Sárosd Nagyközség Önkormányzat Képviselő-testülete Magyarország Alaptörvénye 32. cikk (1) bekezdés f) pontja szerinti jogalkotói jogkörébe eljárva, az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. § (1) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján, Magyarország 2014. évi központi költségvetéséről szóló 2013. évi CCXXX. törvény rendelkezései szerint a következőket rendeli el:

A költségvetés bevételeinek és kiadásainak főösszege, költségvetési egyenleg

1.§(1) A képviselő-testület a 2014. évi költségvetési mérleg főösszegének bevételi oldalát,

illetve a tárgyévi költségvetési bevételek összegét 225.145 e Ft-ban állapítja meg e rendelet 1. számú melléklete szerint.

(2) A képviselő-testület a 2014. évi költségvetési mérleg főösszegének kiadási oldalát, illetve

a tárgyévi költségvetési kiadások összegét 225.145 e Ft-ban állapítja meg e rendelet 1.számú melléklete szerint.

1. § (1) Az önkormányzat költségvetési bevétele:                            315. 563 EFt

            (2) Az önkormányzat költségvetési kiadása:                        315. 563 EFt.”

Költségvetési bevételek

2.§.(1) Az önkormányzat 2014. évi költségvetési bevételeinek forrásonkénti összetételét a 2.

számú melléklet határozza meg.

(2) A működési bevételek összege 173.288 e Ft, a felhalmozási bevétele összege pedig

51.857 e Ft.

(3) Az (1) bekezdésben megállapított bevételeket önállóan működő és gazdálkodó, valamint

önállóan működő intézményenként a 2. számú melléklet tartalmazza.

(4) Az önkormányzatot megillető normatív állami támogatások, kötött felhasználású normatív

hozzájárulások előirányzatait jogcímenként a 2. számú melléklet mutatja be.

.

2. § Az „R” 2. §-a helyébe a következők lépnek:

módosítja.

 A módosított előirányzatokat

Költségvetési kiadások

3.§. (1) Az önkormányzat 2014. évi működési, fenntartási kiadási előirányzatait a képviselőtestület

a következők szerint határozza meg:

működési kiadások előirányzata összesen:          170.871 e Ft

ebből:

- személyi jellegű kiadások.                                  59.636 e Ft

- munkáltatót terhelő járulékok:                            15.919 e Ft

- dologi és folyó kiadások:                                    58.255 e Ft

- társadalombiztosítási és szociális juttatások:        6.098 e Ft

 -működési célú végleges pénzeszközátadások     12.747 e Ft

- működési célú támogatásértékű kiadás:             15.623 e Ft

-Hiteltörlesztések                                                       1.667 e Ft

-Tartalék                                                                      926 e Ft

(2) A képviselő-testület a 2014. évi költségvetés önállóan működő, valamint önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szervenkénti kiemelt kiadási előirányzatait a 3. számú melléklet szerint fogadja el.

(3) Az önkormányzat 2014. évi támogatásértékű kiadásait és végleges pénzeszközök-átadásait

a 4. számú, a társadalom-, szociálpolitikai és egyéb társadalombiztosítási juttatásokat az 5.

számú melléklet tartalmazza.

4.§.(1) Az önkormányzat felújítási és felhalmozási kiadásainak összege összesen 42.274 e Ft.

  A felújítási és felhalmozási kiadásokból:

- beruházások előirányzata:      3.000 e Ft,

- felújítások előirányzata:         38.274 e Ft,

- felhalmozási célú végleges pénzeszközátadások

  államháztartáson kívülre:           1.000 e Ft,

(2) A képviselő-testület a beruházásokat feladatonként, címenként a 6. számú mellékletben

foglaltak szerint állapítja meg.

(3) A képviselő-testület a felújítási előirányzatokat címenként a 7. számú mellékletben

foglaltak szerint hagyja jóvá.

(4) A képviselő-testület a felhalmozási célú végleges pénzeszközátadásokat a 4. mellékletben foglaltak szerint hagyja jóvá.

jogcímenkénti megoszlásban állapítja meg.

Általános és céltartalékok

5.§.(1) Az önkormányzat 2014. évi összesített tartaléka: 12.926 e Ft,

6.§.A működési és felhalmozási célú bevételi és kiadási előirányzatokat tájékoztató jelleggel, mérlegszerűen az 1. számú melléklet tartalmazza.

7.§.Az önkormányzat 2014. évi várható bevételi és kiadási előirányzatainak teljesüléséről az

előirányzat felhasználási ütemtervet (likviditási tervet) a 8. számú melléklet részletezi.

