Békésszentandrás Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2022. (V. 30.) önkormányzati rendeletének indokolása

az Önkormányzat 2022. évi költségvetéséről szóló 2/2022.. (II.18.) számú önkormányzati rendelet módosításáról

Hatályos: 2022. 05. 31

az Önkormányzat 2022. évi költségvetéséről szóló 2/2022.. (II.18.) számú önkormányzati rendelet módosításáról

Végső előterjesztői indokolás

Az Önkormányzat 2022. évi költségvetésének eredeti bevételi-kiadási előirányzatait (intézményenként, rovatonként részletezve) a rendelet-tervezet 2.1 melléklete tartalmazza.

A költségvetési rendelet 11. § szerint a 2022. január 1- március 31-ig terjedő időszakban szükségessé váló költségvetési előirányzat-módosításokról a következőkben tájékoztatom a Képviselő-testületet:

1. 2021. évi pénzmaradvány igénybevételével kapcsolatos előirányzat-módosítás:

2.2 melléklet: (intézményenként, rovatonként, és önkormányzat összesen részletezésben)

A 2021 évi költségvetési beszámolóról szóló 6/2022. (V.20.) Önkormányzati Rendelet 4. §.-a szerint:

„Az Önkormányzat 2021. évi maradvány-kimutatását 284 144 719 Ft összes maradvánnyal, a 12. melléklet szerint jóváhagyja.”

Az alaptevékenység maradványa az Önkormányzat intézményeire bontva a következő:

Sor-szám	Megnevezés	Összes maradvány
Sor-szám	Megnevezés	Összeg (Forintban)	Ezer Ft-ban
1	Önkormányzat költségvetési szerv:	262 348 840	262 349
2	Polgármesteri Hivatal	7 107 087	7 107
3	Művelődési Ház és Könyvtár	1 646 478	1 646
4	Gondozási Központ	6 840 359	6 840
5	Bölcsőde	3 093 430	3 093
6	Település-üzemeltetési Intézmény	3 108 525	3 109
	Összes maradvány:	284 144 719	284 144

A pénzmaradvány igénybevételét az intézmények költségvetésében az összes maradvány 284 144 ezer Ft összegének megfelelően - a fentiek szerint a B8131 rovaton, a bevételi előirányzat növelésével, és teljesítés elszámolásával biztosítani kell.

A pénzmaradvány bevételi előírásával egyidejűleg – a pénzmaradvány keletkezésének megfelelően – a költségvetés bevételi-kiadási előirányzatait a következők szerint szükséges módosítani:

A I.) Önkormányzat Intézmény:

Az Intézményi költségvetésben szükségessé váló – pénzmaradvány igénybevételével kapcsolatos módosításokat jelen indoklás 1. mellékletében vezetjük le, a tervezett beruházások és eredeti előirányzatként figyelembe vett források módosításával.

I. Pályázati támogatásból megvalósítandó projektek - 2021-ben megkezdett beruházások:

A felsorolt projektek esetében a tervezett beruházási kiadás(K6) és tervezett pályázati támogatás összege megegyezik az előlegként utalt – pénzmaradványként jelentkező 193 606 ezer Ft – forrással, ezért a pályázati támogatás előirányzatát (B25) a pénzmaradvány igénybevétele kiváltja.

II. 2022. évi új, induló beruházások:

II./A Támogatást elnyert pályázatok:

A felsorolt beruházások esetében az előlegként megkapott – pénzmaradványként jelentkező 32 161 ezer Ft bevétel figyelembe vételével - a tervezett bevételi előirányzatot csökkenteni szükséges, valamint a Gyermekeink védelmében informatikai rendszerhez kapcsolódó eszközbeszerzés összegével a kiadási előirányzatot(K6) növelni kell, mivel költségvetésünk eredeti előirányzatként ezt a tételt nem tartalmazza.

Külterületi helyi közutak fejlesztése - Dinnyelaposi üdülősor felújítása projekt részben támogatott, a beruházáshoz lakossági forrás bevétel is kapcsolódik.

II./B. 2022. évi új, induló beruházások összesen:

Ebben a fejezetben felsorolt projektek esetében sem a kiadási, sem a bevételi előirányzatot nem kellett módosítani, 2021. évi pénzmaradvány a tervezett beruházásokhoz nem kapcsolódik.

III. Beruházásra, felújításra felhasználható egyéb pénzmaradvány:

Gondalaposi beruházás elszámolását követően még igénybe vehető támogatás maradványa, valamint

Egyéb felhalmozási célú bevételek maradványa (fejlesztések számla) címen tartalékolt, korábbi évek lakossági beruházási befizetései – összesen 23 562 ezer Ft – pénzmaradványból a beruházási kiadások előirányzata növelhető.

