Mikepércs Község Önkormányzata Képviselő-testületének 24/2023. (XII. 15.) önkormányzati rendeletének indokolása
Mikepércs Községi Önkormányzat 2023. évi költségvetéséről, és a költségvetés végrehajtása szabályairól szóló rendelet, valamint egyéb rendelet módosításáról
Hatályos: 2023. 12. 15Mikepércs Község Önkormányzata Képviselő-testületének 24/2023. (XII. 15.) önkormányzati rendeletének indokolása
2023.12.15.
Mikepércs Községi Önkormányzat 2023. évi költségvetéséről, és a költségvetés végrehajtása szabályairól szóló rendelet, valamint egyéb rendelet módosításáról
Végső előterjesztői indokolás
A 2023. március 10-én jóváhagyott Mikepércs Községi Önkormányzat 2023. évi költségvetéséről és a költségvetés végrehajtása szabályairól szóló 3/2023. (III. 10.) önkormányzati rendelet (továbbiakban Költségvetési rendelet) előirányzatai több alkalommal módosultak.
A Költségvetési rendeleten átvezetésre a Polgármester átruházott hatáskörében hozott KV-13/2023. (IX.19.), KV-14/2023. (IX.20.), KV-15/2023. (IX.26.), KV-16/2023 (X.13.), KV-17/2023 (X.16..), KV-18/2023. (XI.02.), KV-19/2023. (XI.06.), KV-20/2023. (XI.07.), KV-21/2023. (XI.08.), KV-22/2023. (XI.20.) számú határozatainak bevételi és kiadási előirányzatokat érintő változásai.
A költségvetés módosítás tervezett összegei a 2023. 11. 30-ai teljesített adatok figyelembevételével kerültek meghatározásra.
Mikepércs Községi Önkormányzat
Bevételek alakulása
1. A 2023. évi októberi önkormányzati mutatószám felmérése alapján az Önkormányzat -16.903.401,-Ft-tal csökkent a támogatás összege, mely összeg beépítésre került a költségvetés bevételi és kiadási oldalára az alábbiak szerint:
- Települési Önkormányzatok egyes köznevelési feladatinak
támogatása B112 3.202.090,-Ft,
-. Települési Önk. szociális és gyerekjóléti feladatai tám. B113 -457.470,-Ft,
- Települési Önk. gyermekétkeztetési feladatinak tám. B114 -19.648.021,-Ft.
A költségvetési támogatások adatait az 1. tájékoztató tábla tartalmazza.
Az egyéb működési támogatások bevételei áht-on belülről tekintetében összességében 8.500.000,-Ft-tal csökken az előirányzat. Jelentősebb módosítások a következő feladatoknál jelentkeztek:
1. a Mezőgazdasági területalapú támogatás B16 egyéb működési célú támogatásokelőirányzat 8.500.000,-Ft-tal csökken.
A felhalmozási bevételek áht-on belülről tekintetében összességében 28.289.472,-Ft-tal csökken az előirányzat. Jelentősebb módosítások a következő feladatoknál jelentkeztek:
1. Az útépítéshez lakossági felhalmozás támogatás B21 felhalmozási célú önkormányzati támogatás előirányzata 2.500.000,-Ft-tal növekszik.
2. a Települési környezet és szolgáltatások fejlesztése VP-6-19.1-23-6-21 B25 egyéb fejlesztési célú támogatások bevételei áht-on belülről előirányzata 14.999.999,-Ft-tal csökken, a projekt 2024-ben valósul meg.
3. a VP6-19.2.1-23-6-21 Települési környezet és szolgáltatások fejlesztések K6 beruházási előirányzata 15.789.473,-Ft-tal csökken, a projekt 2024-ben valósul meg.
A Közhatalmi bevételek tekintetében összességében 15.300.000,- Ft-tal növekszik az előirányzat. A módosítások a következő adónemeknél jelentkeztek:
4.000.000, forinttal csökken a kommunális adóbevétel B34 előirányzata,
19.000.000, forinttal növekszik az iparűzési adó B351 előirányzata,
300.000, forinttal növekszik a közterülethasználat B363 előirányzata.
