Békésszentandrás Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2024. (V. 23.) önkormányzati rendeletének indokolása
Békésszentandrás Nagyközség Önkormányzata 2023. évi költségvetéséről szóló 1/2023. (II.14.) önkormányzati rendelet végrehajtásáról
Hatályos: 2024. 05. 24
Békésszentandrás Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2024. (V. 23.) önkormányzati rendeletének indokolása
2024.05.24.
Az 1–5. §-hoz és az 1–23. melléklethez
A 2023. évi önkormányzati költségvetésünk eredeti előirányzatát
1.097.326.000 Ft (1.097.326 ezer Ft) bevételi-kiadási főösszeggel fogadta el a Képviselő-testület a
1/2023. (II.14.) önkormányzati rendeletével.
A költségvetési rendelet az év folyamán háromszor került módosításra:
Az első rendelet módosítással (2023.06.30.) az éves előirányzat 766.422.575 Ft-tal, a második rendelet módosítással (2023.09.30.) 119.351.647 Ft-tal, míg a harmadik módosítás (2023.12.31.) során 104.738.275 Ft-tal növekedett a bevételi és kiadási előirányzatok főösszege.
Fentieknek megfelelően a 2023. évi önkormányzati költségvetés bevételi és kiadási főösszege 2.087.838.524 Ft-ra (2.087.839 ezer Ft) növekedett.
A 2023. évi költségvetési rendeletben meghatározott előirányzatok teljesítéséről elkészítettük a 2023. évi költségvetés végrehajtásáról szóló beszámolót, a következő szabályok figyelembevételével:
Az államháztartás számviteléről szóló
4/2013. (I. 11.) Korm. rendelet 5. § (1) szerint „A 7. § szerinti időszakról a könyvek zárását követően bizonylatokkal, szabályszerű könyvvezetéssel, e rendelet szabályai szerint folyamatosan vezetett részletező nyilvántartásokkal, a könyvviteli zárlat során készített főkönyvi kivonattal, valamint leltárral alátámasztott éves költségvetési beszámolót kell készíteni.”
A beszámoló készítés időpontjára vonatkozó szabály a Korm. rendelet 7. § (1) szerint: „Az éves költségvetési beszámolót – az (5) bekezdésben foglalt kivétellel – a költségvetési év kezdetétől a mérleg fordulónapjáig terjedő időtartamra kell készíteni. …” A 7. § (2) szerint „A mérleg fordulónapja – a (3) és (4) bekezdésben foglalt kivételekkel – a költségvetési év utolsó napja.”
A Kormányrendelet 6. § (1) bekezdése szerint:
„Éves költségvetési beszámoló készül
a) a költségvetési szervek elemi költségvetéséről és a 10. § (2) bekezdése szerint a mérlegében kimutatható vagyonról költségvetési szervenként,
f) a helyi önkormányzat, …. elemi költségvetéséről és a 10. § (2) bekezdése szerint azok mérlegében kimutatható vagyonról a helyi önkormányzat, …. egészére.”
„6. § (2) Az éves költségvetési beszámoló részei:
a) a költségvetés végrehajtásának ellenőrzését és a zárszámadás elkészítését a költségvetési számvitellel biztosító
aa) költségvetési jelentés,
ab) maradvány kimutatás,
ac) adatszolgáltatás a személyi juttatások és a foglalkoztatottak, választott tisztségviselők összetételéréről,
ae) önkormányzati alrendszer sajátos gazdálkodásához kapcsolódó elszámolások,
b) a vagyoni helyzet és az eredményszemléletű bevételek, költségek, ráfordítások alakulását, valamint a zárszámadás kiegészítő információinak elkészítését a pénzügyi számvitellel biztosító
ba) mérleg,
bb) eredménykimutatás,
bc)
bd) kiegészítő melléklet.”
Az előzőekben ismertetett előírásoknak megfelelő éves költségvetési beszámolók elkészítése megtörtént, a kialakított információs rendszeren benyújtásra került a következő intézményekre/költségvetési szervekre vonatkozóan:
1. Békésszentandrás Nagyközség Önkormányzata,
2. Békésszentandrási Polgármesteri Hivatal,
3. Körös Művelődési Ház és Könyvtár,
4. Békésszentandrás Nagyközség Önkormányzatának Gondozási Központja,
5. Békésszentandrás Nagyközség Önkormányzatának Bölcsődéje,
6. Békésszentandrás Nagyközség Önkormányzatának Településüzemeltetési Intézménye.
Az intézmények költségvetési beszámolói űrlapjainak felhasználásával elkészítettük az Önkormányzat 2023. évi költségvetésének végrehajtásáról szóló beszámolót és zárszámadási rendelet-tervezetet, melyet megvitatás és elfogadás céljából beterjesztünk.
KÖLTSÉGVETÉSI JELENTÉS
Az Önkormányzat 2023. évi beszámolójának megfelelően összeállított – intézményi beszámolók adatait tartalmazó, irányítószervi támogatással csökkentett – az Áht. 24. § (4) bekezdés a) pontja alapján elkészített költségvetési mérlegét (közgazdasági tagolásban) – a módosított költségvetési rendelet 1. számú melléklete szerinti tartalommal – a Beszámoló Rendelet-tervezet 1. melléklete tartalmazza.
Az éves költségvetési beszámoló költségvetési számvitellel kapcsolatos részei a Kormányrendelet 8. § (1) bekezdése szerint „A költségvetési jelentés:
a) az egységes rovatrend szerinti tagolásban az eredeti és módosított előirányzatokat, az azokra vonatkozó követeléseket, kötelezettségvállalásokat, más fizetési kötelezettségeket, valamint az előirányzatok teljesítését, és
b) a teljesített bevételek és kiadások kormányzati funkciók szerinti megoszlását, valamint azoknak a kormányzati funkciók rendjében meghatározott mutatószámait tartalmazza.”
A Beszámoló Rendelet-tervezet 3. számú melléklet adatsorai az intézményi beszámolók 01., 02., 03., és 04. űrlapjainak felelnek meg. Ezen mellékleten az Áht. előírásai szerint az Önkormányzat valamennyi intézményének adata külön-külön (2.1-2.6-ig), és önkormányzat összesen (2.7), valamint nettósított önkormányzat összesen (2.8) bontásban, rovatrend szerinti tagolásban szerepel. Ezen melléklet az egységes rovatrend szerinti tagolásban tartalmazza az eredeti és módosított előirányzatokat, valamint azok teljesítését.
A 2023 évi kiadási, valamint bevételi előirányzatok teljesítési adatai – a finanszírozási kiadások és bevételek nettósított adataival együtt - önkormányzati szintre összesítve a következők:
|
Megnevezés |
Eredeti előirányzat |
Módosított előirányzat |
Teljesítés 2023.12.31. |
Teljesítés a módosított előirányzat %-ában |
|
Működési kiadás |
709.976.000 |
1.050.373.664 |
987.687.288 |
94,05 % |
|
Felhalmozási kiadás |
387.350.000 |
1.037.464.860 |
882.519.689 |
85,07 % |
|
Tárgyévi kiadások |
1.097.326.000 |
2.087.838.524 |
1.870.386.977 |
89,58 % |
|
Működési bevételek |
686.736.000 |
854.417.723 |
861.873.626 |
100,87 % |
|
Felhalmozási bevételek |
410.590.000 |
1.233.420.801 |
1.233.590.801 |
100,01 % |
|
Tárgyévi bevételek |
1.097.326.000 |
2.087.838.524 |
2.095.464.427 |
100,37 % |
Az Önkormányzati/intézményi költségvetés kiemelt előirányzatainak teljesítése:
1. Költségvetési kiadások:
A költségvetés kiadási előirányzatainak teljesítése a következő:
|
Rovat |
Kiemelt előirányzatok |
Előirányzat |
Teljesítés 2023.12.31 |
Teljesítés a módosított előirányzat %-ában |
|
Eredeti |
Módosított 2023.12.31. |
|
K1 |
Személyi juttatások: |
445 412 000 |
483 488 721 |
471 630 744 |
97,55% |
|
K2 |
Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó |
57 904 000 |
61 718 382 |
60 306 929 |
97,71% |
|
K3 |
Dologi kiadások: |
165 589 000 |
424 047 099 |
416 026 220 |
98,11% |
|
K4 |
Ellátottak pénzbeli juttatásai: |
3 000 000 |
3 000 000 |
1 741 420 |
58,05% |
|
K5 |
Egyéb működési célú kiadások: |
26 895 000 |
65 627 160 |
25 669 673 |
39,11% |
|
K6 |
Beruházások |
385 514 000 |
850 312 617 |
695 436 856 |
81,79% |
|
K7 |
Felújítások |
0 |
93 142 684 |
93 142 684 |
100,00% |
|
K8 |
Egyéb felhalmozási célú kiadások: |
0 |
92 173 559 |
92 173 559 |
100,00% |
|
K9 |
Finanszírozási kiadás |
13 012 000 |
14 328 302 |
14 258 892 |
99,52% |
|
Összesen: |
1 097 326 000 |
2 087 838 524 |
1 870 386 977 |
89,58% |
I Személyi juttatások (K1):
A módosított éves előirányzat teljesítése biztosította, hogy az Önkormányzat és intézményei munkavállalói a törvényben garantált járandóságaikat határidőben megkapják. Valamennyi közalkalmazott, köztisztviselő, és munka törvénykönyve hatálya alá tartozó foglalkoztatott munkabére és bérjellegű járandósága a költségvetési rendeletben foglaltaknak megfelelően lett megállapítva.
