Sopron Megyei Jogú Város Önkormányzata Közgyűlésének 4/2024. (II. 29.) önkormányzati rendeletének indokolása
Sopron Megyei Jogú Város 2023. évi költségvetéséről szóló Sopron Megyei Jogú Város Önkormányzata Közgyűlésének 3/2023. (II. 23.) önkormányzati rendelete módosításáról
Hatályos: 2024. 02. 29 16:15Sopron Megyei Jogú Város Önkormányzata Közgyűlésének 4/2024. (II. 29.) önkormányzati rendeletének indokolása
2024.02.29.
Sopron Megyei Jogú Város 2023. évi költségvetéséről szóló Sopron Megyei Jogú Város Önkormányzata Közgyűlésének 3/2023. (II. 23.) önkormányzati rendelete módosításáról
Végső előterjesztői indokolás
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (Áht.) 34. § (4) bekezdése szerint „A képviselő-testület […] – az első negyedév kivételével – negyedévenként, a döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét.”
A hatályos költségvetési rendelet módosítására irányuló előterjesztés 5.092.438.250 Ft összegű előirányzat mozgást tartalmaz, melyből a főösszeget módosító tételek összege 1.771.144.390 Ft.
A főösszeget módosító tételek:
Intézményi működési bevétel 166.676.412 Ft
Intézményi felhalmozási bevétel 855.118 Ft
Önkormányzatok működési támogatásai 243.622.942 Ft
Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről 33.732.517 Ft
Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről 24.831.967 Ft
Közhatalmi bevételek 1.167.529.242 Ft
Működési bevételek -185.884.932 Ft
Felhalmozási bevételek -746.295.350 Ft
Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése 6.883.304 Ft
Finanszírozási bevételek 1.059.193.170 Ft
Jelen költségvetési rendeletmódosítás az Áht. és Sopron Megyei Jogú Város Önkormányzata Közgyűlésének Sopron Megyei Jogú Város 2023. évi költségvetéséről szóló 3/2023. (II. 23.) önkormányzati rendelet 21. § előírásai szerint készült.
I. Tervezett rendeletmódosítás főbb jellemzői
1. Központi költségvetési kapcsolatokból származó támogatások (Önkormányzatok működési támogatásai, Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről, Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről ) előirányzata összességében 302.187.426 Ft-tal nő.
Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása 26.937.736 Ft-tal nő az októberi normatíva felmérés eredményeként.
Települési önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása összesen 28.890.452 Ft-tal növekedik. Szociális ágazati összevont pótlék címén 20.784.444 Ft-tal emelkedik, mely az önkormányzati intézmények és a Sopron és Környéke Család és Gyermekjóléti Ellátás Intézete kiadási előirányzatát növeli. Szociális ágazatban egészségügyi végzettséghez kötött munkakörben foglalkoztatottak egészségügyi kiegészítő pótlék kifizetéséhez kapcsolódó támogatás 1.513.718 Ft. Októberi normatíva felmérés miatt a növekedés 6.592.290 Ft.
Elszámolásból származó bevétel növekedés 187.794.754 Ft az 1091/2022. (II.28) Korm. határozat a mikro-, kis-és középvállalkozások iparűzési adókedvezményével kapcsolatos önkormányzati támogatásról szóló döntés alapján.
Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről előirányzat összesen 33.732.517 Ft-tal növekedik. Kiegészítő gyermekvédelmi támogatás címén 12.540 Ft-tal nő az előirányzat, mely az Polgármesteri Hivatal ellátottak pénzbeli juttatása kiadási előirányzat növekedésének fedezete. Fejlesztő foglalkoztatás pályázat alapján kapott 1.041.951 Ft és Utcai szociális munka jogcímen kapott 1.413.150 Ft támogatás a Soproni Szociális Intézmény költségvetésébe épül be. Mezőőri szolgálat fenntartása címén 2.160.000 Ft, Nyári diákmunka címén 5.834.697 Ft növeli az előirányzatot. Sopron és Környéke Gyermekjóléti Int. Fennt. visszafizetése 29.445 Ft, Bursa Hungarica ösztöndíj visszafizetése 125.000 Ft. Támogatói okirat alapján Autómentes Nap címén kapott támogatás 2.000.000 Ft. Nemzeti Egészségbiztosítási Alapkezelőtől kapott támogatás változása a teljesítéshez igazítva 11.300.400 Ft, Közfoglalkoztatottak -3.653.016 Ft. A KEHOP- -1-2.1-18-2018-00221 "A klímatudatos Sopron városért" pályázat utófinanszírozott összege 13.468.350 Ft.
Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről előirányzat összesen 24.831.967 Ft-tal növekedik, mely a TOP-7.1.1-16-H-ERFA-2020-00771 Sopron zöldterületeinek rekreációs célú, családbarát fejlesztése pályázatra kapott összeg támogatói okirat alapján.
1. Bevételi előirányzatok – az előzőeken túlmenően – összességében 1.301.425.434 Ft-tal növekszik az alábbiak szerint:
Közhatalmi bevételek az előirányzatok a 2023. évi várható teljesítéséhez összességében 1.167.529.242 Ft-tal növekednek. A változásokat a T/1. és T/2. táblák részletezik.
A működési bevételek csökkenése - 185.884.932 Ft a T/1-2. táblák részletezése szerint.
A felhalmozási bevételek változása a 2023. évi várható teljesítéshez -746.295.350 Ft, a változásokat T/1-2. táblák mutatják.
A Dolgozók lakáskölcsön megtérülése a befolyt törlesztő részletek alapján 6.883.304 Ft-tal emelkedik.
Államháztartáson belüli megelőlegezések növekedése 195.907.997 Ft, Befektetési célú államkötvény visszavásárlás növekedése 863.285.173 Ft, a finanszírozási bevételek előirányzata összességében 1.059.193.170 Ft-tal nő.
Az Önkormányzati bevételeket jogcím szerint a rendelettervezet 6. melléklete tartalmazza.
1. A költségvetési intézmények előirányzatát összesen 55.261.780 Ft-tal javasoljuk módosítani az alábbiak szerint:
Kiemelt előirányzatok közötti átcsoportosítások +/- 170.000 Ft (az előterjesztés T/1. és T/2. mellékletei szerint)
Saját hatáskörű előirányzat módosítás a bevételeknél a teljesítésnek megfelelően 126.248.127 Ft, melyből 40.580.381 Ft a kiadási előirányzatokba beépítésre került.
2.117.000 Ft pályázati támogatásban részesült Soproni Múzeum a Nemzeti Kulturális Alaptól éremvásárlás, restaurálás és időszaki kiállítás megvalósítására.
Szociális ágazati összevont pótlék
Magyarország 2023. évi központi költségvetéséről szóló 2022. évi XXV. törvény 3. melléklet 13. 2.2.2. pontja szerint központi költségvetés (kiegészítő) támogatást biztosít a 257/2000.(XII.26.) Kormányrendelet 15/A. §-a szerinti, 2023. évben kifizetendő szociális ágazati pótlék és annak szociális hozzájárulási adójának kifizetéséhez.
Jelen előterjesztés tartalmazza a Soproni Szociális Intézményt és az Egyesített Bölcsődéket megillető, a MÁK által közölt összeget, mely a december hónapot érintően 11.050.681 Ft.
Egészségügyi kiegészítő pótlék
Magyarország 2023. évi központi költségvetéséről szóló 2022. évi XXV. törvény 3. melléklet 13. 2.2.2. pontja támogatást biztosít a 257/2000.(XII.26.) Kormányrendelet 15/C. §-a szerinti (a szociális ágazatban egészségügyi végzettséghez kötött munkakörben) foglalkoztatottak részére kifizetett egészségügyi kiegészítő pótlékhoz és annak szociális hozzájárulási adójához. A Soproni Szociális Intézményben e körbe tartozó foglalkoztatottak jogán utalt támogatás összege december hónap vonatkozásában 1.513.718 Ft.
