Nyékládháza Város Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2026. (II. 27.) önkormányzati rendeletének indokolása

a 2025. évi költségvetésről szóló 2/2025.(II.27.) önkormányzati rendelet módosításáról

Hatályos: 2026. 02. 28

Nyékládháza Város Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2026. (II. 27.) önkormányzati rendeletének indokolása

2026.02.28.
a 2025. évi költségvetésről szóló 2/2025.(II.27.) önkormányzati rendelet módosításáról
Végső előterjesztői indokolás
Általános indokolás
A költségvetési szervek tervezését, előirányzat módosítását, gazdálkodásának rendjét az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (Áht.) és az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról megalkotott 368/2011. (XII.31.) Korm. rendelet (Ávr.) szabályozza.
Az Áht. 34. §-a határozza meg az előirányzatok módosításával, megváltoztatásával kapcsolatos rendelkezéseket. Ennek megfelelően az Önkormányzat a bevételi és kiadási előirányzatait megemelheti, illetve csökkentheti.
Az Áht. 34. § (1) bekezdése alapján a helyi önkormányzat költségvetési rendeletében megjelenő bevételek és kiadások módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a (2) és (3) bekezdésben meghatározott kivétellel a Képviselő-testület dönt.
Az Áht. 34. § (2) bekezdése alapján a helyi önkormányzat költségvetési rendelete a polgármester számára lehetővé teheti a helyi önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítását és a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítást.
Az Áht. 34. § (3) bekezdése alapján a helyi önkormányzati költségvetési szerv bevételi és kiadási előirányzatai a Kormány rendeletében meghatározott esetben a helyi önkormányzati költségvetési szerv saját hatáskörében módosíthatók, a kiadási előirányzatok egymás között átcsoportosíthatók.
Az Áht. 34. § (4) bekezdése alapján a képviselő-testület a (2) és (3) bekezdés szerinti előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként – az első negyedév kivételével – negyedévenként, a döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét a 23. § (5) bekezdésében meghatározottakra is figyelemmel. Ha év közben az Országgyűlés – a helyi önkormányzatot érintő módon – a 14. § (3) bekezdése szerinti fejezetben meghatározott támogatások költségvetési kiadási előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.
A költségvetési rendelet elfogadása óta több olyan gazdasági esemény is történt, melyet a rendeleten szükséges átvezetni, mint pl. az elnyert támogatásokra vonatozó módosítást, a normatíva módosításával kapcsolatos előirányzat rendezéseket. Az előirányzat módosítás tartalmaz belső átcsoportosításokat az Önkormányzatnál és intézményeinél egyaránt.
Az előirányzat módosítást összegszerűen intézményenként, előirányzatonként és gazdasági eseményenként részletesen bemutatjuk az előterjesztés mellékleteiben.
A költségvetés módosított bevételi és kiadási fő összege 1 676 444 501 Ft, mely
124 360 561 Ft növekedést jelent a módosított előirányzathoz képest.



Bevételi jogcímek

Nyékládháza Város Önkormányzata Mind Összesen

2025. évi Eredeti előirányzat (Ft)

Módosítás +/- (Ft)

2025.08.31. Módosított előirányzat (Ft)

Módosítás +/- (Ft)

2025.12.31. Módosított előirányzat (Ft)

Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása (B111)

196 788 490

23 511 824

220 300 314

5 350 125

225 650 439

Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása (B112)

247 570 868

1 350 000

248 920 868

-329 650

248 591 218

Települési önkormányzatok egyes szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása (B1131)

90 142 789

16 605 697

106 748 486

7 126 578

113 875 064

Települési önkormányzatok gyermekétkeztetési feladatainak támogatása (B1132)

91 708 826

-1 743 689

89 965 137

460 793

90 425 930

Települési önkormányzatok szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatainak támogatása (B113)

181 851 615

14 862 008

196 713 623

7 587 371

204 300 994

Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása (B114)

11 436 784

4 210 718

15 647 502

0

15 647 502

Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások (B115)

0

2 971 222

2 971 222

15 838 909

18 810 131

Elszámolásból származó bevételek (B116)

0

4 231 724

4 231 724

0

4 231 724

Önkormányzatok működési támogatásai (B11)

637 647 757

51 137 496

688 785 253

28 446 755

717 232 008

Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről (B16)

38 008 304

17 227 442

55 235 746

44 668 005

99 903 751

Működési célú támogatások államháztartáson belülről (B1)