8.§. (1) Az önkormányzat 2014. évi hitel törlesztése 1.667 e Ft. A fennálló hitelek állományát a 9. számú, az adósságot keletkeztető éves kötelezettségvállalás felső határát pedig a 10.számú táblázat mutatja be.

Költségvetési létszámkeret

9.§.(1) Az önkormányzat összesített létszámkerete 29 fő, a 2014. december 31-i tervezett záró

létszám:29 fő.

(2) A képviselő-testület a létszámkeretet az önállóan működő, valamint önállóan működő és

gazdálkodó költségvetési szervenkénti bontásban a 11. számú melléklet szerint állapítja meg.

Közvetett támogatások

10.§.A képviselő-testület a 2014. évi közvetett támogatásokat, azok jellege, illetve összege szerinti részletezettséggel - a vonatkozó jogszabályok szerint- a 12. számú melléklet alapján hagyja jóvá.

A költségvetés készítésére, végrehajtására és módosítására vonatkozó szabályok

11.§.(1) A költségvetési szerveknek a jóváhagyott éves költségvetés alapján, a vonatkozó

jogszabályokban, valamint az alapító okiratunkban meghatározott követelmények és feltételek érvényesítésével kell működniük és gazdálkodniuk a gazdaságosságra, a hatékonyságra és az eredményességre vonatkozó előírások, a gazdálkodási, számviteli szabályok maradéktalan betartása, és az ellenőrizhetőség szempontjainak biztosítása mellett.

(2) A képviselő-testület felhatalmazza költségvetési szerveket a költségvetésben előírt

bevételek beszedésére és a jóváhagyott kiadások teljesítésére.

(3) A költségvetési szerveknél a tervezett bevételek elmaradása nem vonja automatikusan

maga után a költségvetési támogatás növekedését. Amennyiben a tervezett bevételek nem

folynak be, a tervezett kiadási előirányzatok nem teljesíthetők.

12.§.(1) A helyi önkormányzat költségvetési rendeletében megjelenő bevételek és kiadások

módosításáról, a kiadási és bevételi előirányzatok közötti átcsoportosításról e rendelet 13.

§. (1-6) bekezdésben foglalt kivétellel a képviselő-testület dönt.

(2) Ha a helyi önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert

többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, e tényről a polgármester a

képviselő-testületet tájékoztatja. Ehhez kapcsolódóan a képviselő-testület szükség szerint, de évente legalább négy alkalommal – a II. negyedévben, a III. negyedévben az I. félévi gazdálkodásról szóló beszámolóval, a IV. negyedévben a három negyedéves beszámolóval együtt, valamint legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig – december 31-i hatállyal - módosítja a Rendeletét.

(3) Ha év közben az Országgyűlés – a helyi önkormányzatot érintő módon – a meghatározott

hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés

kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.

.

13.§.(1) A költségvetési szervek a költségvetésben jóváhagyott kiadási és bevételi előirányzataikat saját hatáskörben módosíthatják, a kiadási előirányzatokon belül átcsoportosítást hajthatnak végre a (2) – (7) bekezdésben foglalt szabályok betartása mellett.

(2) Az átcsoportosítás nem irányulhat a személyi juttatások előirányzatának növelésére

kivéve az Áht. végrehajtási rendelete 36. §. (2) bekezdésében foglalt eseteket.

(3) A költségvetési szervek a gazdálkodási év során elért többletbevételeiket 100 e Ft

értékhatárig saját hatáskörben felhasználhatják. E § alkalmazásában többletbevétel a

költségvetési szerv intézményi működési bevételei és felhalmozási bevételei kiemelt

előirányzatának eredeti előirányzatán felül pénzügyileg teljesült összeg.

(4) Az értékhatárt meghaladó többletbevételek felhasználásról - a költségvetési szervek

vezetői által benyújtott kérelem alapján – a képviselő-testület dönt.

(5) A költségvetési szervek a támogatásértékű működési és felhalmozási bevételeik,

valamint a végleges működési és felhalmozási célú pénzeszköz-átvételeik többletét – a

kapcsolódó célnak megfelelően – saját hatáskörben felhasználhatják.

(6) Az önállóan működő költségvetési szervek esetében az előirányzatok módosítására csak a

pénzügyi-gazdasági feladatok ellátására kijelölt önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv vezetőjével történő előzetes egyeztetés alapján, annak egyetértésével kerülhet sor.