A költségvetési intézmények előirányzatainak alakulását a rendelettervezet 2. melléklete tartalmazza.
1. A Polgármesteri Hivatal előirányzatait módosító tételek összesen 12.540 Ft.
Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről előirányzat növekedése összesen 34.365.543 Ft. Sopron és Térsége Önkormányzati Társulás 2.849.300 Ft - ot utalt a Polgármesteri Hivatal számlájára, a Soproni Német Nemzetiségi Általános Iskola 4.252.398 Ft-ot utalt együttműködési megállapodás alapján. TOP-7.1.1-16-2016-00082 azonosítószámmal nyilvántartott projekthez kapott utófinanszírozott támogatás 27.263.845 Ft.
Ellátottak pénzbeli juttatásai kiegészítő gyermekvédelmi támogatás címén 12.540 Ft-tal növekszik.
A bevételi előirányzatok rendezése 2023. évi várható teljesítéséhez 4.800.860 Ft. A változásokat a T/1. és T/2. táblák részletezik.
. Kiemelt előirányzatok közötti átcsoportosítás +/-833.120 Ft.
A Polgármesteri Hivatal kiemelt előirányzatait a rendelettervezet 3. melléklete tartalmazza.
1. Önkormányzati személyi juttatások és munkaadókat terhelő járulékok előirányzata mindösszesen 4.532.825 Ft-tal növekszik, Nyári diákmunka címén 3.032.825 Ft-tal, a Polgármesteri keret terhére 1.500.000 Ft-tal.
Az Önkormányzati személyi juttatások és munkaadót terhelő járulékok jogcímenkénti alakulását a rendelettervezet 8. melléklete mutatja.
1. Önkormányzati dologi kiadásokat 73.608.977 Ft-tal javasoljuk növelni az alábbiak szerint.
- A 324/2023. (XII. 21.) határozatban foglaltak alapján csapadékcsatorna karbantartási – vállalkozói szerződés módosítása céljából 9.158.500 Ft átcsoportosításra kerül a Csapadékvíz elvezető rendszerek üzemeltetése megnevezésű rovatszámra az Általános tartalék terhére.
a Közgyűlés által a polgármesterre átruházott hatáskörben hozott döntés alapján került átcsoportosításra:
~ SH Zrt. üzemeltetési díj (Általános tartalék terhére) 7.200.000 Ft
~ Lakások és helyiségek üzemeltetése (SH Zrt. által ell. települési hulladék sor javára) -23.848 000 Ft
~ Közösségi tájékoztatás, városmarketing 6.523.200 Ft
~ Parkolás - üzemeltetési díj (SH Zrt. által ell. települési hulladék sor javára) -6.477.000 Ft
Jelen rendeletmódosítás keretén belül kerül rendezésre:
~ Parkolás - üzemeltetési díj (nem közterületi) 7.301 Ft
~ Pénzforg. jutalék, tranzakciós díj, postai közreműk. díj, postterminal 81.018.302 Ft
~ Polgármesteri keret (dologi) 5.074Ft
~ Menza-Pure szoftver használati díja 21.600 Ft
Az Önkormányzati dologi kiadások előirányzata +/- 29.010.977 Ft-tal változik további könyveléstechnikai rendezés miatt, a változásokat a T/1. és T/2. táblák részletezik.
Önkormányzati dologi kiadások jogcímenkénti alakulását a rendelettervezet 9. melléklete tartalmazza.