A foglalkoztatottak összetételére, személyi juttatások összegére vonatkozó adatokat az előterjesztés 1. melléklete - 2023. évi Adatszolgáltatás a személyi juttatások és a foglalkoztatottak, választott tisztségviselők összetételéről szóló kimutatás - tartalmazza. (Önkormányzati szintre is összesített intézményi beszámolók 08/A melléklete, forintban)
A törvény szerinti illetmények, munkabérek bruttó összege az előző évi teljesítéshez viszonyítva a következők szerint változtak:
|
Önkormányzat ÖSSZESEN: |
Létszám 2022. |
Egy főre eső havi átlagbér - 2022. |
Létszám 2023. |
Egy főre eső havi átlagbér 2023. |
Bruttó bér növeke-dés mértéke |
|
24 |
KÖZTISZTVISELŐK, KORMÁNYTISZTVISELŐK ÖSSZESEN |
17 |
379 784 |
15 |
433 275 |
14,08% |
|
48 |
EGÉSZSÉGÜGYI SZOLGÁLATI JOGVISZONYBAN FOGLALKOZTATOTTAK ÖSSZESEN |
3 |
861 165 |
3 |
894 967 |
3,93% |
|
49 |
igazgató (főigazgató), igazgatóhelyettes (főigazgató-helyettes) |
2 |
547 318 |
2 |
481 418 |
-12,04% |
|
52 |
A, "B" fizetési osztály összesen |
18 |
293 414 |
16 |
350 210 |
19,36% |
|
53 |
C, "D" fizetési osztály összesen |
25 |
325 473 |
28 |
355 828 |
9,33% |
|
54 |
E-"J" fizetési osztály összesen |
3 |
475 152 |
2 |
427 867 |
-9,95% |
|
56 |
gyakornok (pedagógus) |
1 |
398 373 |
0 |
- |
- |
|
57 |
pedagógus I. |
1 |
466 411 |
2 |
490 840 |
5,24% |
|
61 |
pedagógus (magasabb) vezetői megbízással |
1 |
606 035 |
1 |
647 197 |
6,79% |
|
62 |
KÖZALKALMAZOTTAK ÖSSZESEN |
51 |
447 597 |
51 |
373 272 |
-16,61% |
|
96 |
vezető,igazgató (helyettes),kult./szakk.int.vez.(helyettes) |
1 |
452 488 |
1 |
492 127 |
8,76% |
|
97 |
felsőfokú végzettségű (nem vezető) |
1 |
325 596 |
1 |
362 433 |
11,31% |
|
99 |
fizikai alkalmazott, és egyéb munkavállaló |
8 |
229 485 |
7 |
306 569 |
33,59% |
|
101 |
közfoglalkoztatott |
26 |
101 815 |
23 |
113 053 |
11,04% |
|
103 |
EGYÉB FOGLALKOZTATOTTAK ÖSSZESEN |
36 |
146 143 |
32 |
175 024 |
19,76% |
|
116 |
FOGLALKOZTATOTTAK ÖSSZESEN |
107 |
296 357 |
101 |
334 868 |
12,99% |
|
Közfoglalkoztatás nélkül |
81 |
358 802 |
78 |
400 275 |
11,56% |
(Megjegyzés: a kimutatás a tényleges tárgyévi kifizetés egy havi egy főre eső bruttó bér átlagát mutatja. Negatív változás a foglalkoztatottak személyében, besorolási fokozatában jelentkező változás eredménye. A kimutatás nem tartalmazza a Polgármester és a választott tisztségviselők járandóságát, létszám adat 7 fő.)
A 2023. évi bérfejlesztés a törvényekben előírt szempontok és a Költségvetési Rendeletben meghatározottak figyelembevételével megtörtént.
A normatív jutalmak, helyettesítési és túlóra díjak, végkielégítés és jubileumi jutalmak, béren kívüli juttatások, költségtérítések, támogatások, valamint a foglalkoztatottak egyéb személyi juttatásainak kifizetése a vonatkozó előírások figyelembevételével történt.
A választott tisztségviselők, valamint egyéb külső személyi juttatások kifizetésére a Költségvetési Rendeletben foglaltak szerint, valamint a jogszabályokban foglaltaknak megfelelően megtörtént.
Az intézményi létszám-előirányzat éves teljesítését, alakulását az 6. mellékleten mutatjuk be.
A költségvetés eredeti előirányzata és a módosított előirányzat, ennek megfelelően az éves teljesítés adatai közötti jelentős különbség abból származik, hogy közfoglalkoztatást eredeti előirányzatként nem terveztünk. A 2022. évről áthúzódó foglalkoztatások a 2022. évi pénzmaradvány terhére kerültek finanszírozásra. A 2023. évben megkötött foglalkoztatási szerződésekből eredő lehetőségeket úgy az önkormányzat, mint az intézmények igyekeztek kihasználni. Ezt a közfoglalkoztatott dolgozók létszáma mutatja.
Intézményeink a meghatározott létszám-előirányzatot betartották.
II. Munkaadót terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó (K2):
A rovaton tervezett előirányzat év közben a közfoglalkoztatási szerződések hatására növekedett, a teljesítés a módosított előirányzat 97,71 %-a.
III. Dologi kiadások (K3):
A dologi kiadások előirányzatának teljesítése, a kötelezettségvállalás alakulása a beszámolási időszak végén a következő:
|
Intézmény |
Eredeti előirányzat |
Módosított előirányzat |
Pénzügyileg teljesített dologi kiadás |
Szállítók felé fennálló tárgyévi kötelezettség |
|
Békésszentandrás Nagyközség Önkormányzata |
73 098 000 |
316 144 294 |
312 717 817 |
0 |
|
Békésszentandrási Polgármesteri Hivatal |
11 079 000 |
14 869 143 |
14 869 143 |
0 |
|
Körös Művelődési Ház és Könyvtár |
10 696 000 |
12 827 173 |
11 873 215 |
0 |
|
Békésszentandrás Nagyközség Önkormányzatának Gondozási Központja |
47 616 000 |
58 600 063 |
57 760 193 |
0 |
|
Békésszentandrás Nagyközség Önkormányzatának Bölcsődéje |
9 583 000 |
9 629 024 |
8 378 875 |
0 |
|
Békésszentandrás Nagyközség Önkormányzatának Településüzemeltetési Intézménye |
13 517 000 |
11 977 402 |
10 426 977 |
0 |
|
Békésszentandrás Nagyközség Önkormányzata összesen: |
165 589 000 |
424 047 099 |
416 026 220 |
0 |
A fennálló kötelezettség a Mérleg 188. sor: H/I/3 Költségvetési évben esedékes kötelezettségek dologi kiadásokra záró tárgyidőszaki adatával egyező. A költségvetési év során kiemelt figyelmet fordítottunk a likviditás megvalósítására, a számlák határidőben történő teljesítése mellett.
Az Önkormányzat költségvetési szervnél jelentkező pénzügyileg teljesített dologi kiadás összege tartalmazza a beruházásokhoz, - felújításokhoz kapcsolódó azon tételeket is, melyek nem számolhatók el felhalmozási kiadásnak, mint pl. pályázat-előkészítés költsége, fordított áfa kiadása, stb. Ennek összege 186.232.634 Ft, részletezését „A dologi kiadások között elszámolt pályázattal kapcsolatos kiadások részletezése” elnevezésű táblázatban mutatjuk be. Ezt figyelembe véve – a pályázatokhoz kapcsolódóan teljesített dologi kiadás összegét levonva a ténylegesen működésre fordított kiadások összege 229.793.586 Ft, mely az eredeti előirányzathoz viszonyítva 138,77 %-os teljesítést jelent.
|
A dologi kiadások között elszámolt pályázattal kapcsolatos kiadások részletezése |
Forintban |
|
Pályázati azonosító/megnevezés |
K3 - Dologi kiadások között elszámolt összeg |
|
TOP-2.1.3-16-BS1-2019-00027 |
Belterületi belvízrendezés II. ütem |
12 255 228 |
|
KEHOP-2.2.2-15-2019-00137 |
Szennyvíztisztító telep bővítése és korszerűsítése |
160 102 035 |
|
VP6-19.2.1-54-11-21 LEADER |
Gödényhalmi túraútvonal |
207 150 |
|
TOP Plusz-1.2.1-21-BS1-2022-00037 |
Belterületi fejlesztések az élhetőbb Békésszentandrásért |
168 100 |
|
TOP Plusz-3.3.2-21-BS1-2022-00024 |
"Helyi egészségügyi és szociális infrastruktúra fejlesztése" Családsegítő fejlesztése |
329 068 |
|
KEHOP-2.1.2-15-2016-00002 |
DÉLKELET-MAGYARORSZÁGI IVÓVÍZMINŐSÉG-JAVÍTÓ PROGRAM |
13 171 053 |
|
K3 rovaton dologi kiadásként elszámolt, pályázatokhoz kapcsolódó összeg |
186 232 634 |
|
Ebből beruháshoz kapcsolódó áfa összeg |
185 528 316 |
Az intézményi működésre fordított dologi kiadások előző évi és tárgyévi adatai a következőek:
|
Intézmény |
2022. év |
2023. év |
Eltérés |
Index (%) |
|
Békésszentandrás Nagyközség Önkormányzata |
113 139 |
126 486 |
13 347 |
11,80% |
|
Békésszentandrási Polgármesteri Hivatal |
12 176 |
14869 |
2 693 |
22,12% |
|
Körös Művelődési Ház és Könyvtár |
8 629 |
11 873 |
3 244 |
37,59% |
|
Békésszentandrás Nagyközség Önkormányzatának Gondozási Központja |
39 736 |
57 760 |
18 024 |
45,36% |
|
Békésszentandrás Nagyközség Önkormányzatának Bölcsődéje |
5 661 |
8379 |
2 718 |
48,01% |
|
Békésszentandrás Nagyközség Önkormányzatának Településüzemeltetési Intézménye |
8 651 |
10 427 |
1 776 |
20,53% |
|
Békésszentandrás Nagyközség Önkormányzata összesen: |
187 992 |
229 794 |
41 802 |
22,24% |
Dologi kiadásaink 2022. évhez viszonyítva 22,24 %-kal növekedtek. Ez a növekedés részben az energia árak, részben a vásárolt élelmezés árának növekedéséből ered. Intézményeink törekedtek a takarékos működésre. A dologi kiadásokat 2022-2023. évre vonatkozóan összehasonlítható módon az előterjesztés 2. melléklete tartalmazza.