Kötelezettséggel terhelt maradvány felhalmozási célú része összesen a költségvetési előirányzat következő módosítását teszi lehetővé:

Pénzmaradvány igénybevétele B8131

249 329 ezer Ft

Bevételi előirányzat csökkentése B25

- 225 200 ezer Ft

Kiadási előirányzat növelése B6

24 130 ezer Ft

A szabad pénzmaradvány felhalmozási célú felhasználása:

Pénzmaradvány igénybevétele B8131

8 933 ezer Ft

Kiadási előirányzat növelése B6

8 933 ezer Ft

az önkormányzat beruházásainak forrását biztonságossá teszi.

Működési bevételhez kapcsolódó pénzmaradvány B8131: 4 087 ezer Ft

2021. évi szociális célú tüzelőanyag támogatás

Kiadási előirányzat növelés K3 1 381 ezer Ft

Közfoglalkoztatás 2022. évi ütemére érkezett előleg

Kiadási előirányzat növelés K11 2 541 ezer Ft

Kiadási előirányzat növelés K2 165 ezer Ft

Önkormányzat intézmény összes pénzmaradvány igénybevétele:

Felhalmozáshoz kapcsolódó pénzmaradvány összesen: 258 262 ezer Ft.

Működési bevételhez kapcsolódó pénzmaradvány: 4 087 ezer Ft

Összesen: 262 349 ezer Ft

1. II) 1. Finanszírozott intézmények kötelezettségvállalással terhelt pénzmaradványának elszámolása:

Sor-szám	Megnevezés	Feladattal terhelt maradvány
Sor-szám	Megnevezés	Forintban	Ezer Ft-ban
2	Polgármesteri Hivatal	1 944 674	1 945
3	Művelődési Ház és Könyvtár	951 675	952
4	Gondozási Központ	1 188 702	1 189
5	Bölcsőde	950 672	951
6	Település-üzemeltetési Intézmény	0	0
	Feladattal terhelt maradvány:	5 035 723	5 037

A pénzmaradvány kötelezettségvállalással terhelt része valamennyi intézménynél közfoglalkoztatás 2022. évre áthúzódó előlege. A pénzmaradvány igénybevételével egyidejűleg a következő kiadási előirányzattal kell növelni az intézmények költségvetési előirányzatát:

Ezer Ft-ban

Sor-szám	Megnevezés	Közfoglalkoztatás
Sor-szám	Megnevezés	K1101	K2
2	Polgármesteri Hivatal	1 826	119
3	Művelődési Ház és Könyvtár	894	58
4	Gondozási Központ	1 116	73
5	Bölcsőde	893	58
6	Település-üzemeltetési Intézmény	0	0
	Feladattal terhelt maradvány:	4 729	308

1. II.) 2. Finanszírozott intézmények szabad pénzmaradványának elszámolása:

Sor-szám	Megnevezés	Szabad maradvány
Sor-szám	Megnevezés	Forintban	Ezer Ft-ban
2	Polgármesteri Hivatal	5 162 413	5 162
3	Művelődési Ház és Könyvtár	694 803	695
4	Gondozási Központ	5 651 657	5 651
5	Bölcsőde	2 142 758	2 143
6	Település-üzemeltetési Intézmény	3 108 525	3 109
	Szabad maradvány:	16 760 156	16 760

A 2021. december 31-én elszámolt pénzmaradványból a feladattal nem terhelt szabad pénzmaradvány abból származik, hogy a 2021. december havi nettó bérek kifizetése 2021. december hóban megtörtént. Ehhez az Önkormányzat – a nettó bérek összegének megfelelő – finanszírozási előleget biztosított.

Mivel a 2021. december havi bérek elszámolása a 2022. évi költségvetés terhére történik meg, ahhoz a kiadási előirányzat és a 2022. évi bevételek a 2022. évi költségvetésben biztosítva vannak, az Önkormányzat intézménytől előlegként átadott, szabad maradványként jelentkező összeggel egyezően az intézményeknél az intézmény-finanszírozás bevételének előirányzatát, Önkormányzat intézménynél az intézmény-finanszírozás kiadásának előirányzatát csökkenteni kell. Az intézmények költségvetésének bevételi-kiadási egyensúlyát a pénzmaradvány igénybevételével módosított előirányzat biztosítja.

Az Önkormányzat intézménynél az intézmény-finanszírozás csökkentése miatt jelentkező 16 760 ezer Ft növekményt K5 Egyéb működési kiadások – K513 Tartalékok rovaton tartjuk indokoltnak nyilvántartásba venni, egyéb előre nem látható működési kiadások átcsoportosítható forrásaként.