1. Önkormányzati városüzemeltetési kiadások összesen 237.405.176 Ft-tal emelkedik jelen rendeletmódosítás keretein belül. Módosító tételek:
a Közgyűlés által a polgármesterre átruházott hatáskörben hozott döntés alapján került átcsoportosításra:
~ SH Zrt. által ell. közutak, járdák, hidak felújítása (Utak, hidak, lépcsők, járdák tervezése, építése a város területén, Út- és híd, csapadékelvezetés, közvilágítás, egyéb közművek, közterületi létesítmények tervezése, kivitelezése, Utak, járdák, lépcsők felújítása, javítása, Murvás utak mart aszfaltos és felület zárásos útfelújítása, Közterületi létesítmények, közterületen lévő műtárgyak, utak, hidak, lépcsők, járdák tervezése, felújítása a város területén sorok terhére) 150.000.000 Ft
~ SH Zrt. által ell. települési hulladék. (Általános tartalék, Lakások és helyiségek üzemeltetése, Parkolás – üzemeltetés díj, Lerakási járulék sorok terhére) 43.504.113 Ft
~ SH Zrt. által ell. kiseg. mg.szolg. (Általános tartalék terhére) 34.036.330 Ft
Jelen rendeletmódosítás keretén belül kerül rendezésre:
~ SH Zrt. által ell. közutak, hidak karbantartása 9.864.733 Ft
Könyveléstechnikai változás +/- 5.213.755 Ft a T/1. és T/2. táblák részletezése szerint.
Az Önkormányzati városüzemeltetési kiadások jogcímenkénti alakulását a rendelettervezet 10. melléklete tartalmazza.
1. Önkormányzati fejlesztések előirányzata 56.000.000 Ft-tal csökken.
a Közgyűlés által a polgármesterre átruházott hatáskörben hozott döntés alapján került átcsoportosításra:
~ Cég, üzletrész vásárlása (Általános tartalék sor terhére) 7.000.000 Ft
~ Utak, hidak, lépcsők, járdák tervezése, építése a város területén (SH Zrt. által ell. közutak, járdák, hidak felújítása sor javára) -33.000.000 Ft
~ Út- és híd, csapadékelvezetés, közvilágítás, egyéb közművek, közterületi létesítmények tervezése, kivitelezése ((SH Zrt. által ell. közutak, járdák, hidak felújítása, Közösségi Városmarketing sorok javára) -30.000.000 Ft
Könyveléstechnikai rendezése keretében +/-138.311.982 Ft kerül átcsoportosításra a T/1. és T/2 táblák szerint
Az Önkormányzati fejlesztéseket feladatonként a rendelettervezet 11. melléklete tartalmazza.
1. Önkormányzati felújítások előirányzata 116.510.865 Ft-tal csökken.
a Közgyűlés által a polgármesterre átruházott hatáskörben hozott döntés alapján került átcsoportosításra:
~ Önkormányzati épületek felújítása (Általános tartalék sor terhére) 5.489.135 Ft
~ Utak, járdák, lépcsők felújítása, javítása (SH Zrt. által ell. közutak, járdák, hidak felújítása sor javára) -20.000.000 Ft
~ Murvás utak mart aszfaltos és felület zárásos útfelújítása ((SH Zrt. által ell. közutak, járdák, hidak felújítása sor javára) -51.000.000 Ft
~ Közterületi létesítmények, közterületen lévő műtárgyak, utak, hidak, lépcsők, járdák tervezése, felújítása a város területén (SH Zrt. által ell. közutak, járdák, hidak felújítása, Közösségi tájékoztatás sor javára) -51.000.000 Ft
Könyveléstechnikai rendezés +/- 211.630.464 Ft, a változásokat a T/1. és T/2. táblák részletezik.
Az Önkormányzati felújítások előirányzatait a rendelettervezet 12. melléklete tartalmazza.
1. Területi és településfejlesztési program előirányzata összességében nem változik. Könyveléstechnikai változás +/- 339.348.808 Ft a T/1. és T/2. táblák részletezése szerint.
A Terület és településfejlesztési program előirányzatait a rendelettervezet 13. melléklete tartalmazza.