675 656 061

68 364 938

744 020 999

73 114 760

817 135 759

Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről(B2)

199 836 230

242 990

200 079 220

0

200 079 220

Közhatalmi bevételek (B3)

224 300 000

0

224 300 000

12 254 318

236 554 318

Működési bevételek (B4)

113 345 148

0

113 345 148

10 117 576

123 462 724

Felhalmozási bevételek (B5)

0

414 331

414 331

Működési célú átvett pénzeszközök (B6)

0

0

0

0

Felhalmozási célú átvett pénzeszközök (B7)

0

0

0

0

0

Költségvetési bevételek (B1-B7)

1 213 137 439

68 607 928

1 281 745 367

95 900 985

1 377 646 352

Belföldi értékpapírok bevételei (B812)

100 000 000

0

100 000 000

0

100 000 000

Maradvány igénybevétele (B813)

170 338 573

0

170 338 573

0

170 338 573

Államháztartáson belüli megelőlegezések (B814)

0

0

28 459 576

28 459 576

Belföldi finanszírozás bevételei (B81)

270 338 573

0

270 338 573

28 459 576

298 798 149

Finanszírozási bevételek (B8)

270 338 573

0

270 338 573

28 459 576

298 798 149

Bevételek Összesen

1 483 476 012

68 607 928

1 552 083 940

124 360 561

1 676 444 501



Kiadási jogcímek

Nyékládháza Város Önkormányzata Mind Összesen

2025. évi Eredeti előirányzat (Ft)

Módosítás +/- (Ft)

2025.08.31. Módosított előirányzat (Ft)

Módosítás +/- (Ft)

2025.12.31. Módosított előirányzat (Ft)

Személyi juttatások (K1)

625 072 672

50 038 875

675 111 547

36 122 225

711 233 772

Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó K2)

86 560 321

5 060 940

91 621 261

4 057 528

95 678 789

Dologi kiadások (K3)

301 009 685

22 168 845

323 178 530

44 652 577

367 831 107

Ellátottak pénzbeli juttatásai (K4)

2 670 000

0

2 670 000

53 267

2 723 267

Egyéb működési célú kiadások (K5)

109 662 456

21 842 033

131 504 489

34 955 554

166 460 043

Beruházások (K6)

253 954 617

-27 032 320

226 922 297

-1 481 847

225 440 450

Felújítások (K7)

52 535 019

-3 470 445

49 064 574

6 001 257

55 065 831

Egyéb felhalmozási célú kiadások (K8)

30 698 292

0

30 698 292

0

30 698 292

Költségvetési kiadások (K1-K8)

1 462 163 062

68 607 928

1 530 770 990

124 360 561

1 655 131 551

Finanszírozási kiadások (K9)

21 312 950

0

21 312 950

0

21 312 950

Kiadás összesen (K1-K9)

