1. § (1) A rendelet hatálya Csákvár Város Önkormányzatára (a továbbiakban: önkormányzat), Képviselő-testületére és annak bizottságaira, a Csákvári Közös Önkormányzati Hivatalra és az önkormányzat által fenntartott költségvetési szervekre terjed ki.

(2) Az önállóan működő költségvetési szervek külön-külön alkotnak egy-egy címet.

(3) Önállóan működő költségvetési szervnek minősül

2. § (1) A Csákvár Város Önkormányzata Képviselő-testülete (a továbbiakban: képviselő-testület) Csákvár Város Önkormányzata és intézményeinek összevont 2026. évi költségvetési főösszegét finanszírozási műveletekkel együtt 2.962.651.513,- Ft-ban határozza meg. Ezen belül:

(2) Csákvár Város Önkormányzatának (a továbbiakban: önkormányzat) és intézményeinek 2026. évi összevont költségvetési mérlegét a képviselő-testület e rendelet 1. melléklete szerinti adattartalommal hagyja jóvá.

(3) Az önkormányzat és a költségvetési szervek 2026. évi

(4) A képviselő-testület a költségvetési szervek 2026. évi központi, irányítószervi támogatását 604.787.841,- Ft-ban állapítja meg.

3. § A képviselő-testület az önkormányzat 2026. évi tartalékának összegét 219.299.287,- Ft-ban állapítja meg, a 4. melléklet tartalmazza.

4. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat beruházási kiadásait 384.795.766,- Ft-ban állapítja meg.

(2) A képviselő-testület a költségvetési szervek beruházási kiadásait 3.743.600,- Ft-ban hagyja jóvá.

(3) A képviselő-testület az önkormányzat felújítási kiadásait 100.985.983,- Ft-ban, egyéb felhalmozási célú kiadásait 0,- Ft-ban határozza meg.

(4) A képviselő-testület a költségvetési szervek felújítási kiadásait 0,- Ft-ban állapítja meg.

(5) A fejlesztési kiadások célonkénti részletezését az 5. melléklet tartalmazza.

5. § (1) A képviselő-testület a több évre áthúzódó kötelezettségeket évenkénti bontásban a 6. melléklet szerinti adattartalommal hagyja jóvá.

(2) Az önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségei 9. melléklet szerinti adattartalommal hagyja jóvá.

(3) Az önkormányzat a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény 45. § (1) bekezdés a) pontja szerinti felhatalmazás alapján kiadott jogszabályban meghatározottak szerinti saját bevételeinek részletezését a 7. melléklet mutatja be.

(4) Az önkormányzat olyan fejlesztést nem tervez, amelyhez a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügylet megkötése válik szükségessé.

(5) Az önkormányzat 2026. évi adósságot keletkeztető fejlesztési céljait a 16. melléklet tartalmazza.

6. § (1) A költségvetési szerveknek a jóváhagyott éves költségvetés alapján, a vonatkozó jogszabályokban, valamint az alapító okiratában meghatározott követelmények és feltételek érvényesítésével kell működnie és gazdálkodnia a gazdaságosságra, a hatékonyságra és az eredményességre vonatkozó előírások, a gazdálkodási, számviteli szabályok maradéktalan betartása, és az ellenőrizhetőség szempontjainak biztosítása mellett.

(2) Az önkormányzatok által igényelt feladatmutató szerinti állami hozzájárulások alapjául szolgáló mutatószámok statisztikái, egyéb szakmai dokumentumokon alapuló kimutatásai megfelelő, pontos meghatározásáért az intézmény vezetője teljes körű felelősséggel tartozik.

(3) A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, valamint a költségvetési szerveknek vezetőit a 2026. évi költségvetésben előírt bevételek beszedésére és a jóváhagyott kiadások teljesítésére.

(4) Az önkormányzat a gazdálkodás során év közben átmenetileg szabad pénzeszközeit értékpapír-, befektetési jegyvásárlás, illetve pénzintézeti lekötés útján hasznosítja. A szabad pénzeszköz betétként való elhelyezésére a polgármester jogosult. A polgármester a betét elhelyezésről a betét elhelyezését követő testületi ülésen tájékoztatja a képviselő-testületet. A lekötött betét felszabadítására 500.000,- Ft értékhatárig a polgármester, az feletti összeg esetén a képviselő-testület jogosult.

(5) Az önkormányzat nem él a befektetett eszközök és forgóeszközök piaci értéken történő nyilvántartásával, azokat könyvszerinti illetve bekerülési értéken tartja nyilván.

(6) A képviselő-testület az önkormányzat 2026. évi költségvetéséről szóló rendeletét az ülésterve szerint – az első negyedév kivételével – negyedévenként, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31. napi hatállyal módosítja.

