Mikepércs Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2023. (III. 10.) önkormányzati rendeletének indokolása
Mikepércs Községi Önkormányzat 2023. évi költségvetéséről és a költségvetés végrehajtása szabályairól
Hatályos: 2023. 03. 11Mikepércs Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2023. (III. 10.) önkormányzati rendeletének indokolása
2023.03.11.
Mikepércs Községi Önkormányzat 2023. évi költségvetéséről és a költségvetés végrehajtása szabályairól
Végső előterjesztői indokolás
A helyi önkormányzat költségvetéséből finanszírozza és látja el Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvényben meghatározott feladatait. A központi költségvetésből a helyi önkormányzatokat központi költségvetési kapcsolatból származó a költségvetési törvényben meghatározott támogatási előirányzat illeti meg.
Az országgyűlés a 2022. évi. XXV. törvénnyel elfogadta Magyarország 2023. évi központi költségvetését, mellyel meghatározásra kerültek az önkormányzatok állami támogatásai, a finanszírozás éves gazdálkodási keretei.
Ezeket az előírásokat figyelembe véve, valamint Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 24. § (2)-e alapján figyelemmel az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról kiadott 368/2011.(XII.31.) számú Korm. rendeletben foglaltakra állítjuk össze Önkormányzatunk 2023. évre vonatkozó költségvetési rendelet-tervezetét.
Nehezítette a költségvetés elkészítését a 2023. évi minimálbér, ill. a garantált bérminimum összegének, illetve az energiaárak jelentős emelkedése.
A fejlesztési célok tervezésénél fő szempont volt az áthúzódó, kiemelt önkormányzati nagyberuházások befejezéséhez, illetve a 2023. évben induló beruházásokhoz szükséges források biztosítása.
A költségvetés összeállításánál meghatározó szempont volt az, hogy az önkormányzati szervezetek biztonságos, jó színvonalú működtetését biztosítsuk. A költségvetési szerveknél foglalkoztatottak esetében biztosított a kötelező béremelés, valamint a nem rendszeres személyi juttatások legalább az előző évi szintű mértékű biztosítása.
A 2023. évi költségvetés rendelet-tervezete, illetve a számszaki mellékletek a korábban megszokott formától eltérően lett összeállítva.
Az önkormányzat költségvetése tartalmazza az önkormányzat és az által irányított költségvetési szervek költségvetési bevételi előirányzatait és költségvetési kiadási előirányzatait működési bevételek és működési kiadások, felhalmozási bevételek és felhalmozási kiadások, kiemelt előirányzatok, és kötelező feladatok, önként vállalt feladatok és államigazgatási feladatok szerinti bontásban, feladatonként részletezve.
A KÖLTSÉGVETÉS BEVÉTELI ÉS KIADÁSI ADATAINAK INDOKLÁSA
A költségvetés pénzügyi mérlegének (1. melléklet) tervezett fő összege meghaladja a 2,5 milliárd forintot (2.541.672.423,-Ft). A főösszege 1.060.205.767,-Ft-tal magasabb az előző évinél. A jelentős növekedés annak tudható be, hogy 2023. évben három nagy beruházás fog megvalósulni: óvoda fejlesztés, bölcsőde bővítés, illetve az Élhető település TOP-PLUSZ pályázat. A bevételi főcsoportok tervadata a költségvetési támogatások kivételével nőtt az előző évi tervadatokhoz képest. 2023. évben hitelfelvétellel nem tervezünk.
BEVÉTELEK
A bevételek számszerűsítése során az egyes elemi költségvetések bevételei kerültek megtervezésre elsőként, amelyek összessége adja a helyi önkormányzat összbevételét.
Az önkormányzat bevételi forrásait szervezetenként a hatályos rovatrend szerinti bontásban a rendelet tervezet 4. melléklete tartalmazza.
A költségvetési kapcsolatokból származó támogatások közül a költségvetési törvény 2. melléklete szerinti, a helyi önkormányzatok általános működésének és ágazati feladatainak támogatását a rendelet tervezet 6. melléklete részletezi jogcímenként. A melléklet I. pont szerinti, a helyi önkormányzatok működésének általános támogatása szerinti feladatokhoz (önkormányzati hivatal működtetése, zöldfelület-gazdálkodás, közvilágítás, köztemető, közutak fenntartása és egyéb önkormányzati feladatok, lakott külterülettel kapcsolatos feladatok) önkormányzatunk 140.302.935,-Ft támogatásra jogosult, ami 24.472.930,-Ft-tal kevesebb az előző évi számítottnál.
