Tarcal Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2026. (III. 1.) önkormányzati rendeletének indokolása
az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló 3/2025. (III. 1.) önkormányzati rendelet módosításáról
Hatályos: 2026. 03. 02Tarcal Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2026. (III. 1.) önkormányzati rendeletének indokolása
2026.03.02.
az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló 3/2025. (III. 1.) önkormányzati rendelet módosításáról
Általános indokolás
Tisztelt Képviselő-testület!
1. Általános indokolás:
Az államháztartásról szóló 2011. CXCV. törvény 34. § (4) bekezdése, valamint Tarcal Község Önkormányzata 2025. évi költségvetéséről szóló 3/2025. (III.1.) önkormányzati rendelet 5. § (1) bekezdése szerint a jogszabályokban, központi intézkedéseken alapuló, valamint saját hatáskörben végrehajtott előirányzat-változások miatt szükségessé váló költségvetési rendelet-módosításról a képviselő-testület dönt.
A javasolt előirányzatok az önkormányzat 2025. december 31-i adatainak felelnek meg.
Kérem a Tisztelt Képviselő-testületet, hogy Tarcal Község Önkormányzata 2025. évi költségvetésének módosításáról szóló rendelet-tervezetet az előterjesztés alapján fogadja el.
A jegyző szerint az indokolás közzététele szükséges.
Tarcal, 2026. február 20.
Butta László sk.
polgármester
Részletes indokolás
Az 1. §-hoz
Meghatározza a módosított költségvetési és finanszírozási bevételek főösszegét, a költségvetési és finanszírozási kiadások főösszegét, a finanszírozási bevételek főösszegét, a finanszírozási kiadások főösszegét, a bevételi és kiadási főösszegeket.
Bevételi előirányzatok
„Működési célú támogatások államháztartáson belülről” előirányzaton belül – előirányzat növekedést tervezünk:
- Önkormányzat működési támogatásai soron növekszik az előirányzat az eredeti előirányzathoz képest 66 498 740 Ft-tal, - megemelkedett a támogatások összege, ami a 2025. évi polgármesteri illetmény emelés támogatásából, esélyteremtési illetményrész támogatásából, a települési önkormányzatok kulturális feladatainak bérjellegű támogatásból, a 2025.évi szociális ágazati összevont pótlék támogatásából, a 2025.évi szociális célú tüzelőanyag vásárlás támogatásából és a rendkívüli önkormányzati támogatásból tevődik össze.
- Egyéb működési célú támogatások bevételei” jogcím előirányzatként az eredeti előirányzathoz képest 33 940 452 Ft növekedést kell számba vennünk, amely az intézményeknél alkalmazott közfoglalkoztatottak bértámogatásából (Idősek Klubja és a Kikelet Napköziotthonos Óvoda és Bölcsőde, Konyha és Étkezde), a nyári diákmunka támogatásából, az önkormányzat közfoglalkoztatásának támogatásból, a Magyar Falu Program Felelős Állattartás pályázat támogatásából áll.
„Közhatalmi bevételek” sor előirányzata emelkedést mutat, amely a befolyt adók teljesítésének összegével emelkedett meg 18 092 216 Ft.-tal.
„Működési bevételek” sor előirányzata megemelkedik 12 448 558 Ft-tal , itt jelentkezik a készletértékesítésből a szolgáltatások ellenértékéből ,az ellátási díjakból, kiszámlázott általános forgalmi adóból származó bevételek, valamint azok a közüzemi díjak visszautalásai amely nem a 2025. évet érintik.
„Működési célú átvett pénzeszköz” sornak előirányzatot kell képezni 116 300 Ft-ot, a Borsodvíz Zrt -től kapott támogatás visszautalása miatt, ami tovább utalásra került a Magyar Államkincstár felé.
„Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről” sor is előirányzat emelkedést mutat 43 088 539 Ft-tal, mivel megkaptuk a Versenyképes Járások Program keretében I.ütem támogatásának összegét, valamint a Civil ház felújításának támogatását.
A költségvetési bevétel összeségében 174 184 805 Ft -tal emelkedik.
A finanszírozási bevétel emelkedést mutat 66 828 708 Ft-tal, amely a 2024.évi pénzmaradvány elfogadott összegével különbsége 52 403 826 Ft, valamint a 2026. évi megelőlegezés összege 14 44 882 Ft.
Összességében 241 013 513 Ft -tal emelkedett meg a tárgyévi bevételek összesen sora.
Kiadási előirányzatok
„Működési költségvetés kiadásai” előirányzata 135 933 514 Ft emelkedést mutat.
- „Személyi juttatások” sor emelkedik az intézményeknél és az önkormányzatnál foglalkoztatott közfoglalkoztatottak bérével, valamint a diákmunkások bérével.
- „Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó” sor is emelkedik a kifizetett személyi juttatások járulékaival.
- „Dologi kiadások” előirányzata is emelkedést mutat, a folyamatban lévő beruházások miatt fizetendő általános forgalmi adó befizetése miatt.
- „Egyéb működési kiadások” előirányzata is emelkedik a 2024. évi beszámoló visszafizetési kötelezettségével, a helyi iparűzési adó többlet alapján meghatározott fizetési kötelezettséggel.
„Felhalmozási költségvetés kiadásai” sor előirányzata változást mutat 105 079 999 Ft-tal a beruházási és felújítási kiadások , valamint VP Külterületi utak elszámolás utáni támogatás visszafizetésével.
A tárgyévi kiadások sora összeségében 241 013 513 Ft -tal emelkedik.
A 2. §-hoz
A módosításra kerülő a költségvetési táblákat tartalmazza.
A 3. §-hoz
A rendelet hatálybalépéséről rendelkezik.