1 483 476 012

68 607 928

1 552 083 940

124 360 561

1 676 444 501
Nyékládháza Város Önkormányzata 1 676 444 501 Ft költségvetési főösszege tartalmazza a pályázatok megvalósításához szükséges 130 603 884 Ft pályázati összeget. Nyékládháza Város Önkormányzata és intézményeinek 2025. évi gazdálkodását 1 545 840 617 Ft
(1 676 444 501 Ft – 130 603 884 Ft) összeg biztosítja.
Nyékládháza Város Önkormányzata és intézményeinek a 2025. évi költségvetés bevételi és kiadási fő összege 124 360 561 Ft összeggel történő módosítását az állami támogatások változása, a közfoglalkoztatási programra kapott támogatások és a pályázati források indokolják.
1.Működési célú támogatások államháztartáson belülről (B1)
Az önkormányzatoknak tárgyévben két alkalommal – májusban és októberben - felül kell vizsgálni a tárgyévre megigényelt állami támogatásokat. Ennek következtében vagy többlet támogatásra jogosult az önkormányzat, vagy le kell mondani a megigényelt támogatás egy részéről.
Önkormányzatunknak a 2025. októberi felméréskor a 2025. évre igényelt köznevelési feladatok támogatása, a házi segítségnyújtás, a demens személyek nappali ellátása jogcímeken igényelt támogatások vonatkozásában le kellett mondania, míg az időskorúak nappali intézményi ellátása, bölcsőde, mini bölcsőde támogatása és a települési önkormányzatok gyermekétkeztetési feladatainak támogatása jogcímek tekintetében pótigényt nyújtottunk be.
A Működési célú támogatások államháztartáson belülről (B1) rovat 2025. évi előirányzatának 73 114 760 Ft összeggel történő módosítása indokolt az állami támogatások lemondása, a pótigénylés, a rendkívüli önkormányzati támogatás, a közfoglalkoztatási programra kapott támogatás és az elnyert pályázatok miatt:
- Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása
Polgármesteri illetmény támogatása + 5 350 125 Ft
- A települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak
támogatása (B112) - 329 650 Ft
- Települési önkormányzatok egyes szociális és gyermekjóléti
feladatainak támogatása (B1131) + 7 126 578 Ft
1. Házi segítségnyújtás - 1 296 200 Ft
2. Időskorúak nappali intézményi intézményi ellátása + 372 600 Ft
3. Demens személyek nappali intézményi ellátása -1 018 100 Ft
4. Szociális ágazati pótlék Gondozási Központ dolgozói részére
2025.09.01.-2025.12.31. + 2 166 578 Ft
1. Bölcsőde, mini bölcsőde támogatása + 6 901 700 Ft
Felsőfokú végzettségű kisgyermeknevelők támogatása – 1 029 700 Ft
Bölcsődei dajkák, középfokú végzettségű kisgyermeknevelők
támogatása - 1 467 600 Ft
Bölcsődei üzemeltetés támogatása + 9 399 000 Ft
- Települési önkormányzatok gyermekétkeztetési
feladatainak támogatása (B1132) + 460 793 Ft
- Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő
támogatások (B115) + 15 838 909 Ft
- Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson
belülről (B16) + 44 668 005 Ft
Közfoglalkoztatás támogatása + 34 236 583 Ft
Kulturális rendezvények támogatása + 12 598 000 Ft
Szociális ágazati pótlék támogatás miatti átvezetés – 2 166 578 Ft
Működési célú támogatások államháztartáson belülről összesen: + 73 114 760 Ft
Az említett támogatások Nyékládháza Város Önkormányzata 2025. évi költségvetési fő összegét növelik, illetve előirányzatok átcsoportosítását teszik indokolttá.
A 2025. évi költségvetés eredeti előirányzatainak módosítása az alábbiak szerint indokolt:
Bevétel Kiadás
- Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása
Polgármesteri illetmény támogatása (B111) + 5 350 125 Ft
- Választott tisztségviselők juttatása (K12) + 4 734 624 Ft
- Munkaadót terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó (K2) + 615 501 Ft
- Települési Önkormányzatok egyes köznevelés
feladatainak támogatása (B112) - 329 650 Ft
- Tartalékok (K513) - 329 650 Ft
- Települési önkormányzatok egyes szociális és gyermekjóléti
feladatainak támogatása (B1131) + 4 960 000 Ft
- Tartalékok (K513) + 4 960 000 Ft
- Települési önkormányzatok egyes szociális és gyermekjóléti
feladatainak támogatása (B1131) + 2 166 578 Ft
- Egyéb működési célú támogatások bevételei
államháztartáson belülről (B16) - 2 166 578 Ft
- Települési önkormányzatok gyermekétkeztetési
feladatainak támogatása (B1132) + 460 793 Ft