(7) A költségvetési szervek a saját hatáskörben végrehajtott előirányzat-módosításokat,

valamint a többletbevételek felhasználáshoz kapcsolódó módosításokat kötelesek a felügyeleti szervnek 30 napon belül beterjeszteni, melyről a polgármester a képviselő-testületet 30 napon belül tájékoztatja. Az önállóan működő költségvetési szervek e kötelezettségüknek a pénzügyi-gazdasági feladatok ellátására kijelölt önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv adatszolgáltatása útján tesznek eleget.

(8) A képviselő-testület a saját hatáskörben végrehajtott előirányzat módosításokkal a Rendeletet a 12.§. (2) bekezdésében meghatározott időpontokban módosítja.

14.§.(1) A képviselő-testület a jóváhagyott működési és felhalmozási költségvetés, valamint

kölcsönök előirányzat-csoportok közötti átcsoportosítás jogát

- 1.000 e Ft-ig (alkalmanként és intézményenként) a polgármesterre ruházza át.

(2) A képviselő-testület az általános tartalék terhére történő átcsoportosítás jogát fenntartja.

(3) Az (1)bekezdésben foglalt átcsoportosításról a Rendelet módosításával egyidejűleg a

képviselő-testületnek be kell számolni. Az átruházott hatáskörben végrehajtott előirányzat-átcsoportosítás miatt a képviselő-testület a Rendeletet a 12. §. (2) bekezdésében meghatározott időpontokban módosítja.

(4) Az (1) bekezdésben átruházott hatáskörben hozott döntések a későbbi években – a

képviselő-testület által jóváhagyottnál nagyobb – többletkiadással nem járhatnak.

15.§.(1) Költségvetési szerv pótköltségvetési kérelmet csak akkor nyújthat be, ha az Áht. 86. §. (5) bekezdése szerinti jóváhagyott pénzmaradványát nem használja fel személyi juttatások

kifizetésére, hanem azt más kiemelt előirányzatok körébe tartozó kifizetésekre, elsősorban

dologi kiadásokra csoportosítja át.

(2) A pótköltségvetési kérelem benyújtásának határideje 2014. szeptember 10-e. A benyújtott

kérelemhez csatolni kell a költségvetési szerv 1-8. havi a gazdálkodásának tényadatait, az

addig saját hatáskörben végrehajtott átcsoportosítások kimutatását, az igényelt póttámogatás részletes, számszaki adatokkal alátámasztott indokolását, valamint a pénzügyi-gazdasági feladatok ellátására kijelölt önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv

állásfoglalását.

(3) A pót előirányzati kérelmeket az elbírálást megelőzően felül kell vizsgálni, és a kérelmekhez csatolni kell a belső ellenőr írásos állásfoglalását.

16.§.(1) Az önállóan működő, valamint az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési

szerveknél létszámnövekedést csak a képviselő-testület engedélyezhet.

(2) A megüresedett álláshelyek betöltésére csak a polgármester előzetes engedélye alapján

kerülhet sor.

Az átmenetileg betöltetlen álláshelyekre jutó személyi juttatások előirányzatával úgy kell

gazdálkodni, hogy az álláshely az év bármely időpontjában betölthető legyen.

17.§.(1) A költségvetési szervek feladatainak változását a képviselőtestület engedélyezi az alapító okirat egyidejű módosításával.

(2) A költségvetési szerveknél szakmai programok indításához, feladatmutatót érintő

fejlesztéshez a képviselőtestület előzetes hozzájárulása szükséges. A döntést megelőzően

vizsgálni kell annak rövid és hosszabb távú költségvetési hatását.

(3) Amennyiben a (2) bekezdésben jelentkező feladatváltozást az intézményvezető

előirányzatain belül biztosítani tudja, illetve további évekre a feladatváltozás bizonyíthatóan nem jár kiadási többlettel, akkor is köteles azt előzetesen a polgármesternek bejelenteni, aki a fenntartó nevében azt engedélyezi.

(4) A normatív állami hozzájárulásokat megalapozó feladatmutatók évközi változásáról azok

csökkenése esetén tárgyév április 25-éig, július 25-éig, október 10-éig, növekedése esetén

legkésőbb július 25-éig a költségvetési szerv vezetője köteles az igénylésért felelős vezető részére adatot szolgáltatni.

(5) A költségvetési szervek vezetői felelősek a feladatmutatókhoz kötött állami normatív

hozzájárulások igénylését megalapozó mutatószámok (létszám, stb.) valóságtartalmáért, a

normatív elszámolásokhoz szükséges dokumentumok helyességért, valamint kötelesek a

normatív támogatás alapját képező nyilvántartásokat naprakészen vezetni.