A működési bevételek előirányzata összegét összességében 3.120.000,- Ft-tal. kellett csökkenteni, a módosítások a következő feladatoknál jelentkeztek:
1. az áru- és készletértékesítés ellenértéke B401 előirányzata 5.000.000,-Ft-tal növekszik,
2. a tárgyi eszközök bérbeadásából származó bevételek B402 előirányzata 9.600.000,-Ft-tal növekszik,
3. a továbbszámlázott szolgáltatások értéke B403 előirányzata 1000.000,-Ft-tal csökken,
4. a tulajdonosi bevételek B404 előirányzata 2.600.000,-Ft-tal növekszik,
5. az intézményi ellátási díjak B405 előirányzata 7.000.000,-Ft-tal csökken,
6. a kiszámlázott termékek és szolgáltatások áfája B406 előirányzata 5.000.000,-Ft-tal növekszik,
7. a kamatbevételek B408 előirányzata 120.000,-Ft-tal növekszik,
8. az egyéb működési bevételek B411 előirányzata 800.000,-Ft-tal növekszik.
Működési célú átvett pénzeszközök (B64) tekintetében az MTT Kft Lieder Mike pont kialakítás VP6-19.2.1-23.3-17. B64 előirányzata 16.539.708,- Ft-tal csökken, a projekt 2024-ben valósul meg.
A Mikepércs Községi Önkormányzat bevételi előirányzata mindösszesen 56.967.669,-Ft-tal csökken.
Kiadások alakulása
Az Önkormányzati feladatok előirányzatai feladatonként áttekintésre kerültek, és a 2023. 11. 30. tényadatok alapján módosítva lettek a kiadási előirányzatok.
Az önkormányzati feladatok tekintetében összességében 14.497.362,-Ft-tal csökken a kiadási előirányzat. Jelentősebb módosítások a következő feladatoknál jelentkeztek:
1. az I.1. sor Zöldterület kezelés előirányzata nem változik, a kiemelt előirányzatok kerültek átcsoportosításra: K1 személyi kifizetések 3.000.000,-Ft-tal növekszik, K2 járulékok előirányzata 400.000,-Ft-tal növekszik, K3 dologi előirányzata 3.450.000,- Ft-tal csökken, K6 beruházások előirányzata 50.000,-Ft-tal növekszik,
2. az I.3. sor Köztemető üzemeltetés támogatás előirányzata 000.000,- Ft-tal csökken: K3 dologi kiadások előirányzata 300.000,-Ft-tal csökken K6 beruházási kiadások előirányzata 300.000,-Ft-tal növekszik,
1. az I.6. sor Község és létesítményüzemeltetés előirányzata 9.197.362,-Ft-tal csökken: K1 személyi jellegű kifizetések 3.000.000,-Ft-tal csökken, K2 járulékok előirányzata 3.000.000,-Ft-tal növekszik, K3 dologi kiadások előirányzata 8.197.362,-Ft-tal csökken, K4 ellátottak juttatások előirányzata 1.000.000,-Ft-tal csökken, K6 beruházások előirányzata 500.000,-Ft-tal növekszik, K7 felújítások előirányzata 500.000,-Ft-tal csökken,
2. az I.7. sor Erdőgazdálkodás K3 dologi kiadások előirányzata 2.900.000,-Ft-tal csökken,
3. az I.8. sor Önkormányzati tagdíjak, számlavezetés, banki költségek előirányzata 800.000,- Ft-tal növekszik: K1 személyi kifizetések 15.000,-Ft-tal növekszik, K3 dologi előirányzata 415.000,- Ft-tal csökken, K5 támogatások előirányzata 1.200.000,-Ft-tal növekszik,
4. az I.9. sor az Önkormányzati rendezvények, testvérvárosi kapcsolatok előirányzata 600.000,- Ft-tal növekszik: K1 személyi kifizetések 1.000.000,-Ft-tal növekszik, K2 járulékok előirányzata 1.102.362,- Ft-tal csökken, K3 dologi kiadások előirányzata 602.362,-Ft-tal növekszik, K5 működési támogatás előirányzata 100.000,- Ft-tal növekszik,