Az előző költségvetési évhez képest a Bérleti és lízing díjak (K333) soron 324,49%-kal növekedés került elszámolásra, ennek oka emelőkosaras gépjármű igénybevétele volt (eltérés 159.000 Ft), emelkedett a kamatkiadások (K353) összege is, összesen 224,57%-kal, mely a Művelődési Ház felújítására vonatkozó projekttől történő elállás miatt 384.775 Ft (nem tervezett) kiadást eredményezett. A közvetített szolgáltatások 136,21 %-os emelkedését főként költségvetési szerveink között történő közüzemi és egyéb díjak tovább számlázása indokolja, ugyanakkor ezen a soron kerülnek kimutatásra a Védőnői feladatok ellátása miatt keletkező tételek tovább számlázása miatt jelentkező teljesítések (2023-ban 105.692 Ft került ilyen címen elszámolása). Természetesen ezen tételek a számlázást követően a megfelelő bevételi soron realizálódnak.
Jelentős növekedéssel kellett számolunk a vásárolt élelmezési (K332) soron is, melynek jelentős hányadát az Az Ukrajnában kialakult fegyveres konfliktussal összefüggésben a menekültekkel kapcsolatos étkeztetés indokolt (összege: bruttó 12.791.417 Ft). További emelkedett teljesítést okozott a megnövekedett élelmezési díjak mellett a Gondozási Központ növekvő ellátotti létszáma is. Míg 2022-ben az intézmény teljes nettó élelmezési kiadása 23.219.075 Ft-ban teljesült, addig 2023-ban ez az összeg 33.198.203 Ft kiadást jelentett (növekedés 9.979.128 Ft. Természetesen a létszám növekedés a térítési díjakra is hatással volt, ennek megfelelően az Ellátási díjak (B405) soron 2022. évhez képest 12.150.876 Ft-tal magasabb összeg került bevételként elszámolásra.
A közüzemi díjak 50,61%-kal magasabbak voltak a 2022. évhez képest, annak ellenére, hogy 2022 és 2023-ban is jelentős kiadásokat fordítottunk az energiahatékonyság növelésére. Ennek, oka, hogy rögzített számlázások mellett, kiállításra kerültek a gázszolgáltatás esetében 2023. áprilisáig a számlák. Ezek befizetése megtörtént, a leolvasásokat követően jelentős összegű gázdíj visszafizetésre lettünk jogosultak, melynek egy részét 2023-ban teljesített is a szolgáltató. Körös Művelődési Ház és Könyvtár (K3312 – gázdíjat csökkentő tétele 1.353.776 Ft, Bevételi oldalon tejesült rész (B411) 1.216.561 Ft, Polgármesteri Hivatal bevételi oldalon teljesült (B411) 1.598.118 Ft, míg a 2023-as év túlfizetését a Szolgáltató többszöri kérésünkre 2024. éve elején utalta el (ennek összege természetesen a 2023-as évben nem jelenik meg (2.442.446 Ft)). A Polgármesteri Hivatal Intézményben 2023. májusa óta az Intézményt terhelő gázdíj számlázása nem történt.
Az üzemeltetési anyag soron a teljesítés 22,6%-kal emelkedtek a 2022. évhez képest, mely részben a jelentkező inflációnak köszönhető, valamint a Képviselő-testületi döntések nyomán út javítások és karbantartások folyamatos végzésének elvégzése is hozzájárult, melyet az alábbi táblázatban részleteztünk:
|
Megvalósított javítások, fejlesztések elszámolt anyag költségei |
|
|
|
|
Forintban |
|
Fejlesztés |
Nettó |
Áfa |
Összesen |
|
Jelzőtáblák, egyéb táblák kihelyezése |
727 857 |
196 521 |
924 378 |
|
Kohósalak beszerzése |
441 090 |
119 094 |
560 184 |
|
Zúzott kő beszerzése |
6 783 606 |
1 831 574 |
8 615 180 |
|
Beton |
236 250 |
63 788 |
300 038 |
|
Aszfalt |
1 210 844 |
326 928 |
1 537 772 |
|
Strand körbekerítése |
595 039 |
160 661 |
755 700 |
|
Saját munkálatok hatására jelentkező többlet kiadások |
|
Üzemanyag (szállítás, tereprendezési munkák, kátyúzás) |
|
Fejlesztés |
Nettó |
Áfa |
Összesen |
|
Padkázás |
241 237 |
65 134 |
306 371 |
|
Tereprendezés |
257 062 |
69 407 |
326 469 |
|
Kátyúzás |
1 164 107 |
314 309 |
1 478 416 |
|
Összesen |
11 657 092 |
3 147 416 |
14 804 508 |
A fenti tételekhez kapcsolódóan 27,58%-kal növekedett a működési célú előzetesen felszámított áfa fizetési kötelezettségünk a 2022. évhez képest.
Összeségében elmondható a dologi kiadások tekintetében is, hogy Intézményeink törekedtek a takarékos gazdálkodásra. A jelentkező inflációs hatásoknak, azonban mégis mérsékeltebben voltunk kitéve az energiatakarékosság jegyében megvalósult beruházásoknak köszönhetően.
IV. Ellátottak pénzbeli juttatásai (K4)
A kifizetett 1.741.420 Ft összegű ellátásokból 914.400 Ft került felhasználásra az kapott támogatási összeg 1.036.320 Ft volt, mely alapján a különbözet visszafizetésre került (Lásd: 11. melléklet 18). A tüzelőanyag támogatáson felüli szociális ellátás a Képviselő-testület bizottságai által nyújtott támogatások teljesített éves összege.
V. Egyéb működési célú kiadások (K5):
Pénzeszköz átadási kötelezettségünket a következők szerint teljesítettük:
Elvonások és befizetések (K502)
K5021
A jelzett rovaton a Képviselő-testület által elfogadott 2022. évi költségvetési beszámoló szerinti visszafizetési kötelezettségünket teljesítettük 222.437 Ft összegben, valamint a „A mikro-, kis- és középvállalkozások 2022. évi iparűzési adókedvezményével kapcsolatos önkormányzati támogatásról szóló 61/2022. (II. 28.) Korm. rendelet 5. § szerint az önkormányzatot megillető kiegészítő támogatás” „elszámolásakor” jelentkező 1.283.860 Ft került teljesítésére, a rovaton jelentkező teljes összeg 1.506.297 Ft.
K5022
2023. évi Költségvetési törvény alapján előírt szolidaritási hozzájárulás elszámolása történt meg 7.212.491 Ft összegben.
Elvonások és befizetések összesen: 8.718.788 Ft.
A 2022-es év során ezen rovaton elszámolt kiadásaink összege 5.742.201 Ft volt, lényeges növekedést eredményezett az iparűzési adóerőképesség miatt jelentkező emelkedett összegű szolidaritási hozzájárulás fizetési kötelezettség, eltérés +3.084.532 Ft.
Működési célú támogatásértékű kiadások (K506):
A rovaton került elszámolásra a Polgármesteri Hivatalnál a Központi Statisztikai Hivatal felé -el nem számolt előleg- jogcímén 90.771 Ft, míg a Körös Művelődési Ház és Könyvtár -Kulturális bértámogatás lemondás- jogcímen 12.795 Ft összegben.
Az Önkormányzat e soron teljesítette Bursa ösztöndíj támogatását összesen 265.000 Ft-tal, míg szúnyoggyérítéshez kapcsolódóan közös feladatok ellátásra 189.553 Ft került teljesítére.
A legnagyobb kiadási tételt a Körös-szögi Kistérség Többcélú Társulása felé történő feladatellátással kapcsolatos fizetési kötelezettség jelentette, melynek összege 2023-ban 11.637.748 Ft kiadást eredményezett.
Működési célú támogatások összesen: 12.195.864 Ft, mely a 2022. évi teljesítéshez (4.176.768 Ft) képest 8.019.096 Ft-tal emelkedett. A Körös-Szögi Kistérség Többcélú társulása felé 2022-ben 2.497.678 Ft befizetés történt -fontos megemlíteni, hogy 2022. év végén jelentkező fizetési nehézségeink miatt a Társulás felé fennálló 2022. évre eső 3.327.927 Ft fizetési kötelezettségünk 2023. januárjában került teljesítésére-, azonban még ezt figyelembe véve is, a Társulás felé fennálló kötelezettségünk összege 2022-ről 2023-ra 2.484.213 Ft-tal emelkedett.
A Társulásból 2023.12.31. napjával történő kilépéssel – melyet főként feladatellátás hiánya indokolt – a 2024-es költségvetési évben jelentős megtakarítással számolhatunk.
Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívül (K508)
A beszámolási időszakban – a Képviselő-testület döntésének megfelelően – kamatmentes kölcsön került folyósításra 2 fő részére, 100.000 Ft és 150.000 Ft összegekben, összesen 250.000 Ft értékben.
2022-ben e soron 175.000 Ft került teljesítésre, melyet akkor lakásvásárlási- felújítási visszatérítendő támogatásként nyújtott a Képviselő-testület.
Működési célú pénzeszköz átadás államháztartáson kívülre (K512):
Az Önkormányzatnál működési célú pénzeszközök átadása államháztartáson kívülre rovaton került elszámolása az Az Ukrajnában kialakult fegyveres konfliktussal összefüggésben felmerült pénzeszköz átadások (megállapodás alapján, lakhatás, egyéb kiadások megtérítés), melynek teljesített összege 1.574.336 Ft-ot tett ki.
Szintén a soron került teljesítése a Civil szervezetk számára megállapított támogatások összege, mely 2.565.000 Ft kiadást eredményezett, valamint a Sport és Vitamin napon résztvevő szervezetek számára megállapított 140.000 Ft kiadás is. Itt kerültek elszámolásra továbbá a Békésszentandrási Református Egyházközség részére templomi hangversenyhez és a Strongman versenyhez nyújtott támogatások, előbbi 25.000 Ft, utóbbi 50.000 Ft anyagi támogatásban részesült.
A Körös Művelődési Ház és Könyvtárnál e soron került teljesítésre a Testvérkönyvtári pályázathoz kapcsolódó támogatás, melynek összege 100.685 Ft.
A működési célú pénzeszközök átadása államháztartáson kívülre összesen: 4.505.021 Ft.
A 2022. évhez képest a teljesítés 1.675.021 Ft-tal nőtt, melyet a Menekültek elhelyezéshez nyújtott támogatás indokolt, az elszámolt kiadásokra a Központi Költségvetés fedezetet biztosított. Civil szervezeteink támogatására a 2022. évhez hasonló támogatási összeg került megállapítására (2022-ben 2.780.000 Ft), míg egyházközösség támogatása jogcímen az előző költségvetési évben 50.000 Ft került megállapításra.
