Mikepércs Község Önkormányzata Képviselő-testületének 17/2023. (IX. 15.) önkormányzati rendeletének indokolása
Mikepércs Községi Önkormányzat 2023. 09.15. költségvetés módosításáról és a költségvetés végrehajtása szabályairól
Hatályos: 2023. 09. 15Mikepércs Község Önkormányzata Képviselő-testületének 17/2023. (IX. 15.) önkormányzati rendeletének indokolása
2023.09.15.
Mikepércs Községi Önkormányzat 2023. 09.15. költségvetés módosításáról és a költségvetés végrehajtása szabályairól
Végső előterjesztői indokolás
A 2023. március 10-én jóváhagyott Mikepércs Községi Önkormányzat 2023. évi költségvetéséről és a költségvetés végrehajtása szabályairól szóló 3/2023. (III. 10.) önkormányzati rendelet (továbbiakban Költségvetési rendelet) előirányzatai több alkalommal módosultak.
A Költségvetési rendeleten átvezetésre a Polgármester átruházott hatáskörében hozott KV-6/2023. (VI.06.), KV-7/2023. (VI.12.), KV-8/2023. (VI. 15.), KV-9/2023 (VI.24.), KV-10/2023 (VII.04.), KV-11/2023. (VIII.04.) számúhatározatainak bevételi és kiadási előirányzatokat érintő változásai.
A költségvetés módosítás tervezett összegei a 2023. 06. 30-ai teljesített adatok figyelembevételével kerültek meghatározásra.
Bevételek alakulása:
1. A 2023. évi májusi felmérést a Pénzügyminisztérium Önkormányzati Költségvetési Rendszerek Főosztálya feldolgozta az Önkormányzat mutatószám felmérése alapján az Önkormányzat 85.151.724,-Ft plusz támogatásra jogosult, mely összeg beépítésre került a költségvetés bevételi és kiadási oldalára az alábbiak szerint:
- Helyi Önkormányzatok Működésének általános támogatása B111 10.160.000,-Ft,
- Települési Önkormányzatok egyes köznevelési feladatinak
támogatása B112 7.707.316,-Ft,
-. Települési Önk. szociális és gyerekjóléti feladatai tám. B113 21.729.509,-Ft,
- Települési Önk. gyermekétkeztetési feladatinak tám. B114 45.554.899,-Ft
A költségvetési támogatások adatait az 1. tájékoztató tábla tartalmazza.
Az egyéb működési támogatások bevételei áht-on belülről tekintetében összességében 6.818.400,-Ft-tal csökken az előirányzat. Jelentősebb módosítások a következő feladatoknál jelentkeztek:
1. Az OEP finanszírozás az egészségügyi és szociális ellátás feladat vonatkozásában a B16 egyéb működési célú támogatásokelőirányzat 7.818.400,-Ft-tal csökken. Ennek oka az, hogy a védőnők 2023. 07.01-jétől átkerültek a Kormányhivatalhoz. Ezzel párhuzamosan a bérkiadás ugyanilyen mértékben csökken.
2. a Mezőgazdasági területalapú támogatás B16 egyéb működési célú támogatásokelőirányzat 1.000.000,-Ft-tal növekszik.
A felhalmozási bevételek áht-on belülről tekintetében összességében 355.222.753,-Ft-tal növekszik az előirányzat. Jelentősebb módosítások a következő feladatoknál jelentkeztek:
1. Az útépítéshez lakossági felhalmozás támogatás B21 felhalmozási célú önkormányzati támogatás előirányzata 2.000.000,-Ft-tal csökken.
2. A Csodavár Óvoda fejlesztése projekt B25 egyéb fejlesztési célú támogatások bevételei áht-on belülről előirányzata 3.870.416,-Ft-tal csökken,
3. a Kerékpárút fejlesztése Mikepércsen B25 egyéb fejlesztési célú támogatások bevételei áht-on belülről előirányzata 457.205.888,-Ft-tal növekszik,
4. A Bölcsőde bővítése Mikepértcsen projekt B25 egyéb fejlesztési célú támogatások bevételei áht-on belülről előirányzata 111.902.192,-Ft-tal csökken,
5. a rendelet új sorral egészül ki, VP6-19.2.1-23-6-21 Települési környezet és szolgáltatások fejlesztések K6 beruházási előirányzata 1789.473,-Ft-tal növekszik.
A Közhatalmi bevételek esetében a féléves teljesített adatokat figyelembe véve 5.000.000,- forinttal emelkedik a kommunális adóbevétel B34 előirányzata.