5. az I 10. sor OEP finanszírozás az egészségügyi és szociális ellátás előirányzata nem változik, soron belül a kiemelt előirányzatok kerülnek átcsoportosításra: K1 személyi kifizetések előirányzata 2.200.000,-Ft-tal növekszik, K2 járulékok előirányzata 800.000,-Ft-tal csökken, K3 dologi kiadások előirányzata 1.400.000,-Ft-tal csökken,
6. az I.11. sor Képviselőtestület kiadásai előirányzata 6.200.000,- Ft-tal növekszik: K1 személyi jellegű kifizetések előirányzata 4.700.000,-Ft-tal növekszik, K2 járulékok előirányzata 1.500.000,-Ft-tal növekszik,
7. az I.12. sor Közbiztonság, tanyagondoki feladatok előirányzata nem 1.000.000,-Ft-tal csökken: K1 személyi kifizetések előirányzata 1650.000,-Ft-tal csökken, K3 dologi kiadások előirányzata 650.000,- Ft-tal növekszik,
8. az I.13. sor Szociális házi gondozások és szociális étkeztetés előirányzata 2.000.000,- Ft-tal csökken: K1 személyi kifizetések előirányzata 3.000.000,-Ft-tal csökken, K2 járulékok előirányzata 200.000,-Ft-tal csökken, K3 dologi kiadások előirányzata 1.200.000,-Ft-tal növekszik,
9. az I.16 sor START Közfoglalkoztatás előirányzata nem változik, soron belül a kiemelt előirányzatok kerülnek átcsoportosításra: K1 személyi kifizetések előirányzata 2.500.000,- Ft-tal csökken, K2 járulékok előirányzata 100.000,- Ft-tal csökken, K3 dologi kiadások előirányzata 2.500.000,- Ft-tal növekszik, K6 beruházások előirányzata 100.000,- Ft-tal növekszik,
10. az I.20. sor Bölcsődei dolgozók továbbképzése előirányzata nem változik, soron belül a kiemelt előirányzatok kerülnek átcsoportosításra: K3 dologi kiadások előirányzata 1.097.072,- Ft-tal csökken, K5 működési támogatások előirányzata 1.097.072,- Ft-tal növekszik,
11. az I.21. sor Család és gyerekjóléti szolgálat előirányzata nem változik, soron belül a kiemelt előirányzatok kerülnek átcsoportosításra: K1 személyi kifizetések előirányzata 775.000,-Ft-tal csökken, K2 járulékok előirányzata 103.966,- Ft-tal csökken. K3 dologi kiadások előirányzata 878.966,- Ft-tal növekszik,
1. az I.23. sor Idősek bentlakásos otthona előirányzata 6.000.000,-Ft-tal csökken: K1 személyi kiadások előirányzata 2.600.000,-Ft-tal, K2 járulékok előirányzata 400.000,-Ft-tal, K3 dologi kiadások előirányzata 3.000.000,-Ft-tal csökken.
A támogatások tekintetében összességében 90.000,-Ft-tal növekszik a kiadási előirányzat, módosítások a következő feladatoknál jelentkeztek:
1. a II.2. sor Bárányfelhő Egyesület K5 működési támogatás előirányzata 300.000,-Ft-tal növekszik,
2. a II.4. sor Ezeréves Tölgy Egyesület K5 működési támogatás előirányzata 100.000,-Ft-tal növekszik,
3. a II.5. sor Bazsarózsa Népdalkör K5 működési támogatás előirányzata 100.000,- Ft-tal csökken,
4. a II.6. sor Főnix Néptáncosok K5 működési támogatás előirányzata 100.000,- Ft-tal csökken,
5. a II.8. sor Gyerek foci K5 működési támogatás előirányzata 50.000,- Ft-tal csökken,
6. a II.9. sor Mikepércsi Őszidő Egyesület K5 működési támogatás előirányzata 50.000,-Ft-tal növekszik,
7. a II.12. sor Testvértelepülés támogatása K5 működési támogatás előirányzata 360.000,-Ft-tal csökken,
8. a II.19. sor Mikepércsi Református Egyházközség K5 működési támogatás előirányzata 200.000,-Ft-tal növekszik.
9. a II.20 sor Ifjúságunkért Közhasznú Egyesület K5 működési támogatás előirányzata 50.000,-Ft-tal növekszik.