A szervezeteknek adott támogatás részletes összegét a Beszámoló Rendelet-tervezet 7. melléklete tartalmazza.
VI Felhalmozási célú kiadásaink (K6-K7-K8):
A Felhalmozási célú kiadásokat tételes formában az Előterjesztés 4. melléklete tartalmazza.
Felhalmozási kiadások 2023. évi előirányzata és teljesítése a következő:
|
Békésszentandrás Nagyközség Önkormányzata összesen |
|
Forintban |
|
Megnevezés |
Előirányzat |
Teljesítés 2023.12.31. |
Teljesítés a módosított Előirányzat %-ában |
|
Eredeti 2023.01.01 |
Módosított 2023.12.31. |
|
Beruházások (K6) |
385 514 000 |
850 313 617 |
695 436 856 |
81,79% |
|
Önkormányzat |
383 849 000 |
845 730 326 |
692 367 390 |
81,87% |
|
Polgármesteri Hivatal |
0 |
1 255 442 |
1 255 442 |
100,00% |
|
Körös Művelődési Ház és Könyvtár |
0 |
612 014 |
612 014 |
100,00% |
|
Gondozási Központ |
510 000 |
1 525 460 |
1 093 369 |
71,67% |
|
Bölcsőde |
0 |
35 375 |
35 375 |
100,00% |
|
Településüzemeltetési Intézmény |
1 155 000 |
1 155 000 |
73 266 |
6,34% |
|
Felújítások (K7) |
0 |
93 142 684 |
93 142 684 |
100,00% |
|
Önkormányzat |
0 |
93 142 684 |
93 142 684 |
100,00% |
|
Egyéb felhalmozási célú támogatás államháztartáson kívülre (K8) |
0 |
92 173 559 |
92 173 559 |
100,00% |
|
K6-K7-K8 |
385 514 000 |
943 456 301 |
788 579 540 |
83,58% |
A 2022. költségvetési évben a felhalmozási kiadások 1.300.753 ezer Ft összegben teljesültek (melyből, Beruházások: 1.098.986 ezer Ft, Felújítások: 201.338 ezer Ft, Egyéb felhalmozási célú támogatások Államháztartáson kívülre: 429 ezer Ft), nagyobb volumenű pályázataink miatt, jelentősebb összegű elszámolások történtek. A beruházásokhoz kapcsolódóan a 2022. év maradványából a korábbi évekhez kapcsolódó pályázati megvalósításhoz kapcsolódó kifizetések kerültek teljesítésére.
Beruházások, felújítások (K6-K7)
Valamennyi beruházási-, felújítási tétel teljesítése a Képviselő-testület határozatai alapján történt meg.
A felhalmozási kiadások előirányzatainak teljesítési adatait intézményenkénti, projektenkénti részletezésben a Beszámoló rendelet-tervezet 8. melléklete, míg az Európai Uniós támogatásokhoz kapcsolódó kimutatást a 9. melléklet tartalmazza.
Önkormányzatunk 2023-ban tehát összesen 788.579.540 Ft összegű fejlesztést hajtott végre.
Egyéb felhalmozási célú kiadások (K8)
Ezen a soron került elszámolásra a TOP-3.2.1-16.BS1-2018-00080 kódszámon jelölt, Körös Művelődési Ház és Könyvtár épületének energetikai korszerűsítésére vonatkozó, leutalt pályázati összeg visszafizetése, melynek összege 92.135.111 Ft, illetve a TOP-3.2.1-16-BS1-2017-00030 kódszámú, az orvosi rendelő energetikai felújítására vonatkozó támogatás túlfizetésének visszautalása is 38.448 Ft összegben.
Egyéb felhalmozási célú kiadások rovaton elszámolt kiadás összesen: 92.173.559 Ft.
VII. Finanszírozási kiadások (K9)
Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése (K914)
A jelzett rovaton a 2022. decemberben utalt Államháztartáson belüli megelőlegezés került visszafizetésre 11.176.272 Ft összegben, míg a 2023. évre évközben kapott előleg visszafizetése 1.316.030 Ft-ban került teljesítésre.
Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése összesen: 12.492.302 Ft.
Pénzügyi lízing kiadásai (K917)
Az 1.836.000 Ft eredeti előirányzat mellett 1.766.590 Ft összegű teljesítés a traktor és hóeke beszerzése kapcsán jelentkezett kiadási tételként.
Finanszírozási kiadások összesen: 14.258.892 Ft
1. Költségvetési bevételek
A költségvetés bevételi előirányzatainak teljesítése a következő:
|
Békésszentandrás Nagyközség Önkormányzata összesen |
|
Forintban |
|
Rovat |
Kiemelt előirányzatok |
Előirányzat |
Teljesítés 2023.12.31. |
Teljesítés a módosított előirányzat %-ában |
|
Eredeti |
Módosított |
|
|
2023.01.01 |
2023.12.31 |
|
B1 |
Működési célú támogatások államháztartáson belülről |
353 484 000 |
443 616 421 |
443 633 267 |
100,00% |
|
B2 |
Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről |
400 853 000 |
669 290 769 |
669 290 769 |
100,00% |
|
B3 |
Közhatalmi bevételek |
269 700 000 |
290 522 374 |
281 819 700 |
97,00% |
|
B4 |
Működési bevételek |
62 806 000 |
89 553 902 |
93 881 482 |
104,83% |
|
B5 |
Felhalmozási bevételek |
9 617 000 |
10 825 175 |
10 825 175 |
100,00% |
|
B6 |
Működési célú átvett pénzeszközök |
746 000 |
2 541 885 |
2 570 885 |
101,14% |
|
B7 |
Felhalmozási célú átvett pénzeszközök |
120 000 |
493 500 |
663 500 |
134,45% |
|
B8 |
Finanszírozási bevételek |
0 |
580 994 498 |
592 779 649 |
102,03% |
|
Összesen: |
1 097 326 000 |
2 087 838 524 |
2 095 464 427 |
100,37% |
1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről (B1):
1. Önkormányzat működési költségvetési támogatása (B11):
Az Önkormányzat a költségvetési kapcsolatokból származó 2023. évi bevételeit a Magyarország 2023. évi központi költségvetéséről szóló 2022. évi XXV. Törvény alapján nyújtott támogatásokból az Önkormányzatot megillető támogatásokat, kiegészítő támogatásokat a havi nettó finanszírozás keretében megkapta.
A támogatás Költségvetési törvény szerinti jogcímekre részletezett adatait a zárszámadási rendelet-tervezet 14. melléklete tartalmazza. Az év közben kapott támogatások a következő jogcímekhez kapcsolódnak:
|
Békésszentandrás Nagyközség Önkormányzata összesen |
|
Forintban |
|
Megnevezés |
Eredeti előirányzat |
2023.12.31-ig kapott pótelőirányzat |
Teljesítés
2023.12.31. |
|
1 |
Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása |
B111 |
114 601 000 |
3 269 041 |
117 870 041 |
|
3 |
Települési önkormányzatok szociális gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatainak támogatása |
B113 |
156 890 000 |
39 625 442 |
196 515 442 |
|
4 |
Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása |
B114 |
10 286 000 |
303 782 |
10 589 782 |
|
5 |
Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások |
B115 |
0 |
20 949 043 |
20 949 043 |
|
6 |
Elszámolásból származó bevételek |
B116 |
0 |
2 940 527 |
2 940 527 |
|
7 |
Önkormányzatok működési támogatásai (=01+…+06) |
B11 |
281 777 000 |
67 087 835 |
348 864 835 |
A költségvetési törvény alapján tervezett, eredeti előirányzatként figyelembe vett működéshez kapcsolódó költségvetési támogatás előirányzata 281.777.000 Ft-ról év közben 67.087.835 Ft-tal növekedett, év végére a módosított bevételi előirányzat és teljesítés összege: 348.864.835 FT.
A B111 és B113, B114 rovaton biztosított pótelőirányzat a minimálbér és a garantált bérminimum emelés hatását kompenzálta, a bevezetett ágazati pótlékok kifizetéséhez forrást biztosított. A pótelőirányzat ezen jogcímen folyósított éves összege: 19.810.098 Ft.
A B115 rovathoz kapcsolódó pótelőirányzat a következő jogcímeket tartalmazza:
|
|
|
|
Forintban |
|
Megnevezés |
Eredeti előirányzat |
Módosított előirányzat 2023.12.31. |
Teljesítés 2023.12.31. |
|
Az Ukrajnában kialakult fegyveres konfliktussal összefüggésben felmerült önkormányzati kiadások ellentételezése |
0 |
17 324 000 |
17 324 000 |
|
A települési önkormányzatok szociális célú tüzelőanyag vásárlásához kapcsolódó támogatása |
0 |
1 036 320 |
1 036 320 |
|
Önkormányzatok rendkívüli támogatása |
0 |
2 588 723 |
2 588 723 |
|
Összesen: |
0 |
20 949 043 |
20 949 043 |
2022-ben ezen a soron került támogatásként igénybe véve a 2022. évi Helyi iparűzési adó kedvezménnyel kapcsolatos összeg, melynek értéke 35.221.037 Ft volt. Ilyen jellegű bevétellel 2023-ban nem számolhattunk, az iparűzési adó megfizetésének rendje visszaállt az általános szabályokra, ennek megfelelően az adónemet érinti bevétel a közhatalmi bevételek (B351 rovatán) került elszámolásra.
A beszámolót megelőző költségvetési évhez képest a rendkívüli támogatás megítélt összege is csökkent 1.600.559 Ft-tal, valamint 2022-ben sor került a „Polgármesterek illetménykiegészítéshez” nyújtott támogatás megállapítására is (A 9/2022. (I. 14.) Kormányrendelet alapján), mely a 2023. évben bevételként nem jelentkezett.
Az Ukrajnából érkező menekültek támogatására 17.324.000 Ft (2022-ben 300.000 Ft, melyből 77.563 Ft került felhasználásra) támogatási összeget igényeltünk, azonban az adott célra ténylegesen felhasznált összeg 15.474.039 Ft volt, így a fennálló különbözetet (1.849.961 Ft) visszafizetési kötelezettséggel terhelt. A visszafizetési kötelezettségünknek eleget tettünk.
