Nyékládháza Város Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2025. (IX. 25.) önkormányzati rendeletének indokolása

a 2025. évi költségvetéséről szóló 2/2025. (II.27.) önkormányzati rendelet módosításáról

Hatályos: 2025. 09. 26

Nyékládháza Város Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2025. (IX. 25.) önkormányzati rendeletének indokolása

2025.09.26.

a 2025. évi költségvetéséről szóló 2/2025. (II.27.) önkormányzati rendelet módosításáról

Végső előterjesztői indokolás

Általános indokolás

A költségvetési szervek tervezését, előirányzat módosítását, gazdálkodásának rendjét az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (Áht.) és az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról megalkotott 368/2011. (XII.31.) Korm. rendelet (Ávr.) szabályozza.
Az Áht. 34. §-a határozza meg az előirányzatok módosításával, megváltoztatásával kapcsolatos rendelkezéseket. Ennek megfelelően az Önkormányzat a bevételi és kiadási előirányzatait megemelheti, illetve csökkentheti.

Az Áht. 34. § (1) bekezdése alapján a helyi önkormányzat költségvetési rendeletében megjelenő bevételek és kiadások módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a (2) és (3) bekezdésben meghatározott kivétellel a Képviselő-testület dönt.

Az Áht. 34. § (2) bekezdése alapján a helyi önkormányzat költségvetési rendelete a polgármester számára lehetővé teheti a helyi önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítását és a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítást.

Az Áht. 34. § (3) bekezdése alapján a helyi önkormányzati költségvetési szerv bevételi és kiadási előirányzatai a Kormány rendeletében meghatározott esetben a helyi önkormányzati költségvetési szerv saját hatáskörében módosíthatók, a kiadási előirányzatok egymás között átcsoportosíthatók.

Az Áht. 34. § (4) A képviselő-testület a (2) és (3) bekezdés szerinti előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként – az első negyedév kivételével – negyedévenként, a döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét a 23. § (5) bekezdésében meghatározottakra is figyelemmel. Ha év közben az Országgyűlés – a helyi önkormányzatot érintő módon – a 14. § (3) bekezdése szerinti fejezetben meghatározott támogatások költségvetési kiadási előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.

A költségvetési rendelet elfogadása óta több olyan gazdasági esemény is történt, melyet a rendeleten szükséges átvezetni, mint pl. az elnyert támogatásokra vonatozó módosításokat, normatíva módosításával kapcsolatos előirányzat rendezéseket. Az előirányzat módosítás tartalmaz belső átcsoportosításokat az Önkormányzatnál és intézményeinél egyaránt.

Az előirányzat módosítást összegszerűen intézményenként, előirányzatonként és gazdasági eseményenként részletesen bemutatjuk az előterjesztés mellékleteiben.

A költségvetés módosított bevételi és kiadási fő összege 1 552 083 940 Ft, mely
68 607 928 Ft növekedést jelent az eredeti előirányzathoz képest.

Bevételek	2025. évi eredeti előirányzat (Ft)	Módosítás (Ft)	Módosított előirányzat 2025.08.31. (Ft)
Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása (B111)	196 788 490	23 511 824	220 300 314
Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása (B112)	247 570 868	1 350 000	248 920 868
Települési önkormányzatok egyes szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása (B1131)	90 142 789	16 605 697	106 748 486
Települési önkormányzatok gyermekétkeztetési feladatainak támogatása (B1132)	91 708 826	1 743 689	89 965 137
Települési önkormányzatok szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatainak támogatása (B113)	181 851 615	14 862 008	196 713 623
Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása (B114)	11 436 784	4 210 718	15 647 502
Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások (B115)	0	2 971 222	2 971 222
Elszámolásból származó bevételek (B116)	0	4 231 724	4 231 724
*Önkormányzatok működési támogatásai (B11)*	*637 647 757*	*51 137 496*	*688 785 253*
Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről (B16)	38 008 304	17 227 442	55 235 746
Működési célú támogatások államháztartáson belülről (B1)	675 656 061	68 364 938	744 020 999
Felhalmozási célú önkormányzati támogatások (B21)	0	0	0
Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről B25)	199 836 230	242 990	200 079 220
Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről (B2)	199 836 230	242 990	200 079 220
Közhatalmi bevételek (B3)	224 300 000	0	224 300 000
Működési bevételek (B4)	113 345 148	0	113 345 148
Felhalmozási bevételek (B5)	0	0	0
Működési célú átvett pénzeszközök (B6)	0	0	0
Felhalmozási célú átvett pénzeszközök (B7)	0	0	0
Költségvetési bevételek (B1-B7)	1 213 137 439	68 607 928	1 281 745 367
Finanszírozási bevételek (B8)	270 338 573	0	270 338 573
Bevételek Összesen	1 483 476 012	68 607 928	1 552 083 940