Az önkormányzati által folyósított szociális ellátások tekintetében összességében 4.750.000,-Ft-tal növekszik a kiadási előirányzat, módosítások a következő feladatoknál jelentkeztek:
1. a III.1. sor Gyógyszertámogatás K4 ellátottak juttatása előirányzat 50.000,-Ft-tal csökken,
2. a III.2. sor Temetési támogatás K4 ellátottak juttatása előirányzat 40.000,-Ft-tal növekszik,
3. a III. sor Rendkívüli gyermekvédelmi támogatás K4 ellátottak juttatása előirányzat 500.000,-Ft-tal csökken,
4. a III.4. sor Tanulmányi támogatás K4 ellátottak juttatása előirányzat 600.000,-Ft-tal csökken,
5. a III. sor Rendkívüli települési támogatás K4 ellátottak juttatása előirányzat 1.000.000,-Ft-tal növekszik,
6. a III. Kamatmentes kölcsön K4 ellátottak juttatása előirányzat 30.000,-Ft-tal növekszik,
7. a III.8. sor Kelengye támogatás előirányzata 400.000,-Ft-tal csökken: K1 személyi kifizetések 78.300,- Ft-tal növekszik, K3 dologi kiadások előirányzata 478.300,-Ft-tal csökken.
8. a III.9. sor Bursa Hungarica ösztöndíj program előirányzata 230.000,-Ft-tal növekszik: K4 ellátottak juttatása előirányzata 1.00.000,- Ft-tal csökken, K5 működési támogatások előirányzata 1.230.000,-Ft-tal növekszik.
9. a III.11. sor Karácsonyi élelmiszercsomag vagy melegotthon támogatás K4 ellátottak juttatásai előirányzata 5.000.000,- Ft-tal növekszik.
A felújítási, beruházási célok tekintetében összességében 553.488.989,-Ft-tal csökken a kiadási előirányzat. A jelentős módosítások a következő feladatoknál jelentkeztek:
1. a IV.3. sor Településrendezési terv K6 beruházás előirányzata 18.000.000,-Ft-tal csökken,
2. a IV.4. sor Útépítések, járdaépítések K6 beruházások előirányzata 1.428.923,-Ft-tal csökken.
3. a IV.5. sor Csodavár Óvoda fejlesztése Mikepércsen projekt előirányzata nem változik, soron belül a kiemelt előirányzatok kerülnek átcsoportosításra: K3 dologi kiadások előirányzata 12.244.464,- Ft-tal növekszik, K6 beruházások előirányzata 12.244.464,- Ft-tal csökken,
4. a IV.6. sor Kerékpárút fejlesztése Mikepércsen projekt előirányzata nem változik, soron belül a kiemelt előirányzatok kerülnek átcsoportosításra: K3 dologi kiadások előirányzata 76.077.157,- Ft-tal növekszik, K6 beruházások előirányzata 76.077.157,- Ft-tal csökken,
5. a IV.7. sor Bölcsőde bővítése Mikepércsen Projekt K3 dologi kiadások előirányzata 50.000,-Ft-tal növekszik,
6. a IV.11. sor Települési környezet és szolgáltatások fejlesztése Projekt K6 beruházások előirányzata 23.905.676,-Ft-tal csökken, a projekt 2024-ben kerül megvalósításra,
7. a IV.14. sor Élhető település TOP-Plusz pályázat előirányzata 486.689.917,-Ft-tal csökken: K1 személyi kifizetése 2.600.000,- Ft-tal csökken, K2 járulékok előirányzata 400.000,- Ft-tal csökken, K3 dologi kiadások előirányzata 8.690.000,-Ft-tal növekszik, K6 beruházások előirányzata 442.379.917,- Ft-tal csökken, K7 felújítások előirányzata 50.000.000,-Ft-tal csökken, a projekt 2024-ben kerül megvalósításra,
8. a IV.16. Ingatlanbeszerzések K6 beruházás előirányzata 6.893.975,-Ft-tal csökken,
9. a IV.18.VP6-12.1-23-6-21 Települési környezet és szolgáltatások fejlesztések K6 beruházási előirányzata 16.620.498,-Ft-tal csökken.
A felhalmozási támogatások tekintetében az Útépítés, járdaépítés K8 egyéb felhalmozási kiadások előirányzata 100.000,-Ft-tal csökken.