A támogatási összeget a dologi kiadások teljesítésére fordítottuk, melynek legnagyobb részét a vásárolt élelmezés és áfa soron jelentkező élelmezési számlák tették ki, összesen 12.791.417 Ft értékben (K332), egyéb árucikkek vásárlása 1.058.286 Ft (K311; K312; K351; K355), míg a lakhatáshoz nyújtott egyéb támogatások 1.624.336 Ft (K512) összegben jelentkeztek.
Pótelőirányzat összege: 20.949.043 Ft.
A B116 rovathoz kapcsolódó évközi pótelőirányzatok a következő tételeket tartalmazzák:
2.1.6.30 A költségvetési évet megelőző év elszámolás alapján a helyi önkormányzatok részéről a költségvetési évben keletkező pótigény összege 2.940.527 Ft.
2.1.6.40 A huszonötezer főnél nem nagyobb lakosságszámú települési önkormányzat részére 2021. évi költségvetési törvény 3. melléklet 6.3. pont k) alpont szerinti támogatás elszámolásakor keletkező kiegészítő támogatás -1.283.860 Ft (Iparűzési adó kedvezménnyel kapcsolatos).
Pénzügyi teljesítése a K5021 rovaton történt.
Fentieknek megfelelően összesen: 2.940.527 Ft
A 2022. évben ezen a soron 9.606.543 Ft került teljesítésére, mely a 2.1.6.40 szerinti iparűzési adó kedvezménnyel kapcsolat kiegészítő támogatás 8.303.083 Ft-os teljesítésének volt köszönhető, míg a 2.6.30. szerinti pótigény összege 1.303.460 Ft.
A 2023. évi működéshez kapcsolódó költségvetési bevételeink 53,98 %-át a költségvetési támogatás biztosította, mely 5,95%-kal kisebb arányt képvisel, mint a 2022-es esztendőben (59,93%).
A támogatás felhasználásáról az éves költségvetési beszámolóban elszámoltunk. Az elszámolás főbb adatait a Rendelet-tervezet 11., 12., 13., 14. mellékletei tartalmazzák, melyeket a pénzügyi beszámoló 11/A, 11/C és 11/L jelű űrlapjai közül a következők szerint mutatunk be. (A nem csatolt beszámoló űrlapok részletező adatokat tartalmaznak).
A 11 melléklet a Beszámoló 11/A - A helyi önkormányzatok legfeljebb kettő évig felhasználható támogatásainak elszámolása űrlapján elszámolt támogatások közül:
A települési önkormányzatok szociális célú tüzelőanyag vásárlásához kapcsolódó támogatás esetében
t került felhasználásra, mely alapján
121.920 Ft visszafizetési
kötelezettség keletkezett.
Az Ukrajnában kialakult fegyveres konfliktussal összefüggésben felmerült önkormányzati kiadások ellentételezése 2023. évi adati alapján a rendelkezésre bocsátott
összegű támogatással szemben
felhasználása történt meg, ennek alapján a jogcímen
1.849.961 Ft visszafizetendő
támogatási összeg jelentkezett.
2023. évi bérintézkedések támogatása 2023. évi adatai alapján a központi költségvetés által rendelkezésre bocsátott
összegű támogatással szemben
felhasználásáról tudtunk elszámolni. Ennek alapján ezen a címen az Önkormányzatot még megillető támogatás összege:
A 12. melléklet a Beszámoló 11/C - Az önkormányzatok általános, köznevelési, szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladataihoz kapcsolódó támogatások elszámolását tartalmazza. Ezen jogcímekhez kapcsolódóan – a többlettámogatási igény (10. oszlop) 430.250 Ft, visszafizetési kötelezettség (11. oszlop) 118.500 Ft különbözeteként Önkormányzatunkat még 311.750 Ft pótlólagos támogatás illeti meg.
A 13. melléklet a Beszámoló 11/L - A helyi önkormányzatok visszafizetési kötelezettsége, pótlólagos támogatása (Ávr. 111. §), és a jogtalan igénybevétele után fizetendő ügyleti kamata (Ávr. 112. §) űrlapja szerint összegzi az Önkormányzatot még megillető, valamint visszafizetendő támogatási összegeket (a 9.1-9.2.ig részletezettek szerint):
|
Önkormányzat visszafizetési kötelezettsége összesen |
1.971.881 |
|
Önkormányzatot megillető pótlólagos támogatás |
348.922 |
1. Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről (B16):
Működési célú pénzeszköz-átvételek előirányzata, illetve azok teljesítése a következők szerint alakult:
|
B16 |
|
|
Forintban |
|
Megnevezés |
Eredeti előirányzat |
Módosított előirányzat 2023.12.31. |
Teljesítés 2023.12.31. |
|
Önkormányzat intézmény |
71 707 000 |
85 867 354 |
85 867 354 |
|
Házi gyermekorvosi szolgálat - bértámogatás |
3 106 000 |
3 337 000 |
3 333 700 |
|
Házi gyermekorvosi szolgálat - ellátás finanszírozása |
13 543 000 |
13 882 900 |
13 882 900 |
|
Fogorvosi szolgálat - bértámogatás |
18 047 000 |
18 076 800 |
18 076 800 |
|
Fogorvosi szolgálat - ellátás finanszírozása |
13 135 000 |
14 818 600 |
14 818 600 |
|
Iskola-egészségügyi ellátás |
101 000 |
100 800 |
100 800 |
|
NEAK támogatás összesen: |
47 932 000 |
50 212 800 |
50 212 800 |
|
Szociális ágazati pótlék támogatása |
23 775 000 |
0 |
0 |
|
Bursa támogatás visszautalása |
0 |
65 000 |
65 000 |
|
Közfoglalkoztatási támogatás Önkormányzat |
0 |
32 343 591 |
32 343 591 |
|
Nyári diákmunka támogatása |
0 |
2 893 095 |
2 893 095 |
|
Területalapú támogatás bevétele |
0 |
352 868 |
352 868 |
|
Polgármesteri Hivatal |
0 |
807 696 |
807 696 |
|
Közfoglalkoztatási támogatás Hivatal |
0 |
807 696 |
807 696 |
|
Művelődési Ház |
0 |
1 960 114 |
1 960 114 |
|
Közfoglalkoztatási támogatás Könyvtár |
0 |
1 960 114 |
1 960 114 |
|
Gondozási Központ |
0 |
3 146 436 |
3 146 436 |
|
Közfoglalkoztatási támogatás Gondozási Központ |
0 |
3 146 436 |
3 146 436 |
|
Bölcsőde |
0 |
1 456 175 |
1 473 021 |
|
Közfoglalkoztatási támogatás Bölcsőde |
0 |
1 456 175 |
1 473 021 |
|
Településüzemeltetési Intézmény |
0 |
1 513 811 |
1 513 811 |
|
Foglalkoztatási támogatás bev. Telüz.Int. |
0 |
1 513 811 |
1 513 811 |
|
Mindösszesen: |
71 707 000 |
94 751 586 |
94 768 432 |
A NEAK finanszírozás támogatás teljesített bevétele a tervezett eredeti előirányzat 104,76 %-a.
A B16 rovaton került megtervezésre a központi bérfejlesztés (ágazati pótlék) bértámogatása, ennek összege 23.775.000 Ft. Az év végéig ezen a jogcímeken az Önkormányzat összesen 20.134.015 Ft állami támogatás (B1131) pótelőirányzatot kapott.
A megkötött közfoglalkoztatási szerződések támogatása az év folyamán rendelkezésre állt.
III. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről (B2):
Az Önkormányzat pályázataihoz kapcsolódó támogatások 2023. évi teljesítési adata 669.290.769 Ft. A folyamatban lévő projektjeinkhez kapcsolódó forrás összegek a 2023. évi pénzmaradvány igénybevételével együttesen vehetők figyelembe.
|
|
|
Forintban |
|
Pályázati azonosító/megnevezés |
Elszámolt támogatási összeg |
|
TOP-2.1.3-16-BS1-2019-00027 |
Belterületi belvízrendezés II. ütem |
13 720 249 |
|
KEHOP-2.2.2-15-2019-00137 |
Szennyvíztisztító telep bővítése és korszerűsítése |
497 734 842 |
|
VP6-7.2.1.1-21/3293973596 |
Külterületi helyi közutak fejlesztése - Dinnyelaposi üdölő-sor felújítása |
106 848 493 |
|
VP6-19.2.1-54-11-21 LEADER |
Gödényhalmi túraútvonal |
3 843 326 |
|
TOP Plusz-1.2.1-21-BS1-2022-00037 |
Belterületi fejlesztések az élhetőbb Békésszentandrásért |
0 |
|
TOP Plusz-3.3.2-21-BS1-2022-00024 |
"Helyi egészségügyi és szociális infrastruktúra fejlesztése" Családsegítő fejlesztése |
35 894 067 |
|
KEHOP-2.1.2-15-2016-00002 |
DÉLKELET-MAGYARORSZÁGI IVÓVÍZMINŐSÉG-JAVÍTÓ PROGRAM |
13 171 053 |
|
TOP-3.1.1-16-BS1-2017-00011 |
Kerékpárút Öcsöd |
-2 540 000 |
|
Közfoglalkoztatás felhalmozási célú része |
188 961 |
|
Körös-szögi Kistérség Többcélú Társulása - gépjármű értékesítésből származó bevétel önkormányzatunkat megillető része |
429 778 |
|
B25 rovaton 2023-ban elszámolt támogatási összeg összesen |
669 290 769 |
Ezen a címen elszámolt támogatások összege az összes felhalmozási bevételek 98,31%-át, míg a költségvetési bevételek 31,94%-át biztosították költségvetésünk számára.
IV. Közhatalmi bevételek (B3):
A 269.700.000 Ft összegű eredeti előirányzattal szemben 2023. évben közhatalmi bevételekből Önkormányzatunk 281.819.700 Ft összegű bevételt realizált. A kiemelt előirányzati csoport bevételének – adónemenkénti - adatait a 15. melléklet adatai részletezi. A teljesített, és tárgyévi bevételként elszámolt közhatalmi bevételek összege az eredeti előirányzat 104,49 %-a.