1. Modern Városok Program előirányzata összességében nem változik. Könyveléstechnikai átvezetés +/- 12.314.400 Ft a T/1. és T/2. táblák alapján.
A Modern Városok Program előirányzatait a rendelettervezet 14. melléklete tartalmazza.
1. Önkormányzati általános támogatások előirányzata összességében 83.370.235 Ft-tal nő az alábbiak szerint:
- Sopron és Környéke Gyermekjóléti Intézmény Fenntartó Társulás előirányzat növekedése (állami támogatás) 9.733.763 Ft.
- A 306/2023. (XII. 21.) határozatban foglaltak alapján SMJV Önkormányzatának Közgyűlése úgy döntött, hogy a „Szokolay Sándor Alapítványt” 3.000.000 Ft támogatásban részesíti az Általános tartalék terhére.
- A 299/2023. (XII. 21.) határozat alapján a Közgyűlés úgy döntött, hogy a Sopron Város Fúvószenekara Alapítványt az Általános tartalék terhére 3.000.000 Ft-tal támogatja működés és fejlesztés finanszírozása céljából.
a Közgyűlés által a polgármesterre átruházott hatáskörben hozott döntés alapján került átcsoportosításra:
~ Lerakási járulék (SH Zrt. által ell. települési hulladék sor javára) -12.000.000 Ft
~ Sport Centrum működési támogatása, - Raabersport Kft.támogatása (Általános tartalék sor terhére) 6.000.000 Ft
~ Férfi kosárlabda utánpótlás támogatás - Soproni Sportiskola Egy. (Általános tartalék sor terhére)
6.000.000 Ft
~ Férfi kosárlabda utánpótlás támogatás - Soproni Tigrisek Sport Egy. (Általános tartalék sor terhére)
6.000.000 Ft
~ Ágfalvi úti sporttelep üzemeltetés - Sport Club Sopron (Általános tartalék sor terhére)
6.000.000 Ft
Jelen rendeletmódosítás keretein belül kerül rendezésre:
~Soproni Városmarketing Kft. támogatása 43.000.000 Ft
~ PRO KULTÚRA Kft. – bérjellegű támogatás továbbutalása 1.302.840 Ft
~ Sopron és Környéke Gyermekjóléti Int. Fennt. 11.333.632 Ft
Az Önkormányzati Általános támogatások előirányzata +/- 75.235.153 Ft-tal változik további könyveléstechnikai rendezés miatt, a változásokat a T/1. és T/2. táblák részletezik.
Az Önkormányzati általános támogatásokat feladatonként a rendelettervezet 15. melléklete tartalmazza.
1. Az Önkormányzati pályázati támogatások a Sporttámogatások előirányzata könyveléstechnikai rendezés miatt +/- 2.611.001 Ft-tal változik.
Az Önkormányzati pályázati támogatásokat feladatonként a rendelettervezet 16. melléklete tartalmazza.
1. Finanszírozási hitelek, kölcsönök nyújtása és törlesztése, értékpapírok beváltása és járulékok előirányzata 1.599.550.000 Ft-tal emelkedik átmenetileg szabad pénzeszközből történt befektetési célú államkötvény vásárlása miatt.
A finanszírozási hitelek, kölcsönök nyújtása és törlesztése, értékpapírok beváltása és járulékok alakulását a rendelettervezet 17. melléklete mutatja.
1. Önkormányzati tartalékok
Az Általános tartalék 108.586.278 Ft-tal, a Céltartalékok 1.500.000 Ft-tal csökkenek, az Intézményi évközi tartalék és az egyéb évközi tartalék nem változik a T/1-2. számú mellékleteknek és az előterjesztésben foglaltaknak megfelelően.
A Tartalékok alakulását a rendelettervezet 18. melléklete mutatja.
