Borsodnádasd Város Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2024. (XI. 29.) önkormányzati rendeletének indokolása
az önkormányzat 2024. évi költségvetéséről szóló 1/2024.(II.15.) önkormányzati rendelet módosításáról
Hatályos: 2024. 11. 30
Borsodnádasd Város Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2024. (XI. 29.) önkormányzati rendeletének indokolása
2024.11.30.
Végső előterjesztői indokolás
Borsodnádasd Város Önkormányzat Képviselő-testülete 2024. február 15-én fogadta el
745.972.435 Ft költségvetési bevétel
845.869.326 Ft költségvetési kiadás
99.896.891 Ft költségvetési egyenleg
A 2024.évi eredeti költségvetés módosítása szükségessé vált, a költségvetés jóváhagyása óta
ismerté váltak olyan gazdasági események , amelyek hatással vannak a költségvetésre:
többletforrások beépítése,
a szükséges átcsoportosítások elvégzése,
Képviselő-testületi döntések hatása a költségvetésre.
A rendelet módosítás kapcsán átvezetjük a költségvetésen azokat a bevételi és kiadási főösszegre ható előirányzat módosításokat , amelyek továbbra is biztosítják az éves költségvetés egyensúlyát .
A javasolt módosításokkal a 2024. évi költségvetés bevételi és kiadási főösszege az alábbiakban módosul:
994.240.436 Ft költségvetési bevétel
1.094.137.327 Ft költségvetési kiadás
99.896.891 Ft költségvetési egyenleg
A módosítások eredményeképpen a költségvetés bevételi és kiadási főösszege: 1.113.178.862.- Ft változik.
A KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK növekedése a következőkből tevődik össze :
Működési célú támogatások államháztartáson belülről : 145.537.879 Ft
|
Helyi önkormányzatok műk.ált.támogatása |
0 Ft |
|
Közfoglalkoztatás bér és közteher támogatása (költségvetés terv.kor még nem ismert) |
106.479.743 Ft |
|
Önkormányzatok köznevelési feladatainak támogatása ( kieg.támogatás óvoda, pedagógus központi bérfejlesztés)) |
17.008.376 Ft |
|
Önkormányzatok szoc. és gyermekjóléti feladatainak támogatása (kiegészítő támogatás, szoc.ágazati pótlék) |
8.925.720 Ft |
|
Önkormányzatokgyermekétkeztetési feladatainak támogatása (étkezést igénybevevő gyermek létszám csökkent) |
-713.701 Ft
|
|
Műk. célú támogatások, kieg. támogatások
(esélyteremtési támogatás, bérintézkedés központi támogatása( minimál bér) |
12.005.310.Ft |
|
Önkormányzatok kulturális feladat támogatása
(kiegészítő támogatás) |
1.832.431 Ft |
|
Felhalmozási célú támogatások ÁHT belülről:
(Balatoni úti ravatalozó felújítás) |
15.882.070.-Ft |
Közhatalmi bevételek ) 32.204.636 Ft
(Iparűzési adó, idegen bevételek, talajterhelési díj )
Működési bevételek : 27.395.282 Ft
|
Szolgáltatások bevétele( bérleti díjak, bérleményekhez kapcsolódó közüzemi díjak továbbszámlázása,temetői szolgáltatás,közterület haszn.díj, zöldhulladék elszállítás, faapríték értékesítés) |
3.595.000.-Ft |
|
Közvetített szolgáltatások bevétele |
340.279 Ft |
|
ÁFA bevételek |
16.962 Ft |
|
Biztosító által fizetett kártérítés |
100.000 Ft |
|
Egyéb működési bevételek( végrehajtásból befolyt ősszeg, kerekítési kölönbözetek, visszatérítések , bírósági végzés alapján kapott összeg(Nádasd Kft) bérleményben keletkezett kár megtérítése, átcsoportosítás. |
23.342.991 Ft |
Felhalmozási bevételek: 1.950.000 Ft
(Tárgyi eszköz( jármű ) értékesítés )
Működési célú átvett pénzeszközök : 20.000.000 Ft
(Nádasd Kft-től kölcsön, fejezeten belüli átcsoportosítás)