Közhatalmi bevételeink a 2022-es évhez képest 57.344.640 Ft-tal haladták meg az elszámolt teljesítést. A teljesítés növekedését részben az adómértékek emelése, részben a környezetszennyezési bírságként kiszabott Önkormányzatunkat megillető 30%-os rész (7.350.115 Ft) teljesítésének köszönhető.
A rovaton elszámolt közhatalmi bevételek az összes működési bevételek 34,29%-át, míg a költségvetési bevételek 13,45%-át biztosították költségvetésünk számára.
V. Működési bevételek (B4):
Az intézmények működése során jelentkező saját bevételek előirányzatának 93.881.482 Ft összegű teljesítése az éves előirányzat 104,83 %-át jelenti.
Intézményi részletezésben a teljesítés a következő eredményt hozta:
|
|
|
|
|
Forintban |
|
Intézmény |
Eredeti előirányzat |
Módosított előirányzat 2023.12.31. |
Teljesítés 2023.12.31. |
Teljesítés módosított ei. %-ában |
|
Békésszentandrás Nagyközség Önkormányzata |
20 365 000 |
30 478 707 |
35 005 439 |
114,85% |
|
Békésszentandrási Polgármesteri Hivatal |
130 000 |
2 072 310 |
2 066 941 |
99,74% |
|
Körös Művelődési Ház és Könyvtár |
2 163 000 |
3 027 457 |
3 027 457 |
100,00% |
|
Békésszentandrás Nagyközség Önkormányzatának Gondozási Központja |
39 345 000 |
53 009 408 |
53 272 746 |
100,50% |
|
Békésszentandrás Nagyközség Önkormányzatának Bölcsődéje |
123 000 |
281 457 |
302 728 |
107,56% |
|
Békésszentandrás Nagyközség Önkormányzatának Településüzemeltetési Intézménye |
680 000 |
684 563 |
206 171 |
30,12% |
|
Békésszentandrás Nagyközség Önkormányzata összesen |
62 806 000 |
89 553 902 |
93 881 482 |
104,83% |
A 2022-es költségvetési évhez viszonyítva közel 26.000.000 Ft többletbevételt értek el intézményeink ezen a soron.
Az Önkormányzatnál jelentkező jelentős teljesítést a közfoglalkoztatás keretein belül végzett (eredetiben nem tervezett termék értékesítések (nettó 1.848.274 Ft), tulajdonosi bevételekből befolyt magasabb összeg (3.101.836 Ft többlet), befolyt kamatbevétel 5.814.149 Ft, illetve egyéb működési bevételek 1.533.749 Ft, valamint a közvetített szolgáltatások teljesítésén megjelenő többlet bevétel (1.694.913 Ft), a biztosító által fizetett kártérítés összege (90.397 Ft), illetve az áfa hatálya alá tartozó tételeknél a hozzájuk kapcsolódó kiszámlázott emelkedett áfa összege (557.121 Ft) indokolta.
A Polgármesteri Hivatal költségvetés szerv esetében jelentős összegű bevételt jelentett az 1.598.118 Ft összegben befolyt gázdíj visszatérítése, illetve a Biztosító által fizetett 322.125 Ft.
A Körös Művelődési Ház és Könyvtár e soron megjelenő jelentés többletbevételét is a gázdíj visszafizetés jóváírása eredményezte, melynek összege 1.216.561 Ft.
A Gondozási Központ működési bevételeit az ellátási díjak rovaton elért jelentős teljesítés, valamint hozzá kapcsolódó befolyt áfa többlete eredményezte, az ellátási díj befolyt összegének 47.817.033 Ft-ja 12.149.033 Ft-tal haladta meg az eredeti előirányzat összegét.
A Bölcsőde intézmény esetében a bevétel növekedését az ellátási díjak teljesítése eredményezte.
A Településüzemeltetési intézmény ezen a címen befolyt bevételei évről-évre csökkentek (2022-ben a teljesítés 56%-ot tett ki). A befolyt bevételek jelentősebb része gépbérletből és közvetített szolgáltatások bevételeiből tevődik össze.
A Működési bevételek az összes működési bevétel 11,42%-át tette ki, míg a teljes bevételek 4,48%-át biztosította költségvetésünk részére.
1. Felhalmozási bevételek (B5):
Ezen a jogcímen meglévő önkormányzati telkek értékesítéséből 4.725.175 Ft, gépjármű értékesítésből 5.500.000 Ft (összesen 10.225.175 Ft) került elszámolásra, míg a Polgármesteri Hivatalnál 600.000 Ft értékesítési bevétel (Volkswagen Transporter gépjármű értékesítése - KUY-186) folyt be.
Ezen a címen elszámolt teljesítések összege az összes felhalmozási bevételek 1,59%-át, míg a költségvetési bevételek 0,52%-át biztosították költségvetésünk számára.
1. Működési célú pénzeszközátvétel államháztartáson kívülről (B6):
A kiemelt előirányzat teljesítése a beszámolási időszakban a következő:
|
|
|
|
|
Forintban |
|
Intézmény/bevétel jogcíme |
Eredeti előirányzat |
Módosított előirányzat 2023.12.31. |
Teljesítés 2023.12.31. |
Teljesítés módosított ei. %-ában |
|
Békésszentandrás Nagyközség Önkormányzata |
0 |
1 380 925 |
1 409 925 |
102,10% |
|
MAZSIHISZ-tól temetőfenntartásra átvétel |
16 000 |
16 000 |
16 000 |
100,00% |
|
Szoc.kölcsön törlesztése |
0 |
195 000 |
220 000 |
112,82% |
|
Gyermeknap támogatása vállalkozásoktól és magánszemélyektől |
0 |
231 000 |
235 000 |
101,73% |
|
Vitamin Nap rendezvény támogatása vállalkozásoktól és magánszemélyektől |
0 |
185 000 |
185 000 |
100,00% |
|
Vitamin Nap - támogatójegy bevétele |
0 |
750 000 |
750 000 |
100,00% |
|
Egyéb bevétel - Biotrans Kft. |
0 |
3 925 |
3 925 |
100,00% |
|
Körös Művelődési Ház és Könyvtár - 2023.évi Testvérkönyvtár támogató pr. támogatás bev. |
0 |
100 000 |
100 000 |
100,00% |
|
Gondozási Központ – önkéntes hozzájárulás |
730 000 |
1 060 960 |
1 060 960 |
100,00% |
|
Összesen: |
746 000 |
2 541 885 |
2 570 885 |
101,14% |
VIII. Felhalmozási célú pénzeszköz átvételek államháztartáson kívülről (B7):
A jelzett rovaton a következő bevétel realizálódott:
|
Megnevezés |
Eredeti előirányzat |
Módosított előirányzat 2023.12.31. |
Teljesítés 2023.12.31. |
|
Polgármesteri Hivatal - munkáltatói lakásvásárlási kölcsön visszafiz. |
120 000 |
10 000 |
10 000 |
|
Út felújításokhoz kapcsolódó befizetések |
0 |
483 500 |
653 500 |
|
Összesen: |
120000 |
493 500 |
663 500 |
Út felújítás jogcímen az István király utcával kapcsolatban 150.000 Ft, a Dinnyelapos üdülő-sor útfelújításhoz 340.000 Ft, míg általánosságban „út felújítás” jogcímen 146.500 Ft támogatás került befizetésre.
IX. Finanszírozási bevételek (B8):
Finanszírozási bevételek címén a 2022. évi pénzmaradvány igénybevétele (B813) került elszámolásra.
A 579.678.468 Ft összegű pénzmaradvány a 2022. évi költségvetési beszámoló-rendelet alapján a következők szerint került megosztásra, illetve 2023. évi költségvetési Rendeletünk módosításával igénybe véve:
A működési célú pénzmaradvány 26.867.111 Ft, a felhalmozási célú pénzmaradvány 552.811.357 Ft.
Az Államháztartáson belüli megelőlegezések soron (B814) került elszámolásra a 2023-ban kapott év közi megelőlegezés (visszafizetése megtörtént) 1.316.030 Ft összegben, illetve a 2023. december hónapban jóváírt előleg 11.785.151 Ft összegben (visszafizetése a következő - 2024 - költségvetési évet terheli).
1. Intézményfinanszírozás (K915)-(B816)
Az intézmények pénzforgalmi jelentésének K915 rovatán jelentkező kiadás – Központi, irányítószervi támogatás folyósítása – valamint B816 rovatán jelentkező bevételek – Központi, irányítószervi támogatás – összegei, az intézményfinanszírozás az alábbiak:
|
|
|
|
|
Forintban |
|
Intézmény |
Eredeti előirányzat |
Módosított előirányzat 2023.12.31. |
Teljesítés
2023.12.31. |
Teljesítés módosított ei. %-ában |
|
Békésszentandrási Polgármesteri Hivatal |
122 756 000 |
123 414 324 |
123 096 969 |
99,74% |
|
Körös Művelődési Ház és Könyvtár |
25 972 000 |
27 796 576 |
27 796 576 |
100,00% |
|
Békésszentandrás Nagyközség Önkormányzatának Gondozási Központja |
140 647 000 |
141 465 397 |
141 154 622 |
99,78% |
|
Békésszentandrás Nagyközség Önkormányzatának Bölcsődéje |
55 422 000 |
55 852 007 |
53 547 809 |
95,87% |
|
Békésszentandrás Nagyközség Önkormányzatának Településüzemeltetési Intézménye |
106 928 000 |
105 198 744 |
94 947 745 |
90,26% |
|
Intézmény támogatás összesen: |
451 725 000 |
453 727 048 |
440 543 721 |
97,09% |
A 2022. költségvetési évhez viszonyítva az intézmények stabil működésének biztosítása érdekében 2023-ban 53.877.329 Ft-tal magasabb összegű finanszírozásra volt szükség.
Természetesen a B816-os rovaton jelentkező bevételi tételt a nettósított önkormányzat összesen tábla nem tartalmazza.
Az intézményfinanszírozás összesen kiadási adata az Önkormányzat intézmény K915 rovatán kerül elszámolásra.
Az Önkormányzati/intézményi költségvetés kiadásainak és bevételeinek kormányzati funkciók szerinti megoszlása
A bevezetőben ismertetett Kormányrendeletben meghatározott követelményeknek megfelelően – az intézményi költségvetési beszámolók 05 űrlapjai a teljesített kiadásokat kormányzati funkció szerint részletezi. Ennek alapján az intézményi kiadások teljesítéséről a 4. melléklet szerint számolunk be.