A működési bevételek előirányzatai a 2022. évi költségvetés adatai alapján kerültek megtervezésre, de a tényadatok tükrében csökkenteni kellett az előirányzat összegét összességében 49.582.000,- Ft-tal. Jelentősebb módosítások a következő feladatoknál jelentkeztek:
1. az áru- és készletértékesítés ellenértéke B401 előirányzata 8.000.000,-Ft-tal csökken,
2. a szolgáltatások ellenértéke B402 előirányzata 5.730.000,-Ft-tal növekszik,
3. a továbbszámlázott szolgáltatások értéke B403 előirányzata 9.000.000,-Ft-tal növekszik,
4. a tulajdonosi bevételek B404 előirányzata 59.000.000,-Ft-tal csökken,
5. az intézményi ellátási díjak B405 előirányzata 4.000.000,-Ft-tal növekszik,
6. a kiszámlázott termékek és szolgáltatások áfája B406 előirányzata 3.965.000,-Ft-tal csökken,
7. az ÁFA visszatérítés B407 előirányzata 2.040.000,-Ft-tal növekszik,
8. a kamatbevételek B408 előirányzata 3000,-Ft-tal növekszik,
9. az egyéb működési bevételek B411 előirányzata 610.000,-Ft-tal növekszik.
Működési célú átvett pénzeszközök tekintetében a rendelet új sort tartalmaz, az MTT Kft Lieder Mike pont kialakítás VP6-19.2.1-23.3-17. Önkormányzat által biztosítandó 16.539.708,-Ft visszatérítendő támogatás összegének a megtérülésével számolunk (B64).
A Támogatások, kölcsönök visszatérítése B64 előirányzata 180.000,-Ft-tal növekszik.
Finanszírozási bevételek előirányzata tekintetében a maradvány igénybevétele B813 előirányzat 299.900,-Ft-tal növekszik.
Kiadások alakulása
Az Önkormányzati feladatok előirányzatai feladatonként áttekintésre kerültek, és a féléves tényadatok alapján módosítva lettek a kiadási előirányzatok.
Az önkormányzati feladatok tekintetében összességében 93.924.454,-Ft-tal növekszik a kiadási előirányzat. Jelentősebb módosítások a következő feladatoknál jelentkeztek:
1. a Zöldterület kezelés K3 dologi kiadások előirányzata 767.800,-Ft-tal csökken,
2. a Közvilágítási feladatok K3 dologi kiadások előirányzata 579.500,-Ft-tal növekszik,
3. a Köztemető üzemeltetés támogatás K6 beruházási kiadások előirányzata 2.500.000,-Ft-tal növekszik,
4. a közutak üzemeltetése, karbantartása, felújítása K3 dologi kiadások előirányzata 10.55270,-Ft-tal csökken,
5. a hosszútávú közfoglalkoztatási programok K3 dologi kiadások előirányzata 2.000.000,-Ft-tal növekszik,
6. a Község és létesítményüzemeltetés K1 személyi kiadások előirányzata 2983.037,-Ft-tal, a K2 járulékok előirányzata 3.582.311,-Ft-tal, a K3 dologi kiadások előirányzata 85.420.076,-Ft-tal a K4 ellátottak juttatások előirányzata 1.500.000,-Ft-tal, a K5 működési támogatás előirányzata 200.000,-Ft-tal, a K7 felújítások előirányzata 1.000.000,-Ft-tal növekszik, illetve a K6 beruházások előirányzata 2.200.000,-Ft-tal csökken,
7. a Mezőgazdasági területekkel kapcsolatos feladatok K3 dologi kiadások előirányzata 1.000.000,-Ft-tal csökken,
8. a Család- és gyermekjóléti szolgálat K4 ellátottak előirányzata 2.000.000,-Ft-tal csökken,
9. Idősek bentlakásos otthona K1 személyi kiadások előirányzata 2.600.000,-Ft-tal, K2 járulékok előirányzata 400.000,-Ft-tal, K3 dologi kiadások előirányzata 3.000.000,-Ft-tal növekszik,
10. az Önkormányzati tagdíjak, számlavezetés, banki költségek K3 dologi előirányzata 3.500.000,-Ft-tal növekszik,
11. az Önkormányzati rendezvények, testvérvárosi kapcsolatok K3 dologi kiadások előirányzata 7.000.000,-Ft-tal csökken,
12. Az OEP finanszírozás az egészségügyi és szociális ellátás K1 személyi kifizetések előirányzata 6.982.000,-Ft-tal, a K2 járulékok előirányzata 836.400,-Ft-tal csökken,
13. a Képviselőtestület kiadásai K1 személyi kifizetések előirányzata 15.800.000,-Ft-tal, a járulékok előirányzata 2.200.000,-Ft-tal a K3 dologi kiadások előirányzata 3.000.000,-Ft-tal csökken,
14. a Szociális házi gondozások és szociális étkeztetés K1 személyi kifizetések előirányzata 2.642.000,-Ft-tal, a K2 járulékok előirányzata 78.106,-Ft-tal, a K3 dologi kiadások előirányzata 9.279.894,-Ft-tal növekszik.