A finanszírozási műveletek tekintetében összességében 1.752.258,-Ft-tal növekszik a kiadási előirányzat, a módosítások a következő feladatoknál jelentkeztek:
1. a VI.3. 202 és 2022. évi költségvetési támogatás visszafizetése K5 működési támogatások előirányzata 752.258,-Ft-tal növekszik,
2. a VI.4. MTT Kft. Lieder Mike pont kialakítás projekt K8 egyéb felhalmozási kiadások előirányzata 23.628.155,-Ft-tal csökken, a projekt 2024-ben kerül megvalósításra.
A céltartalék esetében a kiadások a következőképpen alakulnak:
1. Felhalmozási céltartalék K513 Tartalékok előirányzata 486.689.917,-Ft-tal növekszik, az Élhető település projekt megvalósítására érkezett támogatást szerepeltetjük ezen a soron.
Az általános tartalék esetében a kiadások a következőképpen alakulnak:
1. Tartalék rendkívüli felhalmozási kiadásokra K513 Tartalékok előirányzata 47.533.831,-Ft-tal növekszik. A 2024. évre áthúzódó Települési környezet és szolgáltatások fejlesztése, illetve a Lieder Mike pont kialakítása projektek megvalósítása érdekében képeztünk felhalmozási tartalékot.
Az Önkormányzat intézményei esetében az előirányzat módosulások a következőképpen alakulnak:
1. Mikepércs Községi Önkormányzat Étkező Konyha kiadási előirányzata 1105.979,- Ft-tal növekszik: K1 személyi jellegű kifizetések előirányzata 500.000,-Ft-tal növekszik, K2 járulékok előirányzata 254.000,- Ft-tal növekszik, K3 dologi kiadások előirányzata 9.351.979,-Ft-tal növekszik.
A bevételi előirányzat 11.105.979,- Ft-tal növekszik.
1. Mikepércsi Bölcsőde kiadási előirányzata 68.150,-Ft-tal csökken: K1 személyi jellegű kifizetések előirányzata 1.000.000,-Ft-tal csökken, K2 járulékok előirányzata 500.000,-Ft-tal csökken, K3 dologi kiadások előirányzata 1.431.850,-Ft-tal növekszik.
A bevételi előirányzat 68.150,- Ft-tal csökken.
1. Csodavár Óvoda kiadási előirányzata 3.202.090- Ft-tal növekszik: K3 dologi kiadások előirányzata 16.797.910,-Ft-tal csökken, K6 beruházások előirányzata 20.000.000,- Ft-tal növekszik.
A bevételi előirányzat 3.202.090,- Ft-tal növekszik.
1. Wass Albert Közösségi Ház és Könyvtár kiadási előirányzata 626.000- Ft-tal növekszik: K1 személyi jellegű kifizetések előirányzata 800.000,-Ft-tal növekszik, K3 dologi kiadások előirányzata 17000,-Ft-tal csökken.
A bevételi előirányzat 626.000,- Ft-tal növekszik.
1. Mikepércsi Polgármesteri Hivatal kiadási előirányzata 4.298.000- Ft-tal növekszik: K1 személyi jellegű kifizetések előirányzata 2.500.000,-Ft-tal növekszik, K2 járulékok előirányzata 2.000.000,-Ft-tal növekszik, K3 dologi kiadások előirányzata 202.000,-Ft-tal csökken.
A bevételi előirányzat 4.298.000,- Ft-tal növekszik.
A pénzügyi mérleg fő-összege a változások átvezetését követően 2.992.522.006,-Ft-ról 2.960.787.425,-Ft-ra változik, a csökkenés 31.734.581,-Ft.
A rendelet-módosítás pénzügyi mérlegeit, bevételi és kiadási előirányzatait tartalmazó költségvetési mellékleteket a rendelet-tervezet 1-5. mellékletei tartalmazzák.
Kérem, hogy az előterjesztésben részletezett változások figyelembevételével a költségvetés módosításáról szóló mellékelt rendelet-tervezetet véleményezni és jóváhagyni szíveskedjenek.
Egyidejűleg javasoljuk, hogy a Mikepércs Községi Önkormányzat képviselő-testületének a pénzbeli és természetbeni települési támogatások rendszeréről, valamint a személyes gondoskodást nyújtó szociális alapszolgáltatásokról szóló 6/2015 (II.27.) rendeletének 14. § (1) bekezdésében a „mindenkori szociális vetítési alap összegének tízszeresét” szövegrész helyébe a mindenkori bruttó minimálbér legkisebb összegének 190%-a szövegrész lépjen.