- Tartalékok (K513) + 460 793 Ft
Nyékládháza Város Önkormányzata 15 838 909 Ft összegben rendkívüli önkormányzati támogatásban részesült. A támogatás a 2025. évi költségvetési főösszeg módosítását indokolja az alábbiak szerint:
Bevétel Kiadás
- Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő
támogatások + 15 838 909 Ft
- Tartalékok (K513) + 15 838 909 Ft
2025. november 1. és 2026. augusztus 31. közötti időszakra közfoglalkoztatás működési támogatásban részesült Nyékládháza Város Önkormányzata. A támogatási szerződés módosításával 34 236 583 Ft összegben szükséges a 2025. évi előirányzat módosítás az alábbiak szerint:
Bevétel Kiadás
- Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson
belülről (B16) + 34 236 583 Ft
- Személyi juttatások (K1) + 29 225 399 Ft
- Munkaadót terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó (K2) + 1 899 651 Ft
- Dologi kiadások (K3) +3 111 533 Ft
A Furmann Imre Művelődési Ház és Könyvtár 2025. évi költségvetés főösszegének módosítása indokolt az A2037/N2580 azonosító számú és 790184 altéma kódszámú pályázati támogatás összegével:
Bevétel Kiadás
- Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson
belülről (B16) + 12 598 000 Ft
- Dologi kiadások (K3) + 12 598 000 Ft
2.Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről (B2)
A 2025. évi költségvetés eredeti előirányzatának módosítása nem indokolt.
3.Közhatalmi bevételek (B3)
A Közhatalmi bevételek (B3) rovaton tervezett 2025. évi előirányzat módosítása szükséges a költségvetési egyensúly megtartása miatt az alábbiak szerint:
Bevétel Kiadás
- Termékek és szolgáltatások adói (B35) + 12 254 318 Ft
- Tartalékok (K513) + 12 254 318 Ft
4.Működési bevételek (B4)
A Működési bevételek (B4) rovat 2025. évi költségvetés előirányzatának 10 117 576 Ft összeggel történő módosítása indokolt az alábbi intézmények esetében a költségvetési sorokon:
A Nyékládházi Városgondnokság 2025. évi költségvetési főösszegének emelése javasolt a szolgáltatások ellenértéke rovaton a nem tervezett közterület használati díjbevételek és bérleti díjak teljesülése miatt:
Bevétel Kiadás
- Szolgáltatások ellenértéke (B402) + 3 703 770 Ft
- Dologi Kiadások (K3) + 3 703 770 Ft
A Furmann Imre Művelődési Ház és Könyvtár 2025. évi költségvetési főösszegének emelése javasolt a rendezvények támogatására kapott bevételek és a bérleti díjak alul tervezése, a területhasználati díjbevételek teljesülése, „Tónap” bevételi összege miatt az alábbiak szerint:
Bevétel Kiadás
- Szolgáltatások ellenértéke (B402) + 2 295 970 Ft
- Dologi kiadások (K3) + 2 295 970 Ft
A Dargay Attila Gyermekvarázs Óvoda és Bölcsőde 2025. évi költségvetés főösszegének módosítása indokolt az ellátási díj (B405) rovaton 806 300 Ft összeggel a tervezett bevétel teljesülés összege miatt:
Bevétel Kiadás
- Ellátási díjak (B405) + 806 300 Ft
- Dologi kiadások (K3) + 806 300 Ft
A Nyékládházi Városgondnokság 2025. évi költségvetés főösszegének módosítása indokolt a Kiszámlázott forgalmi adó (B406) rovaton 741 367 Ft összeggel a nem tervezett szolgáltatási bevételek áfa teljesülése miatt:
Bevétel Kiadás
- Kiszámlázott forgalmi adó (B406) + 741 367 Ft
- Dologi kiadások (K3) + 741 367 Ft
Nyékládháza Város Önkormányzata esetében a műfüves pálya felújítására adott önkormányzati hozzájárulás fel nem használt része visszautalásra került az Önkormányzatunk folyószámlájára, valamint a Csemetenap lebonyolításához támogatás érkezett:
Bevétel Kiadás
- Egyéb működési bevételek (B411) + 1 050 514 Ft
- Dologi kiadások (K3) + 1 050 514 Ft
Nyékládházi Városgondnokság esetében a 2025. évi költségvetés főösszegét növeli az ebéd kiszállítási díjból származó bevétel összege:
Bevétel Kiadás
- Egyéb működési bevételek (B411) + 1 259 638 Ft
- Dologi kiadások (K3) + 1 259 638 Ft
Furmann Imre Művelődési Ház és Könyvtár 2025. évi költségvetési főösszegét növeli a tombola bevétel összege:
Bevétel Kiadás
- Egyéb működési bevételek (B411) + 260 017 Ft
- Dologi kiadások (K3) + 260 017 Ft
5.Felhalmozási bevételek (B5)
A Felhalmozási bevételek (B5) rovaton a 2025. évi költségvetés főösszegének módosítása indokolt a Nyékládházi Városgondnokságnál történt gépjármű értékesítéséből származó bevétel összegével:
Bevétel Kiadás
- Felhalmozási bevételek (B5) + 414 331 Ft
- Dologi kiadások (K3) + 414 331 Ft
6.Felhalmozási bevételek (B6)
A 2025. évi költségvetés eredeti előirányzatának módosítása nem indokolt.
7.Felhalmozási bevételek (B7)
A 2025. évi költségvetés eredeti előirányzatának módosítása nem indokolt.
8.Felhalmozási bevételek (B8)
Az Államháztartáson belüli megelőlegezések (B814) rovaton 2025. évi költségvetés főösszegének módosítását indokolja a 2026. évi állami támogatás előleg összege:
Bevétel Kiadás
- Államháztartáson belüli megelőlegezések (B814) + 28 459 576 Ft
- Tartalékok (K513) + 28 459 576 Ft
A Központi, irányítószervi támogatás (B816) rovaton a 2025. évi költségvetés eredeti előirányzatának emelése szükséges a Nyékládházi Városgondnokság és a Dargay Attila Gyermekvarázs Óvoda és Bölcsőde 2025. évi költségvétési gazdálkodásának folyamatos és zavartalan működéséhez:
Bevétel Kiadás
- Központi, irányítószervi támogatás (B816) + 12 160 318 Ft
Nyékládházi Városgondnokság + 7 166 310 Ft
Dargay Attila Gyermekvarázs Óvoda + 4 994 008 Ft
- Központi, irányítószervi támogatás folyósítása (K915)
Nyékládháza Város Önkormányzata -12 160 318 Ft
9.Előirányzat átcsoportosítások
Nyékládháza Város Önkormányzata esetében a 2025. évi költségvetés fősorok módosítása indokolt:
Bevétel Kiadás
- Dologi kiadások (K3) + 10 275 069 Ft
- Ellátottak pénzbeli juttatásai (K4) + 53 267 Ft
- Tartalék (K513) + 34 945 553 Ft
- Beruházások (K6) - 2 416 953 Ft
- Felújítások (K7) + 7 677 206 Ft
- Központi, irányítószervi támogatás folyósítása (K915) + 12 160 318 Ft
Nyékládházi Polgármesteri Hivatal esetében a 2025. évi költségvetés fősorok módosítása indokolt:
Bevétel Kiadás
- Dologi kiadások (K3) - 10 000 Ft
- Egyéb működési célú kiadások (K5) + 10 000 Ft
Nyékládházi Városgondnokság esetében a 2025. évi költségvetési fősorok módosítása indokolt:
Bevétel Kiadás
- Személyi juttatások (K1) + 952 950 Ft
- Munkaadót terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó (K2) + 283 360 Ft
- Dologi kiadások (K3) + 11 371 521 Ft
- Beruházások (K6) + 2 353 534 Ft
- Felújítások (K7) - 1 675 949 Ft
Furmann Imre Művelődési Ház és Könyvtár esetében 2025. évi költségvetési fősorok módosítása indokolt:
- Személyi juttatások (K1) - 2 302 166 Ft
- Munkaadót terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó (K2) + 302 166 Ft
- Dologi kiadások (K3) + 16 526 770 Ft
- Beruházások (K6) + 627 217 Ft
A Dargay Attila Gyermekvarázs Óvoda és Bölcsőde esetében a 2025. évi költségvetési fősorok módosítása indokolt az új bölcsődei csoport dolgozói létszám emelkedése valamint a közüzemi díjak változása miatt:
Bevétel Kiadás
- Személyi juttatások (K1) + 3 375 086 Ft
- Munkaadót terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó (K2) + 709 642 Ft
- Dologi kiadások (K3) + 3 794 223 Ft
- Beruházások (K6) - 2 078 643 Ft
Nyékládházi Gondozási Központ esetében a 2025. évi költségvetési fősorok módosítása indokolt:
Bevétel Kiadás
- Személyi juttatások (K1) + 136 332 Ft
- Munkaadót terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó (K2) + 247 208 Ft
- Dologi kiadások (K3) - 416 538 Ft
- Beruházások (K6) + 32 998 Ft
Összegzés
A 2025. augusztus 31-i költségvetési rendelet módosítása óta több olyan gazdasági esemény is történt, melyet a rendeleten szükséges átvezetni. Az állami támogatások 2025. október havi korrekciója, a közfoglalkoztatási támogatás módosítása, a polgármesteri illetményhez kapott támogatás és a rendkívüli önkormányzati támogatás miatt szükséges a rendelet módosítása.
Az önkormányzat kiegyensúlyozott, biztonságos gazdálkodást folytat. Az önkormányzat és intézményei a költségvetési előirányzatok és a likviditási terv keretein belül gazdálkodnak.
A vállalt kötelezettségek teljesítése és a rendelkezésre álló források közötti egyensúly biztosítása megtörtént. Az önkormányzat gazdálkodása biztos, stabil alapokon nyugszik.
A folyamatosan változó jogszabályi környezet ellenére az önkormányzat gazdálkodása biztonságos, az önkormányzat és intézményeinek működése folyamatos és zavartalan.
Kérem a Tisztelt Képviselő-testületet, hogy az előterjesztést megtárgyalni és a rendelet-tervezetet elfogadni szíveskedjen!