Az ágazati feladatok ellátásához biztosított céljellegű központi költségvetési támogatások: óvodafenntartás, - működtetés, szociális és gyermekjóléti feladatok, gyermekétkeztetés, könyvtári és közművelődési feladatok együttes támogatása 330.361.534,-Ft.
Az ágazati feladatok ellátásához biztosított céljellegű központi költségvetési támogatások 2022-2023. évi tervadatainak alakulását szemlélteti az alábbi táblázat:
2022. |
2023. |
Eltérés 2023.-2022. |
Változás %-os aránya |
|
Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása |
164 775 865 |
140 302 935 |
-24 472 930 |
-14,85% |
Köznevelési feladatok támogatása |
156 586 230 |
170 735 270 |
14 149 040 |
9,04% |
Szociális és gyermekjóléti feladatok támogatása |
101 689 613 |
101 604 784 |
-84 829 |
-0,08% |
Gyermekétkeztetési feladatok támogatása |
43 375 409 |
46 199 634 |
2 824 225 |
6,51% |
Kulturális feladatok támogatása |
11 328 347 |
11 821 846 |
493 499 |
4,36% |
477 755 464 |
470 664 469 |
-7 090 995 |
-1,48% |
A 61/2022. (II.28.) Kormányrendelet alapján a központi költségvetés felhasználási kötöttség nélküli támogatást nyújt a települési önkormányzatoknak a mikro-, kis- és középvállalkozások számára biztosított iparűzési adókedvezmény miatti bevételkiesés támogatására abban az esetben, ha a település egy főre jutó iparűzési adóerő-képessége nem haladja meg az átlagot. Önkormányzatunk 2022. évben 36.285.778,-Ft kiegészítő támogatást kapott, ezzel szemben 2023. évben nem jogosult kiegészítő támogatásra, tekintettel arra, hogy az iparűzési adóerő-képessége meghaladta az átlagot. Ennek következtében jelentősen csökkent a központi költségvetési támogatások összege.
Az önkormányzati feladatellátáshoz államháztartáson belülről rendelkezésre álló egyéb működési támogatások tervezett összege 194.729.987,-Ft, ami 72.079.943,-Ft-tal magasabb az előző évi számítottnál.
Az államháztartáson belüli felhalmozási célú támogatások tervezett összege 828.208.240,-Ft. Legnagyobb tételei A Csodavár Óvoda fejlesztése Mikepércsen, Bölcsőde bővítése Mikepércsen, illetve az Élhető település TOP pályázatok.
A közhatalmi bevételek 2022-2023. évi terv adatait szemlélteti az alábbi táblázat:
2022. adatok Ft-ban |
2023. adatok Ft-ban |
|
Kommunális adó |
14 000 000 |
20 000 000 |
Iparűzési adó |
65 000 000 |
100 000 000 |
Idegenforgalmi adó |
0 |
150 000 |
Közterülethasználat |
0 |
2 000 000 |
ÖSSZESEN KÖZHATALMI BEVÉTELEK |
79 000 000 |
122 150 000 |
A gépjárműadóval kapcsolatos adóhatósági feladatokat 2021.01.01-jétől az állami adó- és vámhatóság látja el. Így gépjárműadó bevételt a 2023. évi költségvetési rendelet-tervezet már nem tartalmaz.
A közhatalmi adó bevételek az előző évi tény adatokhoz képest kerültek meghatározásra.
A fenti szempontok figyelembe vételével tervezett közhatalmi bevételek együttes előirányzata 122.150.000,-Ft ami a költségvetési bevételek 5,33%-a, ill. a költségvetés teljes bevételének 4,83%-a.
Az önkormányzati működési bevételek (B4) összege 158.000.000,-Ft, ami 89.771.104,-Ft-tal magasabb az előző évi számítottnál. Jelentősen nőtt a tulajdonosi bevételek, ezen belül a bérleti díjak bevétele, illetve az intézményi ellátási díjak tervezett bevétele is.
Az étkezési térítési díjak számításánál a 22/2010. (XII.20) számú KT rendeletben megállapítottakat vettük figyelembe. A különböző étkezési térítési díjak, mint az alkalmazottak térítése, szociális étkeztetés, az óvodai, bölcsődei és iskolai intézményi térítési díjak kerültek betervezésre az előirányzatban. Szolgáltatások ellenértékeként lett betervezve a fénymásolás, hirdetés, vendégebéd, sírhelymegváltás, egészségügyi szolgáltatási díjak az előző év tapasztalata és mutatószámai alapján.
