (05. mérlegsor) nyitó állományi értéke 1 300 192 356Ft, növekedés 265 652 586 Ft,
záró érték 1 565 844 942 Ft. Az ingatlanok mérlegben kimutatott nettó értéke a beszámolási évben 20 %-kal növekedett.
A Gépek, berendezések, felszerelések, járművek (06. mérlegsor) záró állományi értéke 105 345 818 Ft, a nyitó értékhez viszonyítva 2 837 468 Ft-tal csökkent. A beszerzett új eszközök értékét meghaladta az elszámolt értékcsökkenés.
Beruházások, felújítások: (08.mérlegsor) záró állománya 930 801 449 Ft.
A 15. melléklet az intézmények pénzügyi beszámolójának 15/a űrlapjai szerint tartalmazza az immateriális javak, Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok, Gépek, berendezések, felszerelések, járművek, Beruházások és felújítások bruttó értékének és értékcsökkenésének éves változását. Ennek adatai alapján:
Immateriális javak teljes körűen leíródtak, a nyilvántartott bruttó érték egyenlő az értékcsökkenéssel. Az e vagyoni körbe tartozó tervek, számítógépes programok, stb. bruttó értéke és értékcsökkenése
28 948 793 Ft.
Ingatlanok: bruttó nyitó értéke 2 316 253 310 Ft, 2021-ben 327 215 051 Ft-tal növekedett, záró bruttó érték 2 643 468 361 Ft. A növekedés az aktivált beruházások, felújítások értéke. Az értékcsökkenés záró állománya 1 077 623 419 Ft, nettó érték 1 565 844 942 Ft,a teljesen leírt eszközök bruttó értéke 84 722 ezer Ft.
Gépek, berendezések, felszerelések, járművek könyvszerinti bruttó értéke a beszámolási időszakban 10 164 598 Ft-tal növekedett, értékesítés miatt 157 480 Ft-tal csökkent. Záró bruttó érték 279 500 615 Ft, záró értékcsökkenés174 154 797 Ft, A teljesen leírt eszközérték 153 583 977 Ft, az avultság mértéke jelentős.
Beruházások és felújítások záró értéke 930 801 449 Ft, 2021-ben aktivált (üzembe helyezett) beruházások értéke 337 222 169 Ft.
A 16. mellékletben beterjesztett INGATLANVAGYON KATASZTER nyilvántartás szerint az Önkormányzat 2021. december 31-én könyvszerinti nyilvántartásában szereplő Ingatlanok Bruttó értéke a fentiekkel megegyező, záró bruttó érték 2 643 468 ezer Ft.
A mérlegben kimutatott Tárgyi eszközök (A/II mérlegsor) 2 601 992 209 Ft-os záró értéke a nyitó értékhez viszonyítva 22 %-os növekedést (461 471 554 Ft) eredményezett.
A/III Befektetett pénzügyi eszközök:
Az Önkormányzat tartós részesedéseinek könyv szerinti értékét tartalmazza. Nyitó állomány (21 mérlegsor) 2 161 346 Ft, tárgyévben 94 000 Ft-tal csökkent. Záró érték 2 067 346 Ft.
Meglévő befektetéseink tételes felsorolását, állományát a 17. mellékleten részletezzük.
A) Nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközök (28 mérlegsor) mérlegben kimutatott állományi értéke 461 377 554 Ft-tal növekedett a 2021-ben megvalósított beruházásoknak, felújításoknak köszönhetően. A növekedés mértéke 22 %. Az önkormányzati vagyon összes értéke 2 604 059 555 Ft.
B) Nemzeti vagyonba tartozó forgóeszközök:
B/I. Készletek (34 mérlegsor) záró állománya 1 566 847 Ft. Készletek között a szőnyegszövő részleg készletállományát tartjuk nyilván.
B/II. Értékpapírok (42. mérlegsor): Az Önkormányzat 140 ezer Ft összegű – OTP Bank ZRt-nél elhelyezett – befektetése fordulónapi értékét tartjuk nyilván, melynek értéke 270 918 Ft.
C) Pénzeszközök:
C/II (52. mérlegsor) Pénztárak, csekkek, betétkönyvek záró értéke: 188 530 Ft.
C/III/1 (53. mérlegsor) Kincstáron kívüli forintszámlák záró értéke 82 070 478 Ft
C/III/2 (54. mérlegsor) Kincstárban vezetett forintszámlák 185 902 488 Ft
C/III Forintszámlák (=C/III/1+C/III/2) 267 972 966 Ft
A Kincstárban vezetett forintszámlák a pályázati támogatás címén az Önkormányzat részére előlegként leutalt tételek – értékhatárhoz kötött – részét képezik.
C) Pénzeszközök záró összege: 268 161 496 Ft.
D/I/2 Költségvetési évben esedékes követelések felhalmozási célú támogatások bevételeire (63. mérlegsor) pályázaton elnyert támogatások még lehívható része került nyilvántartásba,
záró követelés: 35 399 264 Ft.
D/I/3 Költségvetési évben esedékes követelések közhatalmi bevételre (65. mérlegsor) az adósokkal szemben fennálló, értékhelyesbítéssel csökkentett esedékes követelés 21 007 000 Ft
összege került kimutatásra, a 69,70,71 mérlegsoron, valamint 11.2 számú mellékleten részletezett követelésnek megfelelően.