(7) A képviselő-testület az Önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítását és a kiadási kiemelt előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát 30.000.000 Ft összeghatárig – mely esetenként az 5.000.000 Ft összeghatárt nem haladhatja meg a polgármesterre átruházza. Egyéb esetekben a képviselő-testület a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát fenntartja magának.

(8) A (7) bekezdésben foglalt átcsoportosításról a polgármester negyedévente köteles beszámolni, a költségvetés módosítására egyidejűleg javaslatot tenni. Az átruházott hatáskörű előirányzat-módosítási jogkör 2026. december 31. napjáig gyakorolható.

(9) Az évközi központi előirányzat zárolást haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni rendelet-módosítási javaslattal.

(10) A képviselő-testület a polgármester utólagos tájékoztatása mellett hozzájárul az évközi állami pótelőirányzatok terhére történő kiadási előirányzatok emeléséhez, az ilyen kifizetések teljesítéséhez.

(11) A költségvetési szerveknek finanszírozása a költségvetési rendeletben meghatározott keretek között, igény szerint, az intézmény jelzése szerint történik.

(12) Az állampolgárok élet- és vagyonbiztonságát veszélyeztető elemi csapás, illetve következményeinek az elhárítása érdekében (veszélyhelyzetben) a polgármester az önkormányzat költségvetése körében átmeneti intézkedést hozhat, amelyről a képviselő-testület legközelebbi ülésén beszámol.

(13) A képviselő-testület a polgármester cafetéria keretét bruttó 400.000,- Ft-ban, a Csákvári Közös Önkormányzati Hivatal köztisztviselői és munkavállalói, Csákvár Város Önkormányzata és a Floriana Könyvtár és Közösségi Ház foglalkoztatottjai - a közfoglalkoztatottak kivételével - a cafetéria keret összegét a 2026. évre bruttó 400.000,- Ft/fő-ben állapítja meg.

(14) A képviselő-testület 2026. évre 1.000.000,- Ft összegű keretet állapít meg a polgármester részére, amelynek felhasználásáról saját hatáskörben dönthet. A polgármester a keret felhasználásáról minden évben a zárszámadás keretei között beszámol a képviselő-testületnek.

(15) A képviselő-testület a költségvetési fedezetet igénylő, határozati szintű döntéseit kizárólag a forrás megjelölésével hozza meg.

(16) Hitel, kölcsön felvétele kizárólag a képviselő-testület hatáskörébe tartozik.

(17) Értékpapír kibocsátása értékhatárra tekintet nélkül a képviselő-testület hatásköre.

(18) A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy a fejlesztési forrás elérését célzó pályázatokat benyújtsa az esetleges saját forrás biztosítása mellett, amelyről a képviselő-testületet utólag köteles a pályázat benyújtását követő következő soros testületi ülésen tájékoztatni a képviselő-testületet.

(19) A költségvetési szerv vezetője a költségvetése kiemelt előirányzatai között és a kiemelt előirányzatain belüli rovatok között, jegyzői és pénzügyi ellenjegyzés mellett átcsoportosítást hajthat végre.

(20) A költségvetési szerv alaptevékenysége körében szellemi tevékenység szerződéssel, számla ellenében történő igénybevételére szolgáló kiadási előirányzat csak a személyi juttatások terhére növelhető.

7. § (1) Az Önkormányzat és költségvetési szervek költségvetésére vonatkozó előirányzat-felhasználási ütemtervet a 8. melléklet mutatja be.

(2) Az önkormányzat által nyújtott közvetett támogatások 2026. évi tervezett összegeit a 10. melléklet szerinti adattartalommal hagyja jóvá.

(3) Az önkormányzat Kimutatás céljelleggel nyújtott 2026. évi működési és felhalmozási célú támogatásokról a 14. melléklet szerinti adattartalommal hagyja jóvá.

(4) Az önkormányzat és költségvetési szervek 2026. évi költségvetési évet követő 3 év tervezett bevételi és kiadási előirányzatainak keretszámait a 11. melléklet szerinti adattartalommal hagyja jóvá.

(5) Az önkormányzat 2026. évi Európai Uniós támogatással megvalósuló projektek bevételei, kiadásai, hozzájárulásokat 15. melléklet szerinti adattartalommal hagyja jóvá.

(6) Az önkormányzat és költségvetési szervek 2026. évi engedélyezett létszámait a 13. melléklet szerint határozza meg.

(7) Az Önkormányzat és költségvetési szervek 2026. évi bevételi- és kiadási kormányzati funkciók szerinti jogcímeit a 17. melléklet szerint határozza meg.

(8) Az Önkormányzat és költségvetési szervek 2026. évi költségvetés és az előző három év mérlegét a 12. melléklet szerint határozza meg.

8. § Ez a rendelet 2026. február 26-án lép hatályba.

9. § A rendelkezéseit 2025. január 1. napjától kell alkalmazni. Az átmeneti gazdálkodás adatai a költségvetési rendelet részét képezik.