A támogatások tekintetében összességében nem változik a kiadási előirányzat, módosítások a következő feladatoknál jelentkeztek:
1. a Roma Nemzetiségi Önkormányzat K5 működési támogatás előirányzata 40.000,-Ft-tal növekszik,
2. a Bárányfelhő Egyesület K5 működési támogatás előirányzata 200.000,-Ft-tal csökken,
3. a Testvértelepülés támogatása K5 működési támogatás előirányzata 140.000,-Ft-tal csökken,
4. a rendelet két új sorral egészül ki, a TOP TEAM Debreceni Sportegyesület, K5 működési támogatás előirányzata 200.000,-Ft-tal növekszik, illetve a Mikepércsi Amatőr Sportegyesület K5 működési támogatás előirányzata 100.000,-Ft-tal növekszik.
5. Technikai átrendezés következtében a következő módosításokra került sor:
Bazsarózsa Népdalkör szakmai programjának támogatása K3 dologi kiadások előirányzata 2.360.000,Ft-tal csökken, illetve a K5 működési támogatások előirányzata 2.360.000,-Ft-tal növekszik,
Művelődési ház kulturális programjának támogatása K1 személyi kifizetések előirányzata 550.000,Ft-tal, a K2 járulékok előirányzata 119.062,-Ft-tal, a K3 dologi kiadások előirányzata 2.000.000,-Ft-tal csökken, illetve a K5 működési támogatások előirányzata 2.669.062,-Ft-tal növekszik,
Roma közösségek kulturális aktivizálása támogatás a K3 dologi kiadások előirányzata 3.200.000,Ft-tal, a K6 beruházások előirányzata 800.000,-Ft-tal, csökken, illetve a K5 működési támogatások előirányzata 4.000.000,-Ft-tal növekszik,
Az önkormányzati által folyósított szociális ellátások tekintetében összességében 270.000,-Ft-tal növekszik a kiadási előirányzat, módosítások a következő feladatoknál jelentkeztek:
1. a Gyógyszertámogatás K4 ellátottak juttatása előirányzat 400.000,-Ft-tal csökken,
2. a Temetési támogatás K4 ellátottak juttatása előirányzat 250.000,-Ft-tal csökken,
3. a Rendkívüli gyermekvédelmi támogatás K4 ellátottak juttatása előirányzat 250.000,-Ft-tal növekszik,
4. a Rendkívüli települési támogatás K4 ellátottak juttatása előirányzat 500.000,-Ft-tal növekszik,
5. a Kamatmentes kölcsön K4 ellátottak juttatása előirányzat 330.000,-Ft-tal csökken,
6. a Kelengye támogatás K3 dologi kiadások előirányzata 1.000.000,-Ft-tal növekszik, a K4 ellátottak juttatása előirányzat 500.000,-Ft-tal csökken.
A felújítási, beruházási célok tekintetében összességében 163.215.184,-Ft-tal növekszik a kiadási előirányzat. A jelentős módosítások a következő feladatoknál jelentkeztek:
1. a Településrendezési terv K6 beruházás előirányzata 4.000.000,-Ft-tal növekszik,
2. az Útépítések, járdaépítések és felújítások K3 dologi előirányzata 000.000,-Ft-tal növekszik, illetve a K6 beruházások előirányzata 5.000.000, Ft-tal, a K7 felújítások előirányzata 2.000.000,-Ft-tal csökken,
3. a Csodavár Óvoda fejlesztése Mikepércsen projekt K1 személyi kifizetések előirányzata 10.000.000,-Ft-tal, a K2 járulékok előirányzata 1.300.000,-Ft-tal csökken, illetve a K3 dologi kiadások előirányzata 4.380.428,-Ft-tal, a K6 beruházások előirányzata 9.119.572,-Ft-tal növekszik.