D/I/4 Költségvetési évben esedékes követelések működési bevételre (72. mérlegsor) a vevőkkel szemben fennálló esedékes követelés került kimutatásra 12 991 723 Ft
D/I/6 Költségvetési évben esedékes követelések működési célú átvett pénzeszközök (88. mérlegsor) záró értéke 655 904 Ft
D/I/7 Költségvetési évben esedékes követelések felhalmozási célú átvett pénzeszközre (92. mérlegsor) kimutatott lejárt követelés összege 5 156 041 Ft
Ez lakáskölcsön és csatorna érdekeltségi hozzájárulás követelés.
D/I/8 Költségvetési évben esedékes követelések finanszírozási bevételre (96. mérlegsor) a Csabacsűdi Non-profit Kft részére – éven belüli visszafizetési kötelezettséggel – átadott követelés került kimutatásra. A nyitó és záró érték nem változott: 1 342 222 Ft.
D)I Költségvetési évben esedékes követelések (104. mérlegsor) összesen: 76 552 154 Ft,
az 58 915 064 Ft összegű nyitó értékhez viszonyított növekedés 17 637 090 Ft.
D/II. Költségvetési évet követően esedékes követelések (146 mérlegsor) a lakáskölcsön és munkáltatói kölcsön követelések kerültek kimutatásra, összege: 873 457 Ft.
D/III Követelés jellegű sajátos elszámolások: (161 mérlegsor) beruházásokra, felújításokra adott előlegek, foglalkoztatottaknak adott előlegek, valamint MÁK forgótőke került elszámolásra,
a nyitó értéke 120 682 677 Ft volt, záró érték: 17 274 153 Ft
D mérlegsoron (161. mérlegsor) kimutatott követelések összesen: 94 699 764 Ft,
52%-a a nyitó 91 694 058 Ft összegű követelésállománynak.
E/I. Előzetesen felszámított általános forgalmi adó (167.mérlegsor) 19 334 250 Ft
E/II. Fizetendő általános forgalmi adó elszámolása (170.mérlegsor) -32 197 175 Ft
E/III Egyéb sajátos elszámolások (174.mérlegsor) December havi illetmények, munkabérek elszámolása (a 2022.január hónapban esedékes 2021. december havi illetmények kifizetése miatt) 21 431 711 Ft.
E) Egyéb sajátos elszámolások (174. mérlegsor) 8 568 786 Ft.
F) Aktív időbeli elhatárolások (178. mérlegsor) mérlegben kimutatott összege 0 Ft.
Az ESZKÖZÖK záró értéke (179. mérlegsor) összesen: 2 977 327 366 Ft,
a 2 856 917 214 Ft összegű nyitó érték 104%-a, az eszközök összes növekedése 120 410 152 Ft.
G) SAJÁT TŐKE
G/I Nemzeti vagyon induláskori értéke (180. mérlegsor): a 2013. évi záró mérleg kormányrendelet szerinti átrendezését követően megállapított indulóérték: 2 270 030 230 Ft.
G/III Egyéb eszközök induláskori értéke és változásai értéke
(182. mérlegsor): 69 471 000 Ft.
G/IV Felhalmozott eredmény (183. mérlegsor) összege a nyitó
felhalmozott eredmény 2020. évi mérleg szerinti eredménnyel növelt összege: -461 805 240 Ft
G/VI Mérleg szerinti eredmény (185. mérlegsor)
a 2021. évre elszámolt eredmény: -337 775 488 Ft
G Saját tőke (186. mérlegsor) összege a záró állományban: 1 539 920 173 Ft,
mely a nyitó 1 877 695 661 Ft 82%-a.
H/I Költségvetési évben esedékes kötelezettségek záró értéke összesen 985 013 Ft,
A kötelezettség tartalma az intézmények szállítók felé fennálló kötelezettsége, mely 2021. évben esedékes dologi kiadásokra jelentkezett. (Intézményenkénti részletezése a Dologi kiadások K3 fejezetben.
H/II Költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek (236. mérlegsor)
személyi juttatásokra, dologi kiadásokra, működési célú kiadásokra, felújításokra,
a központi költségvetés által 2021. december utolsó napjaiban
biztosított 9 271 033 Ft összegű állami támogatás előleg,
valamint pénzügyi lízing hátralévő ütemére összesen: 31 162 803 Ft
a nyitó kötelezettség - 25 341 211 Ft - 123% -a.
H/III/ Kötelezettség jellegű sajátos elszámolások (248. mérlegsor)
H/III/1 Kapott előlegek
A helyi adó túlfizetések összege (Adó zárási összesítő szerint) 18 604 215 Ft
H/III/3 A gépjárműadóból a központi költségvetés felé utalandó rész 118 426 Ft
H/III/8 Letétre, megőrzésre, fedezetkezelésre átvett pénzeszközök: 4 000 000 Ft
H) Kötelezettségek (247 mérlegsoron) kimutatott kötelezettségek összesen 54 870 457 Ft, mely a nyitó érték 97 %-a.
J /2 Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása (250 mérlegsor) 36 033 445 Ft
tartalmazza a 2021. december havi munkabérek (2022. évi költségvetést terhelő) összegét, mely elhatárolásra került a következők szerint:
Forint-ban