18.§.(1) A képviselő-testület a társadalmi önszerveződő közösségek, sportegyesületek, együttesek, klubok, alapítványok, egyházi közösségek stb. részére pénzbeli támogatást nyújt e Rendelet 20. §. (1) – (5) bekezdésében foglalt előírások mellett.

(2) Az önállóan működő, valamint az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szervek

társadalmi szervezeteket csak az alapító okiratban jóváhagyott feladataik teljesítése érdekében támogathatnak.

(3) A képviselő-testület a működési célú végleges támogatások között a községi nagyrendezvények, a társadalmi, civil szervezetek és rendezvényeik, a kiállítások és kiadványok támogatására elnyerhető keretösszeg felosztását a Művelődési, Oktatási és Sport Bizottság hatáskörébe utalja át.

(4) A képviselő-testület a működési célú végleges támogatások között az egyéb civil

szervezetek támogatására jóváhagyott keretösszeg felhasználását a polgármester hatáskörébe utalja át.

19.§.(1) Az előző § szerinti támogatások folyósítására azt követően kerülhet sor, hogy a támogatott szervezetekkel/magányszemélyekkel az Önkormányzat nevében a polgármester

„Megállapodás”-t köt a támogatási összeg rendeltetésszerű felhasználásáról, valamint annak elszámolásáról.

(2) A Megállapodás megkötésének feltétele, hogy a támogatott szervezet/magánszemély

írásban nyilatkozik arról, hogy köztartozás nem terheli, illetve gazdálkodó és egyéb szervezetek felé fennálló tartozása nincs, valamint, hogy megfelel a közpénzekből nyújtott támogatások átláthatóságáról szóló 2007. évi CLXXXI. törvényben foglalt feltételeknek.

(3) A támogatott jogosult részben, vagy egészben lemondani a támogatásról, amennyiben az

általa vállalt feladat objektív okból nem vagy csak részben valósítható meg.

(4) Amennyiben a pénzeszközátvevő az átvett támogatást vagy annak egy részét jogtalanul

vette igénybe, azt nem a pályázatban megjelölt programra, feladatra használta fel, vagy a

támogatások igényléséhez valótlan adatokat szolgáltatott, a támogatást az önkormányzat

költségvetési számlájára köteles egy összegben visszafizetni.

20.§. A helyben szokásos legolcsóbb temetési költség összege 153.000 Ft.

A gazdálkodásra vonatkozó egyéb szabályok

21.§.(1) Az önkormányzati támogatási igénnyel járó pályázatok benyújtásához a képviselő-testület előzetes engedélye szükséges. Az olyan pályázatok benyújtására, melyek saját forrást nem igényelnek, vagy a szükséges saját forrás rendelkezésre áll, de a következő évekre

költségvetési kihatással járnak, a polgármester előzetes engedélye alapján kerülhet sor.

(2) Az önkormányzati pályázatokról, és azok önrészének mértékéről a képviselő-testület

határozattal dönt.

22.§. A képviselő-testület az önkormányzati költségvetésben szereplő felújítások, és

beruházások lebonyolításával a Polgármesteri Hivatalt bízza meg.

23.§.(1) A Polgármesteri Hivatal közszolgálati alkalmazottai tekintetében – a közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011.évi CXCIX. törvény 132.§-ban foglaltak alapján, a 2014. évi költségvetési törvény 54. § (1) bekezdésében meghatározottnak megfelelően az illetményalap 2013. évben 38.650 Ft.

(2) A közalkalmazottak jogállásáról szóló 1992. évi XXXIII. törvény 69. §.-ában foglalt

illetménypótlék számítási alapja 2014. évben 20.000 Ft.

(3) A fizetési számlához kapcsolódóan a törvény alapján egy foglalkoztatottnak adható bankszámla hozzájárulás mértéke (2011.évi CXCIX. tv. 143.§., 1992. évi XXXIII. tv. 79/A.§.), 2014. évben legfeljebb havi 1.000 Ft.

24.§. A képviselő-testület 2013. évi könyvvizsgálói teendők ellátásával Garami Ferenc okleveles könyvvizsgálót bízza meg, a megbízási díj a Polgármesteri Hivatal költségvetésében megtervezésre került.

25.§. (1) Amennyiben a tulajdon védelme megfelelően biztosított és ellenőrzött, valamint az

intézmény az eszközökről és az azok állományában bekövetkezett változásokról folyamatosan részletező nyilvántartást vezet mennyiségben és értékben, akkor a költségvetési évről, december 31-i fordulónappal készített könyvviteli mérlegben kimutatott eszközöket és forrásokat – ideértve az aktív és passzív pénzügyi elszámolásokat is – alátámasztó leltározást elegendő kétévenként végrehajtani. A következő leltározást 2015. évben december 31-i fordulónappal el kell végezni.