A kiadások kötelező-, önként vállalt-, és állami (államigazgatási) feladatok szerinti bontásban történő bemutatását a 5. mellékletben terjesztjük be.
A 10. melléklet a 2023. évi bevételek intézmény/kormányzati funkció szerint részletező kimutatás a költségvetési beszámolók 06 űrlapjainak megfelelően.
MARADVÁNYKIMUTATÁS
16. melléklet:
A maradvány fogalma az Áht. rendelkezése szerint a költségvetési év során a bevételek és kiadások különbözete, amely az alaptevékenység bevételei és kiadásai tekintetében a költségvetési maradvány, a vállalkozási tevékenység bevételei és kiadásai tekintetében a vállalkozási maradvány. A állami számviteli szabályozás-az Áht.-ban meghatározott fogalomnak megfelelően egyszerűsíti a költségvetési maradvány megállapításának módját és tartalmát, megszűntek a záró pénzkészletet érintő korrekciós tételek (az aktív és passzív pénzügyi elszámolások) és a pénzmaradvány összegét módosító finanszírozási korrekciók. A maradvány tartalékolására sem lesz lehetőség, az előző évi maradványt a nyitó rendező tételek keretében finanszírozási bevételként kell elszámolni, ami a tárgyévi kiadások, befizetések fedezetére szolgál, az el nem költött rész pedig ismételten maradványként jelenik meg. A maradvány kimutatást a rendelet 3. melléklete szerinti formában kell elkészíteni, tartalmazza az alaptevékenység és a vállalkozási tevékenység költségvetési és finanszírozási bevételeit, kiadásait, továbbá bemutatja a kötelezettségvállalással terhelt maradványt, a szabad maradványt és a vállalkozási maradványt terhelő befizetési kötelezettséget.
Az intézményi beszámolók 07/A űrlapja adatai alapján összeállított Önkormányzat összesen adatot tartalmazó, 16. mellékletben benyújtott maradvány-kimutatást összeállítottuk.
A maradvány-kimutatás 01-02, valamint 03-04 sora a 3. számú melléklet szerint elszámolt pénzforgalmi bevételekkel-kiadásokkal egyezően került kitöltésre. Az Önkormányzat által ellátott feladatok alaptevékenységhez kapcsolódnak, a maradvány-kimutatás tehát kizárólag alaptevékenységre vonatkozóan került összeállításra. Önkormányzatunk intézményei vállalkozási tevékenységet nem folytatnak, ezért vállalkozási tevékenység maradványát elszámolni nem kellett.
A 2023. évi költségvetési beszámolók szerint az önkormányzati összes maradványa 225.077.450 Ft.
A 2023. évi pénzmaradványt a beszámoló rendelettel történő elfogadásával lehet igénybe venni.
Erről a 2024. évi költségvetési rendelet módosításával kell intézkedni az előzőekben részletezett elszámolás figyelembe vételével.
EREDMÉNYKIMUTATÁS
A költségvetési szerv gazdálkodásának, tevékenységeinek együttes eredményét, az adott költségvetési évben, pénzforgalomban ténylegesen teljesített, valamint a pénzforgalomban még nem teljesített, de az adott évre járó eredményszemléletű bevételek, valamint az adott évi tevékenységet terhelő költségek és ráfordítások - függetlenül attól, hogy azok pénzforgalomban kiadásként az adott évben vagy az előző évben merültek fel, illetve a következő évben fognak teljesülni – különbözetének összegét az eredmény-kimutatás mutatja.
Az intézményi beszámolók 13/A űrlapjai alapján összeállítottuk az önkormányzat összesen 2023. évi eredmény-kimutatását, mely a 18. melléklet szerint kerül beterjesztésre.
Az eredmény-kimutatás alapján 231 474 105 Ft összegű összesített önkormányzati szintű mérleg szerinti eredmény képződött.
VAGYONI HELYZET ALAKULÁSA – MÉRLEG
Az intézményi beszámolók összesített adatai szerinti, Önkormányzat összesen adatainak megfelelő mérleget a 17. melléklet tartalmazza. (Beszámolók 12/A melléklete)
A Mérleg a költségvetési szerv egy adott időpontban (mérleg fordulónapján) meglévő vagyoni helyzetét mutatja be az Áhsz. 5. mellékletében előírt formában és szerkezetben.
Az Önkormányzat vagyonának részletezése a Mérleg tárgyidőszakra vonatkozó adatai alapján:
A/I-A/II Immateriális javak és tárgyi eszközök:
Az immateriális javak (04. mérlegsor) mérlegben kimutatott nyitó nettó értéke 0, míg a záró érték 5 774 981 Ft. Ezen a mérlegsoron szerepel az Integrált Területi Vízgazdálkodási Terv illetve egyéb tervezési dokumentumok.
Az ingatlanok (05. mérlegsor) nyitó állományi értéke 1.624.524.250 Ft, növekedés 1.367.684.307 Ft, záró érték 2.992.208.557 Ft. Az ingatlanok mérlegben kimutatott nettó értéke a beszámolási évben
84 %-kal növekedett.
A Gépek, berendezések, felszerelések, járművek (06. mérlegsor) záró állományi értéke
531.998.538 Ft, a nyitó értékhez viszonyítva 401.041.932 Ft-tal növekedett. A növekedés mértéke 306 %.
Beruházások, felújítások: (08.mérlegsor) nyitó állománya 2.027.548.991 Ft, záró állomány 865.154.104 Ft, a változás értéke – 1.162.394.887 Ft. Folyamatban lévő, nem aktivált beruházásaink záró értéke 43 %-a a nyitó értéknek.
A Tárgyi eszközök előbb felsorolt mérlegtételeihez kapcsolódóan a beszámoló-rendelet 19. melléklete az intézmények pénzügyi beszámolójának 15/A űrlapjai szerint tartalmazza az Immateriális javak, Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok, Gépek, berendezések, felszerelések, járművek, Beruházások és felújítások bruttó értékének és értékcsökkenésének éves változását. Ennek adatai alapján:
Immateriális javak értéke az év során növekedett, mivel beszerzésre kerültek különböző tervezési dokumentumok. Az e vagyoni körbe tartozó tervek, számítógépes programok, stb. bruttó értéke 35.956.793 Ft, míg az értékcsökkenése 30.181.812 Ft.
Ingatlanok: bruttó nyitó értéke 2.769.167 982 Ft, 2023-ban 1.469.602.112 Ft-tal növekedett, 52.289.372 Ft-tal csökkent. (A csökkenés a mérlegsorok közötti rendezés miatt történt, a korábban itt nyilvántartott tételek átvezetésre kerültek a koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközök közé.) Záró bruttó érték 4.186.480.722 Ft. A növekedés az aktivált beruházások, felújítások értéke. Az értékcsökkenés záró állománya 1.194.272.165 Ft, nettó érték 2.992.208.557 Ft, a teljesen leírt eszközök bruttó értéke 84.776.000 Ft.
Gépek, berendezések, felszerelések, járművek könyvszerinti bruttó értéke a beszámolási időszakban 458.789.417 Ft-tal növekedett, 18.762.461 Ft-tal csökkent. Záró bruttó érték 761.964.165 Ft, záró nettó érték 531.998.538 Ft. A teljesen leírt eszközérték 166.792.537 Ft, az avultság mértéke jelentősen csökkent, a tárgyévben állományba vett új beruházások (szennyvízberuházás) miatt.
Beruházások és felújítások záró értéke 865.154.104 Ft, 2023-ban aktivált (üzembe helyezett) beruházások értéke 1.916.383.457 Ft.
Koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközök nyitó értéke 0 Ft. A 2023. évben lezajlott Magyar Államkincstár által elvégzett ellenőrzés megállapításai alapján a 2012. évben a Katolikus Egyház részére használatra átadott vagyon átvezetésre került erre a mérlegsorra. A záró bruttó érték: 61.994.578 Ft, amely részletezve: immateriális javak: 55.000 Ft, ingatlanok 52.221.372 Ft, gépek, berendezések, felszerelések: 9.718.206 Ft. Az elszámolt értékcsökkenés záró állománya:
38.598.009 Ft, a záró nettó érték: 23.396.569 Ft. A teljesen leírt eszközök állománya: 9.156.806 Ft.
A 20. mellékletben beterjesztett INGATLANVAGYON KATASZTER nyilvántartás szerint az Önkormányzat 2023. december 31-én könyvszerinti nyilvántartásában szereplő Ingatlanok Bruttó értéke a fentiekkel megegyező, záró bruttó érték 4.238.702.094 Ft.
A mérlegben kimutatott Tárgyi eszközök (A/II mérlegsor) 4.389.361.199 Ft-os záró értéke a nyitó érték 116 %-a, a növekedés 606.331.352 Ft.
A/III Befektetett pénzügyi eszközök:
Az Önkormányzat tartós részesedéseinek könyv szerinti értékét tartalmazza. Nyitó állomány (22. mérlegsor) 2.067.346 Ft, tárgyévben átsorolás miatt növekedett, a nem tartós részesedések értékével, záró érték: 2.399.843 Ft. Meglévő befektetéseink tételes felsorolását, állományát a 21. mellékleten részletezzük.
A/IV. Koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközök:
A korábban részletezettek miatt a 0 értékű nyitó állomány 23.396.569 Ft záró nettó értékre emelkedett.
A) Nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközök (29. mérlegsor) mérlegben kimutatott állományi értéke 635.835.399 Ft-tal növekedett a 2023-ban megvalósított beruházásoknak, felújításoknak köszönhetően. A növekedés mértéke 17 %. Az önkormányzati vagyon összes értéke 4.420.932.592 Ft.
B) Nemzeti vagyonba tartozó forgóeszközök:
B/I. Készletek (35. mérlegsor) záró állománya 1 644 242 Ft. Készletek között a szőnyegszövő részleg készletállományát tartjuk nyilván.
B/II. Értékpapírok (44. mérlegsor): Záró érték: 0 Ft. Az Önkormányzat 140 ezer Ft összegű – OTP Bank Zrt-nél elhelyezett – befektetése fordulónapi értéke átvezetésre került a tartós eszközök közé.