Intézmény

Személyi juttatás

Járulék

Összesen:

Önkormányzat intézmény

8 039 541

2 673 993

10 713 534

Polgármesteri Hivatal

5 985 437

896 122

6 881 559

Kőrös Művelődési Ház és Könyvtár

984 665

144 037

1 128 702

Gondozási Központ Intézmény

7 834 309

1 295 430

9 129 739

Bölcsőde Intézmény

2 679 695

418 558

3 098 253

Település-üzemeltetési Intézmény

4 372 185

709 473

5 081 658

2021. decemberi bérek és járulékok elhatárolása

29 895 832

6 137 613

36 033 445
J/3 Halasztott eredményszemléletű bevételek mérlegsoron kimutatásra került források tételes felsorolását a 14.1 melléklet tartalmazza.
A fejlesztési források mérlegben történő kimutatását az Szt. 45. § (1) a következők szerint írja elő: „A passzív időbeli elhatárolások között halasztott bevételként kell kimutatni a rendkívüli bevételként elszámolt a) fejlesztési célra – visszafizetési kötelezettség nélkül – kapott, pénzügyileg rendezett támogatás véglegesen átvett pénzeszköz összegét, b) elengedett, valamint a harmadik személy által átvállalt kötelezettség összegét, amennyiben az a kötelezettség terhére beszerzett eszközökhöz kapcsolódik (legfeljebb a kapcsolódó eszközök nyilvántartás szerinti értékében), c) térítés nélkül (visszaadási kötelezettség nélkül) átvett eszközök, továbbá az ajándékként, a hagyatékként kapott, a többletként fellelt eszközök piaci – illetve jogszabály eltérő rendelkezése esetén a jogszabály szerinti – értékét. (2) A támogatásonként, a véglegesen átvett pénzeszközönként, a térítés nélkül átvett eszközönként kimutatott halasztott bevételt a fejlesztés során megvalósított eszköz, az elengedett, valamint a harmadik személy által átvállalt kötelezettséghez kapcsolódó eszköz, illetve a térítés nélkül átvett 17 eszköz (ideértve az ajándékként, a hagyatékként kapott, a többletként fellelt eszközöket is) 47–51. § szerint meghatározott bekerülési értékének, illetve bekerülési értéke arányos részének költségkénti, illetve ráfordításkénti elszámolásakor kell megszüntetni. Meg kell szüntetni a fejlesztési támogatás miatt kimutatott halasztott bevételt a támogatás visszafizetésekor is.”
A fentiek szerint elszámolt érték: 1 346 503 291 Ft.
A fejlesztési források mérlegben történő kimutatása a források között eredményezi a negatív eredmény elszámolását. A mérlegsoron kimutatott érték növekedése a nyitó értékhez viszonyítva 454 885 793 Ft-tal növekedett, a növekedés mértéke a nyitó érték 151 %-a.
J Passzív időbeli elhatárolások záró értéke: 1 382 536 736 Ft.
A mérlegben kimutatott FORRÁSOK záró összege 2 977 327 366 Ft
a nyitó állományhoz képest 106 %.
Az Önkormányzat vagyoni helyzetének bemutatására vonatkozó egyéb mellékletek:
17. melléklet: Az Önkormányzat tartós befektetései
18. melléklet: Önkormányzat által nyújtott közvetett támogatások - 2021. év

19. melléklet: Az Önkormányzat 2021. december 31-ét követően esedékes hosszú lejáratú,
több éves kihatással járó kötelezettségei éves bontásban.
AZ ÖNKORMÁNYZAT GAZDÁLKODÁSÁRA VONATKOZÓ EGYÉB INFORMÁCIÓK:
Az Önkormányzat intézményei a beszámolás évében az alapító okiratukban meghatározott feladataikat ellátták. Alapfeladataink ellátásának tárgyi- személyi feltételei biztosítottak voltak.
Tervezett fejlesztési terveink jelentős része pályázattal támogatott, a megvalósításukhoz szükséges forrás rendelkezésre áll, és reményeink szerint megvalósul. Fejlesztési elképzeléseinket továbbra is napirenden tartjuk, élünk a pályázati lehetőséggel.
A 2021. év negatív eredmény elszámolása együtt járt a források tartalékolásával, jelentős támogatott nagyberuházásunk megvalósítása folyamatban van, áthúzódó tételek.
A 2021-es költségvetési év sikeres volt, az önkormányzat működőképességét biztosítottuk, az elhatározott fejlesztéseink folyamatosan megvalósulnak, a további fejlesztések alapját megteremtettük.

Az Önkormányzati gazdálkodás törvényességéről a Beszámoló Rendelet tervezet 20. melléklet:
Beszámoló az Önkormányzat 2021. évi ellenőrzési tervének végrehajtásáról szóló mellékletben
számolunk be.