Felhalmozási célú átvett pénzeszközök : 5.298.184 Ft
(Rászorulóknak adott visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése)
Államháztartáson belüli megelőlegezések: 696.525 Ft
A KÖLTSÉGVETSI KIADÁSOK növekedése a következőkből tevődik össze :
Személyi juttatások (közfoglalkoztatottak bére, szociális ágazati pótlék , pedagógus bérfejlesztés) : 126.531.161 Ft
Munkaadót terhelő járulék : 3.460.725 Ft
Dologi kiadások : 74.305.246 Ft
|
Üzemeltetési anyagok |
15.673.000 Ft |
|
Informatikai szolgáltatás |
556.500 Ft |
|
Egyéb kommunikációs szolgáltatás |
100.000 Ft |
|
Közüzemi díjak |
9.637.681 Ft |
|
Szakmai tev.segítő szolgáltatások(eü.ktsgei) |
12.630.000 Ft |
|
Egyéb szolgáltatások |
19.608.555 Ft |
|
Karbantartás,javítás |
650.000 Ft |
|
Előzetesen felszámított ÁFA |
14.261.596.Ft |
|
Fizetendő ÁFA |
-1.000.000 Ft |
|
Egyéb dologi kiadások |
2.187.914 Ft |
Egyéb működési célú kiadások: 35.668.519 Ft
2023.évi beszámolóban kimutatott visszafiz. kötelezettség, Nádasd Kft kölcsön visszafizetés)
Beruházások : 1.441.000 Ft
Felújítások : -1.772.815 Ft
Egyéb felhalmozási célú kiadások: 8.634.195 Ft
(Fel nem használt támogatások visszafizetése)
Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése: 696.525 Ft
A 11.- 20. sz mellékletek az intézmények bevételi és kiadási előirányzatainak a változásait mutatják be.
A leglényegesebb változások a következők , amelyek beépítésre kerültek:
- fejezeten belüli átcsoportosítások
- bevételi többletként megjelenő támogatások , pályázati pénzek a kiadási oldallal
- bérkompenzáció havi 1-10. havi összegét
- ágazati pótlékok 1-10.havi összege
- közfoglalkoztatás bér és dologi támogatás és kiadás
az előzőekben felsorolt változások, az évközben megtörtént központi és helyi döntések módosító hatása miatt, mindenképpen szükséges a 2024.évi költségvetési rendelet módosítása,
az éves költségvetés egyensúlya csak így biztosítható.
A költségvetési rendelettervezet előzetes hatásvizsgálatának megállapításai a következők:
Társadalmi, gazdasági, hatások
A költségvetési rendeletben foglaltak végrehajtása elősegíti az önkormányzat Gazdasági Programjában és költségvetési koncepciójában a szociális rendszer fejlesztésére vonatkozó célok megvalósítását, a foglalkoztatás növelését.
A rendeletben foglaltak végrehajtásának gazdasági, költségvetési hatását az előterjesztés részletesen tartalmazza.
Környezeti és egészségügyi következmények
A költségvetési rendeletben foglaltak végrehajtása elősegíti a Gazdasági Programban meghatározott Környezetvédelmi Program megvalósulását.
A költségvetési rendeletben foglaltak végrehajtásának egészségügyi követelményei nincsenek.
Adminisztratív terheket befolyásoló hatások
A költségvetési rendeletben foglalt pénzügyi,- számviteli és szociális előírások végrehajtása a szakmai, ügyintézési és adminisztratív feladatok végrehajtásában többletfeladatokat jelent a költségvetési szervek számára.
A jogszabályok megalkotásának szükségessége, a jogalkotás elmaradásának várható következményei
A költségvetési rendelet megalkotását szükségessé teszi az Mötv. és az Áht. előírásai, melynek elmaradása törvényességi mulasztásnak számít, ami támogatás megvonásával jár.
A jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek
A költségvetési rendelet alkalmazásához szükséges személyi, tárgyi, szervezeti és pénzügyi feltételek rendelkezésre állnak.