A működési bevételek a költségvetési bevételek 6,88%-a, ill. a költségvetés teljes bevételének 6,23%-a.
Felhalmozási bevételek tervezett összege 5.000.000,-Ft, ezen a soron földterületek értékesítéséből származó várható bevételeket szerepeltetjük.
Működési célú átvett pénzeszközök tervezett összege 12.242.902,-Ft. Ezen a soron szerepeltetjük a különböző programokra, pályázatokra már megérkezett, de még fel nem használt ,így elkülönített pénzeszközöket, melyek felhasználása 2023. évben realizálódik.
Felhalmozási célú átvett pénzeszközök tervezett összege 510.961.576,-Ft. Ezen a soron a nyertes pályázatokra már megérkezett, de még fel nem használt, így elkülönített pénzeszközöket szerepeltetjük. A beruházások megvalósítása 2023. évben megkezdődik, és több pályázat be is befejeződik. A hazai és Európai Uniós támogatással megvalósuló pályázati költségvetés szerinti bevételi és kiadási adatait a rendelet-tervezet 8. melléklete tartalmazza.
A tervezett 2022. évi maradvány összege 239.715.249,-Ft.
A működési bevételek és kiadások pénzügyi mérlegét a rendelet-tervezet 2. mellékletben, a felhalmozási bevételek és kiadások pénzügyi mérlegét a 3. mellékletben mutatjuk be.
KIADÁSOK
A kiemelt kiadási előirányzatok alakulását szemlélteti az alábbi táblázat:
adatok Ft-ban
2022. terv |
2023. terv |
2023.-2022. |
|
|---|---|---|---|
Személyi juttatások |
443 953 908 |
551 614 241 |
107 660 333 |
Munkaadót terhelő járulék |
57 712 626 |
69 507 314 |
11 794 688 |
Dologi kiadások |
350 902 672 |
397 738 093 |
46 835 421 |
Ellátottak juttatásai |
10 092 000 |
27 641 834 |
17 549 834 |
Működési célú kiadások |
10 014 366 |
3 485 587 |
-6 528 779 |
Beruházások, felújítások, felhalmozási célú támogatások |
570 797 629 |
1 391 685 354 |
820 887 725 |
Tartalékok |
20 257 984 |
100 000 000 |
79 742 016 |
Finanszírozási kiadás |
17 735 462 |
0 |
-17 735 462 |
ÖSSZES KIADÁS |
1 481 466 647 |
2 541 672 423 |
1 060 205 776 |
Az önkormányzati feladatok, és szervezetek kiemelt kiadási előirányzatok szerinti tervadatait a rendelet-tervezet 5. melléklete részletezi.
Az önkormányzati összkiadásból 2.541.672.423,-Ft-ból 1.986.302.989,-Ft az önkormányzati szervezet tervezett kiadása és 555.369.434,-Ft az önkormányzati intézmények tervezett kiadása.
A kiemelt kiadási előirányzatok százalékos arányát az alábbi diagramm szemlélteti:
A 2023. évi költségvetés 54,75%-a beruházási, felújítási célok megvalósítását tartalmazza.
A személyi juttatások előirányzat tervezése a statisztikai állományi létszámra tekintettel, valamint a már folyó és tervezhető közfoglalkoztatási programokban résztvevők bértömegének figyelembevételével történik.
A személyi kiadások az önkormányzati működési kiadások 24,44 %-át teszik ki, melynek összege 551.614.241,-Ft személyi juttatás + 69.507.314,-Ft járulék. Az előirányzat 23,81%-kal magasabb az előző évinél. A személyi juttatások tervezésénél számoltunk a kötelező legkisebb munkabér (minimálbér) és a garantált bérminimum megállapításáról szóló 573/2022. (XII. 23.) Korm. rendelet szerinti bérek változásával. A minimálbér összege 200.000,-Ft-ról 232.000,-Ft-ra (16%), a garantált bérminimum 260.000,-Ft-ról 296.400,-Ft-ra (14%) növekszik.
