Tarcal Község Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2025. (X. 1.) önkormányzati rendeletének indokolása
az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló 3/2025. (III.01.) önkormányzati rendelet módosításáról
Hatályos: 2025. 10. 02Tarcal Község Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2025. (X. 1.) önkormányzati rendeletének indokolása
2025.10.02.
az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló 3/2025. (III.01.) önkormányzati rendelet módosításáról
Általános indokolás
Tisztelt Képviselő-testület!
1. Általános indokolás:
Az államháztartásról szóló 2011. CXCV. törvény 34. § (4) bekezdése, valamint Tarcal Község Önkormányzata 2025. évi költségvetéséről szóló 3/2025. (III.1.) önkormányzati rendelet 5. § (1) bekezdése szerint a jogszabályokban, központi intézkedéseken alapuló, valamint saját hatáskörben végrehajtott előirányzat-változások miatt szükségessé váló költségvetési rendelet-módosításról a képviselő-testület dönt.
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvényt (továbbiakban: Áht.) 2025. május 13-án módosította a 2025. évi XXI. törvény. A módosítás többek között érintette az önkormányzatok költségvetési rendeletének módosítására, továbbá a költségvetési rendelet tartalmára vonatkozó előírásokat.
A költségvetési rendelet módosítására vonatkozó előírás az Áht. 23. §-a a következő (5) bekezdéssel egészült ki:
A költségvetési rendelet 34. § (4) bekezdése szerinti módosítása részletesen bemutatja a tárgyévet megelőző év rendelkezésre álló tényadatának feltüntetése mellett azonos szerkezetben, átlátható módon és észszerű részletezettséggel a tárgyévi előirányzat-módosítások, előirányzat-átcsoportosítások összegszerű változásait, valamint annak – szükségességének oka szerinti – indokait és tervezett hatását is.
A költségvetési rendelet tartalmára vonatkozó előírás az Áht. 23. § (2) bekezdése a következő j) ponttal egészült ki:
„a helyi önkormányzat és az általa alapított költségvetési szervek – önkormányzati szinten összesített és a helyi önkormányzat által irányított költségvetési szervek szerinti tételes megbontásban a – költségvetési évre vonatkozó, jogviszonyonkénti tervezett létszámadatait..”
Az új előírások 2025. május 13-tól hatályosak.
A javasolt előirányzatok az önkormányzat 2025. június 30-ai adatainak felelnek meg.
Kérem a Tisztelt Képviselő-testületet, hogy Tarcal Község Önkormányzata 2025. évi költségvetésének módosításáról szóló rendelet-tervezetet az előterjesztés alapján fogadja el.
A jegyző szerint az indokolás közzététele szükséges.
Tarcal, 2025. szeptember 24.
Butta László sk.
polgármester
Részletes indokolás
Az 1. §-hoz
1. §
A képviselő-testület az önkormányzat 2025. évi költségvetését a következők szerint állapítja meg:
1. 1 292 352 881 Ft költségvetési és finanszírozási bevétel ebből
aa) 864 081 349 Ft költségvetési bevétel
ab) 428 271 532 Ft finanszírozási bevétel
1. 1 292 352 881 Ft költségvetési és finanszírozási kiadás ebből
ba) 1 279 498 384 Ft költségvetési kiadás
bb) 12 854 497 Ft finanszírozási kiadás.
A 2. §-hoz
(1) A Képviselő-testület az Önkormányzat összevont 2025. évi bevételeit és kiadásait kiemelt előirányzatonként az 1. és az 2. mellékletekben foglaltak szerint állapítja meg.
1.sz. melléklet:
Bevételi előirányzatok:
Működési költségvetési bevételek:
„Működési célú támogatások államháztartáson belülről” soron előirányzat növekedést tervezünk:
Önkormányzat működési támogatásai soron növekszik az előirányzat 23 712 939 Ft-tal, megemelkedett a támogatások összege:
a 2025.évi esélyteremtési illetményrész támogatásával
8 205 814 Ft
,
a települési önkormányzatok kulturális feladatainak bérjellegű támogatásával
3 054 688 Ft
,
2025.évi szociális ágazati összevont pótlék támogatásával
2 895 297 Ft
,
valamint polgármesteri illetményemeléshez nyújtott támogatással
9 557 140 Ft-
tal.
A költségvetési bevétel előirányzata összeségében 23 712 939 Ft-tal emelkedik.
A finanszírozási bevétel csökkenést mutat 3 958 106 Ft-tal, mert a a Művelődési Ház felújítása pályázat elszámolása után a maradvány összegéből visszautalásra került a fel nem használt támogatás összege.
Összességében 19 754 833 Ft -tal emelkedett meg a tárgyévi bevételek összesen sora.
2.sz. melléklet:
Kiadási előirányzatok :
„Működési költségvetés kiadásai” sor előirányzata 19 754 833 Ft emelkedést mutat.
„Személyi juttatások”
sor emelkedik a polgármesteri illetmény emelésének különbözetével
1 012 575 Ft
„Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó”
sor is emelkedik a személyi juttatás járulékával
131 635 Ft
„Dologi kiadások”
előirányzata is emelkedést mutat, mert több intézményünk (Prefektus Apartmanház, Művelődési Ház, Orvosi rendelő) közüzemi díjai a vártnál magasabbak, ezért meg kell emelni az előirányzatot
9 494 480 Ft-tal
„
Egyéb működési célú kiadások”
előirányzata is emelkedést mutat összességében
9 116 143 Ft-tal
, amely:
az iparűzési adótöbblet beutalása miatt 4 968 902 Ft,
a Művelődési Ház pályázat elszámolása utáni visszafizetési kötelezettség 3 958 106 Ft-,
a lakossági víz -és csatornaszolgáltatás pályázat 116 300 Ft fel nem használt támogatás visszafizetése,
valamint 2022.évi beszámoló kamat fizetési kötelezettségünk 72 835 Ft miatt.
A tárgyévi kiadások sor előirányzata összeségében 19 754 833 Ft -tal emelkedik meg.
(2) A Képviselő-testület az Önkormányzat összesített 2025. évi kiadásait feladatonként a 3. mellékletben foglaltak szerint állapítja meg.
(3) Az Önkormányzat forrásonkénti költségvetési bevételeit kiemelt előirányzatonként a 4. melléklet tartalmazza.
(4) Az Önkormányzat kiadásait kiemelt előirányzatonként a 5. melléklet szerint, feladatonként a 6. melléklet szerint hagyja jóvá.
(5) A Képviselő-testület a Közös Önkormányzati Hivatal bevételeit és kiadásait kiemelt előirányzatonként, valamint az éves létszám előirányzatát és a közfoglalkoztatottak létszámát a 7. melléklet szerint hagyja jóvá.
(6) A Képviselő-testület a Kikelet Napköziotthonos Óvoda és Bölcsőde, Konyha és Étkezde bevételeit és kiadásait kiemelt előirányzatonként, valamint az éves létszám előirányzatát és a közfoglalkoztatottak létszámát a 8. melléklet szerint hagyja jóvá.
(7) A Képviselő-testület az Idősek Klubja bevételeit és kiadásait kiemelt előirányzatonként, valamint az éves létszám előirányzatát és a közfoglalkoztatottak létszámát a 9. melléklet szerint hagyja jóvá.
A 3. §-hoz
A rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.