C) Pénzeszközök:
C/II (52. mérlegsor) Pénztárak, csekkek, betétkönyvek záró értéke: 190.750 Ft.
C/III/1 (53. mérlegsor) Kincstáron kívüli forintszámlák záró értéke 110.539.303 Ft
C/III/2 (54. mérlegsor) Kincstárban vezetett forintszámlák 146.517.578 Ft
C/III Forintszámlák (=C/III/1+C/III/2) 257 056 881 Ft
A Kincstárban vezetett forintszámlák a pályázati támogatás címén az Önkormányzat részére előlegként leutalt tételek – értékhatárhoz kötött – részét képezik.
C) Pénzeszközök záró összege: 257.247.631 Ft.
D/I/2 Költségvetési évben esedékes követelések felhalmozási célú támogatások bevételeire
(62. mérlegsor) pályázaton elnyert támogatások még lehívható része került nyilvántartásba,
záró követelés: 22.228.210 Ft.
D/I/3 Költségvetési évben esedékes követelések közhatalmi bevételre (64. mérlegsor) az adósokkal szemben fennálló, értékhelyesbítéssel csökkentett esedékes követelés 33.991.832 Ft
összege került kimutatásra, a 64,68,69 mérlegsoron részletezett követelésnek megfelelően.
D/I/4 Költségvetési évben esedékes követelések működési bevételre (71. mérlegsor) a vevőkkel szemben fennálló esedékes követelés került kimutatásra 14.929.902 Ft
D/I/5 Költségvetési évben esedékes követelések felhalmozási bevételre (81. mérlegsor):
346.343 Ft
D/I/6 Költségvetési évben esedékes követelések működési célú átvett pénzeszközök
(87. mérlegsor) záró értéke 1.046.861 Ft
D/I/7 Költségvetési évben esedékes követelések felhalmozási célú átvett pénzeszközre
(91. mérlegsor) kimutatott lejárt követelés összege 5.156.041 Ft
Csatorna érdekeltségi hozzájárulás követelés.
D/I/8 Költségvetési évben esedékes követelések finanszírozási bevételre (95. mérlegsor) a Csabacsűdi Nonprofit Kft részére – éven belüli visszafizetési kötelezettséggel – átadott követelés került kimutatásra. A nyitó és záró érték nem változott: 1.342.222 Ft.
D)I Költségvetési évben esedékes követelések (103. mérlegsor) összesen:
79.041.411 Ft,
a 68.962.303 Ft összegű nyitó értékhez viszonyított növekedés 10.079.108 Ft.
D/II. Költségvetési évet követően esedékes követelések (144 mérlegsor) a helyi adó bevételek következő évi követelései, lakáskölcsön és munkáltatói kölcsön követelések kerültek kimutatásra, összege: 74.668.107 Ft.
D/III Követelés jellegű sajátos elszámolások: (160 mérlegsor) beruházásokra, felújításokra adott előlegek, foglalkoztatottaknak adott előlegek, valamint MÁK forgótőke került elszámolásra,
a nyitó értéke 199.983.260 Ft volt, záró érték: 2.011.226 Ft
D mérlegsoron (161. mérlegsor) kimutatott követelések összesen: 155.720.744 Ft,
a nyitó 269.696.520 Ft összegű követelésállomány 58 %-a.
E/I. Előzetesen felszámított általános forgalmi adó (166.mérlegsor) 885.074 Ft
E/II. Fizetendő általános forgalmi adó elszámolása (169.mérlegsor) - 402.301 Ft
E) Egyéb sajátos elszámolások (173. mérlegsor) 482.773 Ft.
Az ESZKÖZÖK záró értéke (178. mérlegsor) összesen: 4.836.027.982 Ft,
a 4.438.984.677 Ft összegű nyitó érték 109 %-a, az eszközök összes növekedése tehát 9 % az előző évhez képest, összegszerűen: 397.043.305 Ft.
G) SAJÁT TŐKE
G/I Nemzeti vagyon induláskori értéke (179. mérlegsor): a 2013. évi záró mérleg kormányrendelet szerinti átrendezését követően megállapított indulóérték: 2.270.030.230 Ft.
G/III Egyéb eszközök induláskori értéke és változásai értéke
(181. mérlegsor): 69.470.671 Ft.
G/IV Felhalmozott eredmény (182. mérlegsor) összege a nyitó
felhalmozott eredmény 2022. évi mérleg szerinti eredménnyel növelt
összege: - 1.150.13.791 Ft,
a nyitó – 799.580.728 Ft 44 %-kal változott.
G/VI Mérleg szerinti eredmény (184. mérlegsor)
a 2023. évre elszámolt eredmény: 231.474.105 Ft,
az előző évi – 350.633.063 Ft negatív eredményhez képest 582.107.168 Ft-tal növekedett.
G Saját tőke (185. mérlegsor) összege a záró állományban: 1.420.761.215 Ft,
mely a nyitó 1.189.287.110 Ft 119 %-a.
H/I Költségvetési évben esedékes kötelezettségek záró értéke összesen 0 Ft
A kötelezettség tartalma az intézmények szállítók felé fennálló kötelezettsége, mely 2023. évben esedékes dologi kiadásokra jelentkezett. A számviteli előírások szerint a költségvetési évet követő kötelezettség mérlegsorra kellett átvezetni.
H/II Költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek (235. mérlegsor)
személyi juttatásokra, dologi kiadásokra, működési célú kiadásokra, felújításokra,
a központi költségvetés által 2023. december utolsó napjaiban biztosított
11.785.151 Ft összegű állami támogatás előleg,
valamint pénzügyi lízing hátralévő ütemére összesen: 26.955.297 Ft,
a nyitó 22.574.207 Ft kötelezettség 119 %-a.
H/III/ Kötelezettség jellegű sajátos elszámolások (245. mérlegsor)
H/III/1 Kapott előlegek
A helyi adó túlfizetések összege (Adó zárási összesítővel egyezően) 34.038.684 Ft,
a nyitó 28.272.599 Ft 120 %-a.
H/III/3 Más szervezetet megillető bevételek elszámolása 214.975 Ft
H) Kötelezettségek (246. mérlegsoron) kimutatott kötelezettségek összesen 61.208.956 Ft,
mely a 51.807.302 Ft nyitó érték 118 %-a.
J/1 Eredményszemléletű bevételek passzív időbeli elhatárolása
(248. mérlegsor) 1.149.435.194 Ft.
J /2 Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása (249. mérlegsor) 45.309.857 Ft
tartalmazza a 2023. december havi munkabérek (2024. évi költségvetést terhelő) összegét, mely elhatárolásra került.
J/3 Halasztott eredményszemléletű bevételek mérlegsoron kimutatásra került források
2.159.312.760 Ft.
A fejlesztési források mérlegben történő kimutatását az Szt. 45. § (1) a következők szerint írja elő: „A passzív időbeli elhatárolások között halasztott bevételként kell kimutatni a rendkívüli bevételként elszámolt a) fejlesztési célra – visszafizetési kötelezettség nélkül – kapott, pénzügyileg rendezett támogatás véglegesen átvett pénzeszköz összegét, b) elengedett, valamint a harmadik személy által átvállalt kötelezettség összegét, amennyiben az a kötelezettség terhére beszerzett eszközökhöz kapcsolódik (legfeljebb a kapcsolódó eszközök nyilvántartás szerinti értékében), c) térítés nélkül (visszaadási kötelezettség nélkül) átvett eszközök, továbbá az ajándékként, a hagyatékként kapott, a többletként fellelt eszközök piaci – illetve jogszabály eltérő rendelkezése esetén a jogszabály szerinti – értékét. (2) A támogatásonként, a véglegesen átvett pénzeszközönként, a térítés nélkül átvett eszközönként kimutatott halasztott bevételt a fejlesztés során megvalósított eszköz, az elengedett, valamint a harmadik személy által átvállalt kötelezettséghez kapcsolódó eszköz, illetve a térítés nélkül átvett 17 eszköz (ideértve az ajándékként, a hagyatékként kapott, a többletként fellelt eszközöket is) 47–51. § szerint meghatározott bekerülési értékének, illetve bekerülési értéke arányos részének költségkénti, illetve ráfordításkénti elszámolásakor kell megszüntetni. Meg kell szüntetni a fejlesztési támogatás miatt kimutatott halasztott bevételt a támogatás visszafizetésekor is.”
A fentiek szerint elszámolt érték: nyitó érték 2023.01.01-én: 3.161.118.395 Ft.
záró érték 2023.12.31-én: 2.159.312.760 Ft.
az éves csökkenés 1.001.805.635 Ft,
a záró érték a nyitó 68 %-a.
A fejlesztési források mérlegben történő kimutatása a források között eredményezi a negatív eredmény elszámolását.
J Passzív időbeli elhatárolások záró értéke: 3.354.057.811 Ft.
A mérlegben kimutatott FORRÁSOK záró összege 4.836.027.982 Ft
a nyitó állományhoz képest 9 %-kal növekedett.
Az Önkormányzat vagyoni helyzetének bemutatására vonatkozó egyéb mellékletek:
22. melléklet: Békésszentandrás Nagyközség Önkormányzata által nyújtott közvetett támogatások 2023. év
|
23. melléklet: Az Önkormányzat 2023. december 31-ét követően esedékes hosszú lejáratú, több éves kihatással járó kötelezettségei éves bontásban. |
AZ ÖNKORMÁNYZAT GAZDÁLKODÁSÁRA VONATKOZÓ EGYÉB INFORMÁCIÓK:
Az Önkormányzat intézményei a beszámolás évében az alapító okiratukban meghatározott feladataikat ellátták. Alapfeladataink ellátásának tárgyi- személyi feltételei biztosítottak voltak.
Tervezett fejlesztési terveink jelentős része pályázattal támogatott, a megvalósításukhoz szükséges forrás rendelkezésre áll, és reményeink szerint megvalósul. Fejlesztési elképzeléseinket továbbra is napirenden tartjuk, élünk a pályázati lehetőséggel.
A 2023-as költségvetési év sikeres volt, az önkormányzat működőképességét biztosítottuk, az elhatározott fejlesztéseink folyamatosan megvalósulnak, a további fejlesztések alapját megteremtettük.