4. a Kerékpárút fejlesztése Mikepércsen projekt K3 dologi előirányzata 850.000,-Ft-tal csökken, illetve a K6 beruházások előirányzata 458.055.888,-Ft-tal növekszik,
5. a Bölcsőde bővítése Mikepércsen Projekt K1 személyi kifizetések előirányzata 3.000.000,-Ft-tal, a K2 járulékok 400.000,-Ft-tal, a K3 dologi kiadások előirányzata 569.843,-Ft-tal, a K6 beruházások előirányzata 293.000.000,-Ft-tal csökkent.
6. az Egészségház Önkormányzati fejlesztések projekt K7 felújítási előirányzata 17991,-Ft-tal növekszik,
7. a Kommunális eszköz beszerzése K6 beruházás előirányzata 15.000.000,-Ft-tal csökken,
8. az Energetikai Pályázat K6 beruházás előirányzata 1.187.325,-Ft-tal csökken,
9. az Ingatlanbeszerzések K6 beruházás előirányzata 2.831.025,-Ft-tal csökken,
10. a rendelet új sorral egészül ki, a Mikepércs Petőfi u. 34. Csodavár Óvoda fűtés korszerűsítése K6 beruházási előirányzata 4.000.000,-Ft-tal növekszik.
11. a rendelet új sorral egészül ki, VP6-19.2.1-23-6-21 Települési környezet és szolgáltatások fejlesztések K6 beruházási előirányzata 16.620.498,-Ft-tal növekszik.
A felhalmozási támogatások tekintetében az Útépítés, járdaépítés K8 egyéb felhalmozási kiadások előirányzata 400.000,-Ft-tal csökken.
A finanszírozási műveletek tekintetében összességében 236.156.847,-Ft-tal növekszik a kiadási előirányzat, a módosítások a következő feladatoknál jelentkeztek:
1. a Támogatás visszafizetése K8 egyéb felhalmozási kiadások előirányzata 212.687.936,-Ft-tal növekszik,
2. a 2021. évi költségvetési támogatás visszafizetése K5 működési támogatások előirányzata 159.244,-Ft-tal csökken,
3. a rendelet új sorral egészül ki, az MTT Kft. Lieder Mike pont kialakítás projekt K8 egyéb felhalmozási kiadások előirányzata 2628.155,-Ft-tal növekszik.
Az általános tartalék esetében a kiadások a következőképpen alakulnak:
1. Tartalék rendkívüli működési kiadásokra K513 Tartalékok előirányzata 59.000.000,-Ft-tal csökken,
2. Tartalék rendkívüli felhalmozási kiadásokra K513 Tartalékok előirányzata 40.000.000,-Ft-tal csökken,
Az Önkormányzat intézményei esetében a kiadások a következőképpen alakulnak:
1. Mikepércs Községi Önkormányzat Étkező Konyha K1 személyi jellegű kifizetések előirányzata 900.000,-Ft-tal csökken, K3 dologi kiadások előirányzata 4.874.862,-Ft-tal, K6 beruházási kiadások előirányzata 300.000,-Ft-tal növekszik.
2. Mikepércsi Bölcsőde K1 személyi jellegű kifizetések előirányzata 1.000.000,-Ft-tal csökken, illetve a K2 járulékok előirányzata 183.405,-Ft-tal, K3 dologi kiadások előirányzata 7.916.944,-Ft-tal növekszik.
3. Csodavár Óvoda K6 beruházási kiadások előirányzata 000.000,-Ft-tal, csökken, illetve a K3 dologi kiadások előirányzata 11.307.316,-Ft-tal növekszik.
4. Wass Albert Közösségi Ház és Könyvtár K1 személyi jellegű kifizetések előirányzata 1.503.227,-Ft-tal, K2 járulékok előirányzata 150.000,-Ft-tal csökken, K3 dologi kiadások előirányzata 12.150.000,-Ft-tal, K6 beruházási kiadások előirányzata 1.000.000,-Ft-tal növekszik.
5. Mikepércsi Polgármesteri Hivatal, K3 dologi kiadások előirányzata 2.244.000,-Ft-tal növekszik, illetve a K1 személyi jellegű kifizetések előirányzata 16.577.078,-Ft-tal, a K2 járulékok előirányzata 000.000,-Ft-tal, a K6 beruházások előirányzata 318.922,-Ft-tal csökken.
A 2022. évi népszámlás működési támogatásából visszafizetési kötelezettség keletkezett, ezért a K5 működési támogatás előirányzata 503.227,-Ft-tal növekszik.
A pénzügyi mérleg fő-összege a változások átvezetését követően 2.586.528.321,-Ft-ról 2.992.522.006,-Ft-ra változik, a növekedés 405.993.685,-Ft.