A köztisztviselői illetményalap Költségvetési törvény szerinti összege továbbra sem emelkedett, önkormányzatunknál az illetmény alap összege 46.380,-Ft. A személyi juttatásokban biztosítottuk a soros lépések, valamint a közalkalmazottaknak, ill. köztisztviselőknek a jogszabály szerint járó jubileumi jutalom fedezetét.
A nem rendszeres személyi juttatások között került tervezésre a köztisztviselőknek kötelezően adandó cafetéria juttatás összege, valamint a munkába járáshoz biztosított közlekedési költségtérítés.
A költségvetési szervek által foglalkoztatottak részére biztosítható cafetéria juttatás éves összege a Költségvetési törvény 65 § (4) pontja alapján 2023. évben nem haladhatja meg a nettó 400 000 forintot. Önkormányzatunk anyagi- pénzügyi lehetőségeit figyelembe véve nettó 181.172,-Ft/fő juttatást tartalmaz a költségvetés tervezete. A juttatást (15%+13%), összesen 28%-os közteher terheli.
Külső személyi juttatásként lett betervezve képviselők, külsős bizottsági tagok és alpolgármester tiszteletdíjai.
A település zöldfelületeinek, parkjainak, játszótereinek fenntartására, a működtetett építmények karbantartására, a feladathoz szükséges munkagépek üzemeltetéséhez 8.000.000,-Ft a tervezett kiadás.
A község közvilágításának közüzemi díjára 24.000.000,-Ft-ot terveztünk, bár az előirányzat alakulása kiszámíthatatlan.
A köztemető üzemeltetésére 3.000.000,-Ft-ot, a közutak üzemeltetésére, karbantartására 20.000.000,-Ft-ot terveztünk.
A közfoglalkoztatási programok között kettő program az előző évben indult áthúzódó program, melyek február 28-án fejeződnek be. 2023-ban két program (hosszútávú, Start) indításához nyújtott be kérelmet az önkormányzat. A közfoglalkoztatáshoz rendelkezésre álló kiadási keret 50.256.664,-Ft. Az áthúzódó programokban 29 fő, a 2023. évi programoknál 28 fő foglalkoztatására van lehetőség.
A község-és létesítményüzemeltetési feladatok tervezett kiadása 116.494.461,-Ft ebből 7.200.000,-Ft a tervezett eszközbeszerzésre fordítható beruházási előirányzat.
2023. évben terveztünk mezőgazdasági területekkel, és erdőgazdálkodással kapcsolatos feladatokkal is, összesen 4.000.000,-Ft kiadási összegben.
A Család- és gyermekjóléti feladatok tervezett költségvetési kiadása 7.641.834,-Ft.
Az önkormányzati tagdíjak, elszámolások, szerződéses kötelezettségek előirányzata 1.000.000,-Ft.
Az önkormányzati rendezvények, testvérvárosi kapcsolatok tervezett kiadása 20.000.000,-Ft. Ezen a soron terveztük meg a gyereknapot, a majálist, falunapot, szüreti táncházat, adventi kiállítást, mikulás ünnepséget, testvértelepülés fogadását.
Egészségügyi és szociális ellátás költségvetési soron az orvosok, védőnők, ápolónők bérköltsége, illetve az egészségház üzemeltetésével kapcsolatos kiadások lettek tervezve, 146.143.000,-Ft összegben.
A Képviselő-testületi kiadások a Képviselő-testület tagjainak és a bizottságok külső bizottsági tagjainak tiszteletdíját érinti. Dologi kiadásokra 3.000.000,-Ft lett betervezve. Az összes költség 87,23%-a személyi jellegű kifizetés (bér+járulék). Tervezett kiadás 23.500.000,-Ft.
A közbiztonsági feladatok között terveztük a falugondnoki, tanyagondnoki feladatokat, 1 fő tanyagondnok bérköltségét, 5.142.300,-Ft összegben.
Szociális házi gondozás és szociális étkeztetés tervezett költségvetési kiadása 20.374.920,-Ft. Élelmiszer beszerzésre 11.022.136,-Ft lett betervezve. Az összes költség 45,90%-a személyi jellegű kifizetés (bér+járulék).
Megvalósításra kerülnek a támogatott különböző szakmai és kulturális pályázatok 12.242.902,-Ft összegben.
A városi közterületek tisztántartására, az illegális hulladék elszállítására, 2.600.000,-Ft a tervezett kiadás.
Az önkormányzati feladatokra a rendelet-tervezet 459.729.849,-Ft előirányzatot tartalmaz, ami 8.118.443,-Ft-tal magasabb az előző évitől.