1. Egyéb – feladatellátás miatt szükségessé váló előirányzat-módosítások:

B.I.) Közfoglalkoztatási mintaprogrammal kapcsolatos adminisztrációs feladatok ellátása miatt szükséges átcsoportosítás

A Képviselő-testület 103/2022 (II.28.) határozatával fogadta el, hogy a 2022. évi költségvetési rendeletben 2022. február l-i hatállyal tervezett - a közfoglalkoztatási mintaprogrammal kapcsolatos adminisztrációs feladatok ellátására létrehozandó - egy új álláshely, - 10 hónapra, havi 260 ezer Ft illetménnyel - a Település-üzemeltetési intézmény helyett a Polgármesteri Hivatal szervezeti keretén belül kerüljön kialakításra. Ennek alapján költségvetési rendeletünket módosítani szükséges, melynek keretében a következő átcsoportosításokat kell végrehajtani:

Polgármesteri Hivatal Intézménynél:

Előirányzat módosítása:

K1 Személyi juttatások előirányzata – előirányzat növelés: 2 600 ezer Ft

K2 Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozz.adó: 338 ezer Ft

B816 Központi, irányítószervi támogatás növelése: 2 938 ezer Ft

Település-üzemeltetési Intézménynél:

Előirányzat módosítása:

K1 Személyi juttatások előirányzata – előirányzat csökkenése: 2 600 ezer Ft

K2 Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozz.adó: 338 ezer Ft

B816 Központi, irányítószervi támogatás csökkenése: 2 938 ezer Ft

A feladat-átadásnak megfelelően a Rendelet 5. melléklete Az Önkormányzati/intézményi létszám-előirányzat - 2022. év is módosul.

B.II.) Művelődési Ház könyvvásárlási keret biztosítása

Az Intézmény részére a központi költségvetés 2021. utolsó napjaiban könyvbeszerzési keretet biztosított, elszámolási kötelezettséggel. Ez az intézmény pénzmaradványának elszámolásakor nem lett figyelembe véve, ezért az elszámolási kötelezettség biztosítása érdekében szakmai anyagok beszerzése címén pótelőirányzatot kell biztosítani.

Előirányzat módosítása:

K311 Dologi kiadások – előirányzat növelés: 330 ezer Ft

B816 Központi, irányítószervi támogatás növelése: 330 ezer Ft

Önkormányzat Intézménynél:

K513 Tartalékok - 330 ezer Ft

K915 Központi, irányítószervi támogatások folyósítása 330 ezer Ft

B.III.) Közfoglalkoztatási támogatás elszámolásával kapcsolatos helyesbítések:

Polgármesteri Hivatal és Gondozási Központ intézményeknél közfoglalkoztatás elmaradása miatt visszafizetési kötelezettség keletkezett. A kiadási előirányzat rendezését kiadási előirányzatok átcsoportosításával kell biztosítani (elmaradt bér és járulék kifizetés előirányzat-csökkentés, visszafizetési kötelezettség előirányzat növelés), a következő előirányzat átcsoportosítással:

Intézmény	K1101 ei.csökentés	K2 ei.csökkentés	K506 ei.növelés
Polgármesteri Hivatal	722	47	769
Gondozási Központ	434	28	462
Összesen:	1 156	75	1 231

Tisztelt Képviselő-Testület!

A beterjesztett Rendelet-tervezet szerint önkormányzatunk 2022. évi költségvetésének bevételi-kiadási előirányzata a következők szerint módosul:

Eredeti előirányzat: 1 037 830 ezer Ft

Módosítás összesen: 58 946 ezer Ft

Módosított előirányzat: 1 096 776 ezer Ft

Indokláshoz benyújtott mellékletek:

Indoklás 1. melléklete Az Önkormányzat intézmény beruházási-felújítási, valamint felhalmozási célú átvett pénzeszközök előirányzatai – 2021. évi pénzmaradvány igénybevételével 2022. év

Rendelet-tervezet mellékletei:

1. melléklet: Békésszentandrás Nagyközség Önkormányzat 2022. évi költségvetési mérlege (Közgazdasági tagolás szerint)

1. melléklet: Az Önkormányzati/intézményi költségvetés kiemelt előirányzatai - 2022. év – Eredeti előirányzatok

2.2 melléklet: Pénzmaradvány elszámolásával kapcsolatos módosítások

2.3 melléklet: Egyéb szükségessé váló módosítások

2.4 melléklet: Az Önkormányzati/intézményi költségvetés kiemelt előirányzatai - 2022. év – Módosított előirányzatok 2022. május..

5. melléklet: Az Önkormányzati/intézményi létszám-előirányzat - 2022. év.

6.1melléklet: K6-K7. Az Önkormányzat beruházási-felújítási előirányzatai – 2022. évi rendelet-módosítás

6.2.melléklet: B25. Az Önkormányzat beruházási-felújítási előirányzataihoz kapcsolódó támogatásai – 2022. előirányzat-módosítás