(2) Kötelező a megszűnés napjával azonos fordulónappal a leltározást végrehajtani, amennyiben az intézmény átszervezés vagy jogutód nélküli megszűnés következtében

megszűnik.

26.§.(1) A polgármester az Áht. 87. és 91. §-aiban foglaltak szerint köteles az önkormányzat

gazdálkodásának helyzetéről a képviselő-testületnek beszámolni.

(2) A képviselő-testület a költségvetési szervek pénzmaradványát felülvizsgálja és a

zárszámadási rendelettel egy időben hagyja jóvá. A képviselőtestület a költségvetési szervei beszámolójának felülvizsgálata eredményétől függően a költségvetési szerv pénzmaradványát módosíthatja.

(3) Az önkormányzat képviselő-testülete gazdasági szükséghelyzetben a költségvetési szervet megillető pénzmaradvány felhasználását korlátozhatja.

Átmenetileg szabad (likvid) önkormányzati pénzeszközök hasznosítása

27.§. (1) Az önkormányzat számláin lévő, átmenetileg szabad pénzeszközök

- elkülönített (lekötött) betétként történő elhelyezéséről,

- terhére – államilag garantált – értékpapír vásárlásáról a polgármester dönt.

(2) Az átmenetileg szabad pénzeszközöknek az (1) bekezdés szerinti hasznosításáról a

képviselő-testületet a gazdálkodásról szóló beszámolókkal egyidejűleg tájékoztatni kell.

.

Folyószámlahitel felvétele

28.§.(1) A Képviselő-testület az átmeneti likviditási problémák kezelésére hozzájárul ahhoz, hogy az önkormányzat a számlavezető pénzintézettel - a 2014. évi költségvetési rendelet

jóváhagyását követően, szükség esetén, folyószámlahitel, munkabérhitel felvételére szerződést kössön.

(2) A hitel és járulékai visszafizetésének biztosítékául a saját bevételt és a korábban is

felajánlott ingatlanokat jelöli meg.

A képviselő-testület kötelezettséget vállal arra, hogy a hitel-visszafizetés időtartama alatt a

kért hitelt és a járulékait a költségvetésbe betervezi és jóváhagyja.

(3) A képviselő-testület feljogosítja a polgármestert a folyószámlahitel szerződés aláírására.

Önkormányzati biztos kirendelése, megbízása

29.§.(1) A képviselő-testület önkormányzati biztost rendel ki az általa fenntartott költségvetési szervhez, ha annak 30 napon túli, elismert tartozásállományának mértéke eléri az éves eredeti kiadási előirányzatának 10 %-át, és e tartozását egy hónapon belül nem tudja 30 nap alá szorítani.

(2) A költségvetési szerv az (1) bekezdésben foglaltak bekövetkeztét haladéktalanul köteles az

irányító szervnek jelezni.

(3) Az önkormányzati biztos kirendelésére, megbízására, a költségek viselésére az Áht.

végrehajtási rendelete 119. §-ában foglaltak az irányadóak.

Pénzellátás szabályai

30.§. (1) Az intézmények önkormányzati támogatásának rendelkezésre bocsátása az intézményi saját bevételek képződésére, valamint a pénzellátási (finanszírozási) tervben foglaltakra is figyelemmel, a tényleges szükséglethez igazodik.

(2) A pénzellátási tervtől eltérő, vagy azt meghaladó felhasználásra a pénzügyi vezetőnek benyújtott kérelem alapján kerülhet sor.

(3) A Baptista Szervezet részére a rendeletben jóváhagyott támogatási összege havonta, az éves támogatás 1/12-ed részében történik.

Vegyes és záró rendelkezések

31.§.(1) Ezen önkormányzati rendelet a kihirdetés napján lép hatályba, rendelkezéseit azonban 2014. január 1. napjától kell alkalmazni.

(2) A Rendelet kihirdetésével egyidejűleg a „Az átmeneti gazdálkodás szabályozásáról”szóló 2/2014.(I.27.) önkormányzati rendelet hatályát veszti.

    Dunkl Gergely                                                                    dr. Hanák Mária

     polgármester                                                                             jegyző

A rendeletet 2014. február 5. napján kihirdettem.

                                                                                              dr. Hanák Mária

                                                                                                          jegyző