A költségvetési támogatások tervezésénél a helyi civil szervezetek előző évi támogatási kérelmei lettek figyelembe véve. 2023. évben 2.350.000,-Ft támogatási összeg került tervezésre.
Önkormányzati szociális ellátásokra tervezett előirányzat 20.000.000,-Ft. A 6/2015. (II.27.) önkormányzati rendelet 3. §. alapján a soron a következő támogatások kerültek tervezésre: gyógyszer, temetési, rendkívüli gyermekvédelmi, tanulmányi, rendkívüli települési, kelengye, meleg otthon. Ezen a soron szerepeltetjük a kamatmentes kölcsönt, illetve a mikulás csomagokat is.
A Bursa Hungarica ösztöndíj támogatás összege az előzetes Képviselő-testületi döntés alapján került tervezésre.
A fejlesztési célokra tervezett kiadások összege 1.400.038.089,-Ft, az előző évitől ez 843.943.460,-Ft-tal magasabb. Saját forrás terhére ebben az évben az alábbi fejlesztéseket terveztük: a település útépítéseire 12.000.000,-Ft-ot, településrendezési terv elkészítésére 14.000.000,-Ft-ot, temető fejlesztésére 5.553.804,-Ft,ingatlan-földvásárlásra 27.250.000,-Ft-ot irányoztunk elő..
A hazai és európai uniós támogatással megvalósuló fejlesztések pályázati költségvetés szerinti bevételi és kiadási adatait a rendelet-tervezet 8. melléklete tartalmazza.
A felhalmozási célú támogatások között 2023-ban is tervezzük az útépítések, járdaépítések lakossági támogatását 500.000,-Ft összegben. A 2021. évi költségvetési támogatás visszafizetésére 1.135.587,-Ft előirányzatot terveztünk.
Az Áht. 29/A. §-a szerinti tervszámoknak megfelelően a költségvetési évet követő három év tervezett bevételi előirányzatainak és kiadási előirányzatainak keretszámait főbb csoportokban a 12. melléklet tartalmazza.
Mind az önkormányzati feladatoknál, mind az intézményi kiadásoknál előfordulhat év közben kezelendő feladat. Összesen 100.000.000,-Ft tartalékkeretet tartalmaz a költségvetés, ebből működési célokra 60.000.000,-Ft-ot, fejlesztési célokra 40.000.000,-Ft-ot.
Az önkormányzati feladatok kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatok szerinti bontását a rendelet-tervezet 10. melléklete tartalmazza.
2023 évi előirányzat-felhasználási ütemtervet a rendelet-tervezet 11. melléklete tartalmazza.
INTÉZMÉNYEK
Az önkormányzati intézmények és a Polgármesteri Hivatal tervezett együttes költségvetési kiadása 555.369.434,-Ft, ez 122.102.259,-Ft-tal magasabb az előző évitől.
Az intézmények és a Hivatal finanszírozásánál is figyelembevételre kerültek az előző évi maradványok tervezett összegei. A működtetési feltételek biztosításán túl az intézményi költségvetések a feladatellátáshoz szükséges eszközbeszerzésekre, ingatlan karbantartásra is tartalmaznak előirányzatot.
Az intézmények tervezett személyi juttatás előirányzatai tartalmazzák:
a közalkalmazottak jogállásáról szóló 1992. évi XXXIII. törvény és a nemzeti köznevelésről szóló 2011. évi CXC. törvény alapján a közalkalmazottakat megillető személyi juttatásokat, a munkáltató által biztosított cafetéria juttatást,
a közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX. törvény, valamint a Költségvetési törvény alapján a köztisztviselőket, megillető juttatásokat, cafetéria juttatást, a munkába járással kapcsolatos utazási költségtérítésről szóló módosított 39/2010. (II. 26.) Korm. rendelet szerinti munkába járás költségtérítését,
a 326/2013. (VIII. 30.) Korm. rendelet szerint a pedagógusok előmeneteli rendszeréről és a közalkalmazottak jogállásáról szóló 1992. évi XXXIII. törvény köznevelési intézményekben történő végrehajtásáról szóló rendelet 16. § (8) bekezdése szerint a nehéz körülmények között végzett munkáért járó pótlékot az óvodai nevelésben valamint a 32/A. §(1) bekezdése szerinti illetménykiegészítést,
az intézményi kiadások tartalmazzák a kulturális és szociális ágazati pótlékot, ennek összegét a bérszámfejtéssel egyidejűleg a dolgozók a fizetésükkel megkapják.