Kiadások	2025. évi eredeti előirányzat (Ft)	Módosítás (Ft)	Módosított előirányzat 2025.08.31. (Ft)
Személyi juttatások (K1)	625 072 672	50 038 875	675 111 547
Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó (K2)	86 560 321	5 060 940	91 621 261
Dologi kiadások (K3)	301 009 685	22 168 845	323 178 530
Ellátottak pénzbeli juttatásai (K4)	2 670 000	0	2 670 000
Egyéb működési célú kiadások (K5)	109 662 456	21 842 033	131 504 489
Beruházások (K6)	253 954 617	-27 032 320	226 922 297
Felújítások (K7)	52 535 019	-3 470 445	49 064 574
Egyéb felhalmozási célú kiadások (K8)	30 698 292	0	30 698 292
Költségvetési kiadások (K1-K8)	1 462 163 062	68 607 928	1 530 770 990
Finanszírozási kiadások (K9)	21 312 950	0	21 312 950
Kiadás összesen (K1-K9)	1 483 476 012	68 607 928	1 552 083 940

Nyékládháza Város Önkormányzata 1 552 083 940 Ft költségvetési főösszeg tartalmazza a pályázatok megvalósításához szükséges 345 586 263 Ft pályázati összeget. Nyékládháza Város Önkormányzata és intézményeinek 2025. évi gazdálkodását 1 206 497 677 Ft (1 552 083 940 Ft – 345 586 263 Ft) összeg biztosítja.

Nyékládháza Város Önkormányzata és intézményeinek a 2025. évi költségvetésének bevételi és kiadási fő összege 68 607 928 Ft összeggel történő módosítását az állami támogatások, a közfoglalkoztatási támogatások, a nyári diákmunka támogatása, valamint az elnyert pályázati támogatás indokolják.

1.Működési célú támogatások államháztartáson belülről (B1)

Az önkormányzatoknak tárgyévben két alkalommal – májusban és októberben - felül kell vizsgálni a tárgyévre megigényelt állami támogatásokat. Ennek következtében vagy többlet támogatásra jogosult az önkormányzat, vagy le kell mondani a megigényelt támogatás egy részéről.

A májusi felmérés következtében az önkormányzatunk által 2025. évre igényelt állami támogatások összege az alábbiak szerint változott:

A közvilágítás üzemeltetési támogatás, a köztisztviselők illetmény változása, a polgármester illetmény és költségtérítésének változása, az óvoda pedagógusok teljesítmény értékelésére kapott támogatás, a szociális ellátásban részesülők létszám emelkedése, az új bölcsőde üzemeltetésével kapcsolatos személyi változások, a gondozási központban dolgozók szociális ágazati pótlék támogatása, a gyermekétkeztetés ellátotti létszám változása, a kulturális feladatok bérjellegű támogatása, a rendkívüli önkormányzati támogatás, valamint a 2023. és 2024. évi állami támogatással történt elszámolás szükségessé teszik az előirányzat módosítást.

Az állami támogatások változása következtében a 2025. évi előirányzatok az alábbiak szerint változnak:

Települési önkormányzatok működésének általános

támogatása (B111) + 23 511 824 Ft

1. Településüzemeltetés - közvilágítás üzemeltetési

támogatás + 5 930 000 Ft

1. Önkormányzati hivatal működésének támogatása + 10 239 975 Ft

2. Polgármesteri illetményhez és költségtérítéshez nyújtott

támogatás + 7 341 849 Ft

A települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak

támogatása (B112) + 1 350 000 Ft

Települési önkormányzatok egyes szociális és gyermekjóléti

feladatainak támogatása (B1131) + 16 605 697Ft

1. Szociális étkeztetés + 265 560 Ft

2. Házi segítségnyújtás + 648 100 Ft

3. Időskorúak nappali intézményi intézményi ellátása + 372 600 Ft

4. Demens személyek nappali intézményi ellátása + 2 036 200 Ft

5. Felsőfokú végzettségű kisgyermeknevelők bértámogatása + 5 148 500 Ft

6. Bölcsődei dajkák, középfokú végzettségű kisgyermeknevelők

bértámogatása + 11 007 000 Ft

1. Bölcsődei üzemeltetés támogatása - 7 475 200 Ft

2. Szociális ágazati pótlék Gondozási Központ dolgozói

2025.01.01.-2025.08.31. + 4 602 937 Ft

Települési önkormányzatok gyermekétkeztetési feladatainak

támogatása (B1132) - 1 743 689 Ft

1. Intézményi gyermekétkeztetés üzemeltetési támogatása - 1713 935 Ft

2. Szünidei étkeztetés támogatása - 29 754 Ft

Települési önkormányzatok kulturális feladatainak

támogatása (B114) +4 210 718 Ft

Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő

támogatások (B115) + 2 971 222 Ft

Elszámolásból származó bevételek (B116)

+ 4 231 724 Ft

1. 2023. évi beszámoló felülvizsgálata (Köznevelési feladatok

támogatása) + 2 326 800 Ft

1. 2023. évi beszámoló felülvizsgálat kamat + 188 788 Ft

2. 2024. évi beszámoló normatíva elszámolása + 1 716 136 Ft

1. Házi segítségnyújtás + 1 205 000 Ft

2. Intézményi gyermekétkeztetés támogatása + 506 800 Ft

3. Szünidei étkeztetés támogatása + 4 336 Ft

Működési célú támogatások államháztartáson belülről összesen + 51 137 496 Ft

A fent említett támogatások a Nyékládháza Város Önkormányzata 2025. évi költségvetési fő összegét növelik, illetve előirányzatok átcsoportosítását teszik indokolttá.

A 2025. évi költségvetés eredeti előirányzatainak módosítása az alábbiak szerint szükséges:

Bevétel Kiadás

Települési önkormányzatok működésének

általános támogatása (B111) + 23 511 824 Ft

Tartalékok (K513) Közvilágítás üzemeltetés + 5 930 000 Ft

Központi irányító szervi támogatások folyósítása

(K915) Önkormányzati hivatal működésének támogatása + 10 239 975 Ft

Egyéb működési célú támogatások bevételei

államháztartáson belülről (B16) Polgármesteri illetmény - 7 341 849 Ft

Települési Önkormányzatok egyes köznevelés

feladatainak támogatása (B112) + 1 350 000 Ft

Központi irányító szervi támogatások folyósítása

(K915) Dargay Attila Gyermekvarázs Óvoda

működésének támogatása + 1 350 000 Ft

Települési önkormányzatok egyes szociális és gyermekjóléti

feladatainak támogatása (B1131) + 16 605 697 Ft

Tartalékok (K513) Szociális támogatások + 3 322 460 Ft

Központi irányító szervi támogatások folyósítása

(K915) Dargay Attila Gyermekvarázs Óvoda

működésének támogatása + 17 505 500 Ft

Tartalékok (K513) - 7 475 500 Ft

Egyéb működési célú támogatások bevételei

államháztartáson belülről (B16) Szociális ágazati pótlék - 4 602 937 Ft

Települési önkormányzatok gyermekétkeztetési

feladatainak támogatása (B1132) - 1 743 689 Ft

Tartalékok (K513) - 1 743 689 Ft

Települési önkormányzatok kulturális

feladatainak támogatása (B114) + 4 210 718 Ft

Tartalékok (K513) + 4 210 718 Ft

Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő

támogatások (B115) + 2 971 222 Ft

Tartalékok (K513) Rendkívüli Önkormányzati támogatás + 2 971 222 Ft

Elszámolásból származó bevételek (B116) + 4 231 724 Ft

Tartalékok (K513) Támogatások 2023. és 2024. évi elszámolás + 4 231 724 Ft

2025. március 1. és 2025. október 31. közötti időszakra közfoglalkoztatás működési támogatásban részesült önkormányzatunk. A megítélt támogatás miatt 25 784 220 Ft összegben szükséges az előirányzat módosítás az alábbiak szerint:

Bevétel Kiadás

Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson

belülről (B16) + 25 784 220 Ft

Személyi juttatások (K1) + 22 217 120 Ft

Munkaadót terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó (K2) + 1 444 112 Ft

Dologi kiadások (K3) + 2 122 988 Ft

Nyékládházi Városgondnokság 2025. évben is támogatási kérelmet nyújtott be a nyári diákmunka támogatására, amely 3 388 008 Ft összeg a 2025. évi költségvetés főösszegét az alábbiak szerint módosítja:

Bevétel Kiadás

Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson

belülről (B16) + 3 388 008 Ft

Személyi juttatások (K1) + 2 998 237 Ft

Munkaadót terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó (K2) + 389 771 Ft

2.Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről (B1)

2025. március 1. és 2025. október 31. közötti időszakra közfoglalkoztatás felhalmozási támogatásban részesült önkormányzatunk. A megítélt támogatás miatt 242 990 Ft összegben szükséges az előirányzat módosítás az alábbiak szerint:

Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételi államháztartáson

belülről (B25) + 242 990 Ft

Beruházások (K6) + 242 990 Ft

3.Intézmények költségvetési főösszegének módosítása:

3.1.Nyékládházi Polgármesteri Hivatal:

A Kormány 1155/2025. (V. 21.) Korm. határozata alapján a helyi önkormányzatoknál foglalkoztatott köztisztviselők 2025. július 1. napjától történő illetményemeléséhez a Nyékládházi Polgármesteri Hivatal esetében 10 239 975 Ft támogatást kapott.
Az előirányzat módosítás szükséges az alábbiak szerint.

Bevétel Kiadás

Központi, irányítószervi támogatás (B816) + 10 239 975 Ft

Személyi juttatások (K1) + 9 061 925 Ft

Munkaadót terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó (K2) + 1 178 050 Ft

3.2.Nyékládházi Városgondnokság:

Nyékládháza Városgondnokság 2025. évben is támogatási kérelmet nyújtott be a nyári diákmunka támogatására, amely 3 388 008 Ft összeg a 2025. évi költségvetés főösszegét az alábbiak szerint módosítja:

Bevétel Kiadás

Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson

belülről (B16) + 3 388 008 Ft

Személyi juttatások (K1) + 2 998 237 Ft

Munkaadót terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó (K2) + 389 771 Ft

3.3.Furmann Imre Művelődési Ház és Könyvtár:

2025. évi költségvetési főösszegének módosítása szükséges a rendezvények Önkormányzat által történt kiegyenlítése miatt az alábbiak szerint:

Bevétel Kiadás

Központi, irányítószervi támogatás (B816) - 10 286 374 Ft

Dologi kiadások (K3) - 10 415 848 Ft

Beruházások (K6) + 129 474 Ft

3.4.Dargay Attila Gyermekvarázs Óvoda és Bölcsőde:

2025. évi költségvetési főösszegének módosítása szükséges az új bölcsőde üzemeltetésével kapcsolatos személyi változások és az óvoda pedagógusok teljesítmény értékelésére kapott támogatás miatt az alábbiak szerint:

Bevétel Kiadás

Központi, irányítószervi támogatás (B816) + 17 505 500 Ft

Személyi juttatások (K1) + 15 491 593 Ft

Munkaadót terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó (K2) + 2 013 907 Ft

3.5.Nyékládházi Gondozási Központ:

2025. évi költségvetési előirányzatának módosítása nem indokolt.

4.Előirányzat átcsoportosítások:

4.1.Nyékládháza Város Önkormányzata:

A következő tételek Nyékládháza Város Önkormányzata 2025. évi költségvetés fő összegét nem érintik, azonban szükséges a kiadások közötti átcsoportosítás az alábbiak alapján:

Nyékládháza Város Önkormányzatának 2025. évi költségvetés fő sorok közötti módosítása szükséges a rendezvények Önkormányzat által történt kiegyenlítése miatt az alábbiak szerint:

Bevétel Kiadás

Központi irányító szervi támogatások folyósítása (K915)

Furmann Imre Művelődési Ház és Könyvtár - 10 286 374 Ft

Dologi kiadások (K3) + 10 286 374 Ft

RRF-1.1.2-21.-2022-00095 számú Bölcsödei nevelés fejlesztése férőhelybővítéssel Nyékládházán projekt megvalósításához a fordított áfa befizetési kötelezettség miatt az alábbi költségvetési sorok közötti átcsoportosítás szükséges a következők szerint:

Kiadás

Dologi kiadások (K3) + 11 539 000 Ft

Beruházások (K6) - 11 539 000 Ft

TOP PLUSZ-3.3.1-21-BO1-2022-00032 számú Gyermeknevelést támogató humán infrastruktúra fejlesztése Kistokajban és Nyékládházán (óvoda bővítés) projekt megvalósításához a fordított áfa befizetési kötelezettség miatt az alábbi költségvetési sorok közötti átcsoportosítás szükséges a következők szerint:

Kiadás

Dologi kiadások (K3) + 8 480 000 Ft

Beruházások (K6) - 8 480 000 Ft

TOP PLUSZ-3.3.1-21-BO1-2022-00032 számú Gyermeknevelést támogató humán infrastruktúra fejlesztése Kistokajban és Nyékládházán (óvoda bővítés) projekt el nem számolt előleg

Kiadás

Egyéb működési célú kiadások (K5) + 7 749 633 Ft

Beruházások (K6) - 7 749 633 Ft

TOP PLUSZ-2.1.1-21-BO1-2022-00034 számú Önkormányzati épületek energetikai korszerűsítése Nyékládháza és Mályi településeken (Nyugdíjas klub felújítása) projekt munkabér átvezetése

Kiadás

Személyi juttatások (K1) + 270 000 Ft

Dologi kiadások (K3) - 270 000 Ft

Kiadás

Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó (K2) + 35 100 Ft

Dologi kiadások (K3) - 35 100 Ft

Kiadás

Felújítások (K7) - 2 591 165 Ft

Egyéb működési célú kiadások (K5) + 2 591 165 Ft

Települési Önkormányzatok Országos Szövetsége 2025. évi tagdíja

Kiadás

Dologi kiadások (K3) - 126 000 Ft

Egyéb működési célú kiadások (K5) + 126 000 Ft

4.2.Nyékládházi Polgármesteri Hivatal:

Nyékládházi Polgármesteri Hivatal költségvetési fő sorok közötti átcsoportosítás szükséges számítógép beszerzés miatt:

Kiadás

Dologi kiadások (K3) - 80 010 Ft

Beruházások (K6) + 80 010 Ft

4.3.Nyékládházi Városgondnokság:

Nyékládházi Városgondnokság költségvetési fő sorok közötti átcsoportosítás szükséges a út karbantartási munkák, fekvő rendőr kiépítése, a tervezettnél magasabb összegű gáz és vízdíj költségek miatt:

Kiadás

Készletbeszerzés (K31) - 1 700 000 Ft

Szolgáltatási kiadások (K33) + 8 955 440 Ft

Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások (K35) - 6 560 000 Ft

Beruházások (K6) + 255 840 Ft

Felújítások (K7) - 951 280 Ft

3.4.Furmann Imre Művelődési Ház és Könyvtár:

2025. évi költségvetési előirányzatok közötti átcsoportosítás nem indokolt.

3.4.Dargay Attila Gyermekvarázs Óvoda és Bölcsőde:

Az óvoda költségvetési fő sorok közötti átcsoportosítás szükséges megbízási díj kifizetése miatt:

Kiadás

Foglalkoztatottak személyi juttatásai (K11) - 780 104 Ft

Külső személyi juttatások (K12) +780 104 Ft

Dologi kiadások(K3) - 27 999 Ft

Beruházások (K6) + 27 999 Ft

3.5.Nyékládházi Gondozási Központ:

2025. évi költségvetési előirányzatok közötti átcsoportosítás nem indokolt.

Összegzés

A 2025. évi költségvetési rendelet elfogadása óta több olyan gazdasági esemény is történt, melyet a rendeleten szükséges átvezetni. A közvilágítás üzemeltetési támogatás, a köztisztviselők illetmény változása, a polgármester illetmény és költségtérítésének változása, az új bölcsőde üzemeltetésével kapcsolatos személyi változások, a szociális ellátásban részesülők létszám emelkedése, az óvoda pedagógusok teljesítmény értékelésére kapott támogatás, a gyermekétkeztetés ellátotti létszám változása, a kulturális feladatok bérjellegű támogatása, a rendkívüli önkormányzati támogatás, valamint a 2023. és 2024. évi állami támogatás elszámolása mind indokolttá teszik az előirányzat módosítást.

Az önkormányzat kiegyensúlyozott, biztonságos gazdálkodás megtartására törekszik. Az önkormányzat és intézményei a költségvetési előirányzatok és a likviditási terv keretein belül gazdálkodnak. A vállalt kötelezettségek teljesítése és a rendelkezésre álló források közötti egyensúly biztosítása megtörtént. Az önkormányzat gazdálkodása biztos, stabil alapokon nyugszik.

A folyamatosan változó jogszabályi környezet ellenére az önkormányzat gazdálkodása biztonságos, az önkormányzat és intézményeinek működése folyamatos és zavartalan.