II. Egyéb jogszabályban előírt mellékletek, egyéb kiegészítő, tájékoztató táblák
A hatályos jogszabályok alapján előírt mellékletek, egyéb kiegészítő, tájékoztató táblák jelen előterjesztéshez kapcsolódóan az alábbi mellékletekkel módosultak:
- Önkormányzat 2023. évi összevont mérlege közgazdasági osztályozás szerint
- Az önkormányzat 2023. évi összevont mérlege kötelező, önként vállalt feladatok és államigazgatási feladat bontásban
- 2023. évi Előirányzat felhasználási ütemterv
- Többéves kihatással járó döntések hatása évenkénti bontásban
- Az Önkormányzat saját bevételei és az adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettségek többéves hatásának bemutatása
Az egyéb jogszabályban előírt mellékletek, egyéb kiegészítő, tájékoztató táblák alakulását a rendelettervezet 19-23. mellékletei tartalmazzák.
III. Hatásvizsgálat
A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény (a továbbiakban: Jat.) 17. § és 18. § alapján a 2023. évi önkormányzati költségvetési rendelet módosításának várható következményeiről – az előzetes hatásvizsgálat és az indokolási kötelezettségre figyelemmel – az alábbi tájékoztatást adom:
1. A rendeletmódosítás jelentősnek ítélt hatása, különösen:
1.1. A rendeletmódosítás társadalmi, gazdasági, költségvetési hatása:
Az önkormányzat 2023. évi költségvetési rendeletmódosítása
- a Magyarország 2023. évi központi költségvetéséről szóló 2022. évi XXV. törvény,
- a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény,
- az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény,
- az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet,
- a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény,
- az adósságot keletkeztető ügyletekhez történő hozzájárulás részletes szabályairól szóló 353/2011. (XII. 30.) Korm. rendelet,
- az államháztartás számviteléről szóló 4/2013. (I.11.) Korm. rendelet és
- ágazati jogszabályok,
alapján megfogalmazott pénzügyi-gazdasági feltételek figyelembevételével határozza meg a bevételi és kiadási előirányzatokat és a gazdálkodás főbb irányvonalait.
1.2. A rendeletmódosítás környezeti és egészségügyi következményei: nem határozhatók meg.
1.3. A rendeletmódosításnak adminisztratív terheket befolyásoló hatása: nincs.
2. A jogszabály megalkotásának szükségessége, a jogalkotás várható következménye:
A rendeletmódosítás az 1.1. pontban foglaltakon felül a Jat.-ban előírt kötelezettségnek tesz eleget, ennek hiányában az önkormányzat jogalkotási kötelezettsége elmulasztásának megállapítása várható.
3. A jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek: rendelkezésre állnak.
Tisztelt Közgyűlés!
A fentiekben levezetett rendeletmódosítási javaslat tartalmazza:
- azokat az előirányzat-átcsoportosításokat, illetve módosításokat, amelyek költségvetésbe történő megjelenítése a Közgyűlés utólagos jóváhagyását igényli;
az állami támogatások bevételi előirányzatainak és felhasználásukat biztosító kiadási előirányzatoknak a megjelenítését,
a Közgyűlés által hozott költségvetést érintő határozatokat,
a Közgyűlés által a polgármesterre átruházott hatáskörben végrehajtott előirányzat-átcsoportosításokat,
~ saját hatáskörben végrehajtott előirányzat változásokat.
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 29/A. §-a, a középtávú tervezés keretein belül előírja, hogy a Stabilitási tv. 45. § (1) bekezdés a) pontja felhatalmazása alapján kiadott, az önkormányzatoknak az adósságot keletkeztető ügyletekhez történő hozzájárulás részletes szabályairól szóló 353/2011. (XII. 30.) Korm. rendeletben meghatározottak szerinti saját bevételeinek, valamint a Stabilitási tv. 8. § (2) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettségeinek a költségvetési évet követő három évre várható összegét határozatban kell megállapítani.