573/2022. (XII. 23.) Kormányrendelet szerint a kötelező legkisebb munkabér (minimálbér) és a garantált bérminimum megállapítását
669/2021 (XII.02.) Kormányrendelet szerint a pedagógusok előmeneteli rendszeréről és a közalkalmazottak jogállásáról szóló 1992. évi XXXIII. törvény köznevelési intézményekben történő végrehajtásáról szóló 326/2013. (VIII. 30.) Korm. rendelet módosítását.
A Polgármesteri Hivatal esetében 14%-os differenciált béremeléssel terveztünk. A hivatal tervezett költségvetési kiadása 131.100.356,-Ft, mely összeg 43.513.351,-Ft-tal magasabb az előző évi tervnél. Dologi kiadásokra 18.081.939,-Ft lett betervezve, beruházási kiadásra 1.000.000,-Ft. Az összes költség 85,44%-a személyi jellegű kifizetés (bér+járulék).
A Wass Albert Közösségi Ház és Könyvtár tervezett költségvetési kiadása 20.600.000,-Ft, mely összeg 5.136.369,-Ft-tal magasabb az előző évi tervnél. Dologi kiadásokra 5.588.987,-Ft lett betervezve, állománygyarapítás kiadásra 1.185.000,-Ft. Az összes költség 67,12%-a személyi jellegű kifizetés(bér+járulék).
A Mikepércsi Bölcsőde tervezett költségvetési kiadása 74.500.000,-Ft, mely összeg 16.229.532,-Ft-tal magasabb az előző évi tervnél. Dologi kiadásokra 8.166.179,-Ft lett betervezve, beruházási kiadásra 200.000,-Ft. Az összes költség 88,77%-a személyi jellegű kifizetés (bér+járulék).
A Csodavár Óvoda tervezett költségvetési kiadása 171.169.078,-Ft, mely összeg 18.012.029,-Ft-tal magasabb az előző évi tervnél. Dologi kiadásokra 16.341.579,-Ft lett betervezve, beruházási kiadásra 9.395.993,-Ft. Az összes költség 84,96%-a személyi jellegű kifizetés (bér+járulék).
Az Mikepércs Önkormányzat étkező konyha tervezett költségvetési kiadása 158.000.000,-Ft. Dologi kiadásokra 121.430.457,-Ft lett betervezve.
A működési feltételek biztosításán túl az intézményi költségvetések tartalmazzák a biztonságos működtetéshez szükséges forrásokat, továbbá a szükséges eszközbeszerzések és ingatlan karbantartások előirányzatát.
Az önkormányzati szervezeteknél foglalkoztatottak 2023. évi tervezett átlaglétszám adatait a rendelet-tervezet 7. melléklete tartalmazza.
Az Áht. 24. §. (4) bekezdése alapján az önkormányzat által biztosított közvetett támogatásokat indokolni szükséges. Az önkormányzat által biztosított törvényi kedvezmények körét az Ávr. 28. §-ban meghatározott elemek figyelembevételével a rendelet-tervezet 9. melléklete tartalmazza. A gépjárműadó központosítása miatt a kedvezmények köre a gyermekétkeztetést igénybe vevő ellátottak térítési díjánál biztosított kedvezményre, mentességre korlátozódik.
A kötelező étkeztetési feladatokban ellátott étkezők tervezett létszáma 322 fő.
Az ellátottak térítési díjának kedvezménye a gyermekek védelméről és gyámügyi igazgatásról szóló 1997. évi XXXI. törvény alapján:
az 50%-os kedvezményben részesülő 79 fő részére 3.393.625,-Ft,
a 100%-os kedvezményben részesülő 243 fő részére 22.485.900,-Ft.
A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény 17. § (1) bekezdése alapján a jogszabály készítője, önkormányzat esetében rendeletalkotást megelőzően előzetes hatásvizsgálatot köteles készíteni. A hatásvizsgálat eredményéről készített tájékoztatást az előterjesztés melléklete tartalmazza.
Kérem a Tisztelt Képviselő-testületet, hogy az előterjesztés alapján a 2023. évre szóló önkormányzati költségvetési rendelet-tervezetet véleményezni és elfogadni szíveskedjenek.