Nagyrábé Nagyközség Önkormányzata képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva, Nagyrábé Nagyközség Önkormányzata Képviselő testületének az önkormányzat szervezeti és működési szabályzatáról szóló 3/2013.(II. 14.) önkormányzati rendeletének 2. mellékletében biztosított véleményezési jogkörében eljáró Pénzügyi, Népjóléti és Ügyrendi Bizottság véleményének kikérésével a következőket rendeli el:

A rendelet hatálya

1. §

(1)      A rendelet hatálya a képviselő-testületre, annak bizottságára, a közös önkormányzati hivatalra és az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervekre (intézményekre) terjed ki.

2. §

(1)      A Nagyrábé Nagyközség Önkormányzata, a Nagyrábéi Közös Önkormányzati Hivatal (továbbiakban: közös hivatal), a Kossuth Lajos Művelődési Ház és Könyvtár, valamint a Nagyrábéi Önkormányzati Konyha címrendjét az 1. melléklet tartalmazza.

A költségvetés bevételei és kiadásai

3. §^[1][2]

(1) A képviselő-testület az önkormányzat 2019. évi költségvetését:

állapítja meg.

(2)Ezen belül:

Nagyrábé Nagyközség Önkormányzatának elkülönült kiadásait és bevételeit:

a)A felhalmozási célú bevételt                        1.950.518 ezer Ft-ban

aa) Felhalmozásra átvett pénzeszközt             1.860.493 ezer Ft

ab) felhalmozási kamatbevételt                                     0 ezer Ft

ac) Felhalmozási saját bevételt                                      0 ezer Ft

ad) Felh.likvid kölcsön                                                  0 ezer Ft

ae) 2018. évi maradványt                                     90.025 ezer Ft

b)A felhalmozási célú kiadást                         1.950.518 ezer Ft-ban

ba) beruházás összegét                                   1.812.948 ezer Ft                 

bb) felhalmozási célra átadás                                    100 ezer Ft

bc) beruházási hitel kamata                                          0 ezer Ft

bd) beruházási hitel törlesztés                                       0 ezer Ft

be)  Felújítás összege                                         134.115 ezer Ft

bf)  beruházási tartalék                                          2.285 ezer Ft

bg) felhalm.likvid kölcsön törl.                                      0 ezer Ft

bh) Felh. int.fin.                                                     1.070 ezer Ft.

c) Működési célú bevételt                                  594.045 ezer Ft-ban

ca) Intézményi működési bevételek                    44.830 ezer Ft

cb) Sajátos működési bevétel                              36.750 ezer Ft

cba) helyi adók                                             29.800 ezer Ft

cbb) egyéb sajátos                                          6.950 ezer Ft             

cc) Költségvetési támogatás                               209.571 ezer Ft

cd) Támogatásértékű bevétel                            163.309 ezer Ft

ce) Működési célú átvett pénzeszköz                     3.769 ezer Ft

cf) Megelőlegezés                                                  4.669 ezer Ft

cg) 2018. évi pénzmaradvány                             131.147 ezer Ft

d) Működési célú kiadást                                   594.045 ezer Ft-ban

da) személyi juttatásokat                                  196.396 ezer Ft

db) munkaadókat terhelő járulékokat                 24.314 ezer Ft

dc) dologi kiadásokat                                        148.966 ezer Ft

dd) önkorm. által folyósított ellátások                 26.971 ezer Ft

de) Pénzeszköz átadás, egyéb támogatás             94.769 ezer Ft

df)  Intézményfinanszírozás                                 89.191 ezer Ft

dg) Működési célú tartalék                                   1.375 ezer Ft

dh) Megelőlegezés visszafizetése                          12.063 ezer Ft.

állapítja meg.

(3)A Nagyrábéi Közös Önkormányzati Hivatal elkülönült kiadásait és bevételeit:

a)A felhalmozási célú bevételt                                  800 ezer Ft-ban

aa) Felhalm. intézményfinanszírozás:                       800 ezer Ft

b)A felhalmozási célú kiadást                                   800 ezer Ft-ban

ba) Beruházás:                                                         800 ezer Ft

c) Működési célú bevételt                                    47.139 ezer Ft-ban

ca) Intézményi működési bevételek                        1.310 ezer Ft

cb) Sajátos működési bevétel                                        0 ezer Ft

cc) Költségvetési támogatás                                           0 ezer Ft

cd) Támogatásértékű bevétel                                 4.018 ezer Ft

ce) Véglegesen átvett pénzeszk.                                    0 ezer Ft

cf) Önk. Intézmény finanszírozás                         41.434 ezer Ft

cg) 2018.  évi pénzmaradvány                                1.177 ezer Ft

d) Működési célú kiadást                                     47.139 ezer Ft-ban

da) személyi juttatásokat                                     32.659 ezer Ft

db) munkaadókat terhelő járulékokat                   6.419 ezer Ft

dc) dologi kiadásokat                                             8.061 ezer Ft

dd) önkorm. által folyósított ellátások                           0 ezer Ft

de) Pénzeszköz átadás, egyéb támogatás                       0 ezer Ft

df) Működési célú tartalék                                            0 ezer Ft

állapítja meg.

 (4)A Kossuth Lajos Művelődési Ház és Könyvtár elkülönült kiadásait és bevételeit:

a)A felhalmozási célú bevételt                                  100 ezer Ft-ban

aa) Felhalm. intézményfinanszírozás:                       100 ezer Ft

b)A felhalmozási célú kiadást                                   100 ezer Ft-ban

ba) Beruházás:                                                         100 ezer Ft

c) Működési célú bevételt                                    33.584 ezer Ft-ban

ca) Intézményi működési bevételek                        6.565 ezer Ft

cb) Sajátos működési bevétel                                        0 ezer Ft

cc) Költségvetési támogatás                                           0 ezer Ft

cd) Támogatásértékű bevétel                                        0 ezer Ft

ce) Véglegesen átvett pénzeszk.                                    0 ezer Ft

cf) Önk. Intézményfinanszírozás                          14.071 ezer Ft

cg) 2018.  évi pénzmaradvány                              13.048 ezer Ft

d) Működési célú kiadást                                     33.584 ezer Ft-ban

da) személyi juttatásokat                                     17.090 ezer Ft

db) munkaadókat terhelő járulékokat                    3.376 ezer Ft

dc) dologi kiadásokat                                           13.118 ezer Ft

dd) önkorm. által folyósított ellátások                           0 ezer Ft

de) Pénzeszköz átadás, egyéb támogatás                       0 ezer Ft

df) Működési célú tartalék                                            0 ezer Ft

  (5)A Nagyrábéi Önkormányzati Konyha elkülönült kiadásait és bevételeit:

a)A felhalmozási célú bevételt                                  170 ezer Ft-ban

aa) Felhalm. intézményfinanszírozás:                      170 ezer Ft

b)A felhalmozási célú kiadást                                   170 ezer Ft-ban

ba) Beruházás:                                                        170 ezer Ft

c) Működési célú bevételt                                    70.806 ezer Ft-ban

ca) Intézményi működési bevételek                       32.924 ezer Ft

cb) Sajátos működési bevétel                                        0 ezer Ft

cc) Költségvetési támogatás                                           0 ezer Ft

cd) Támogatásértékű bevétel                                        0 ezer Ft

ce) Véglegesen átvett pénzeszk.                                    0 ezer Ft

cf) Önk. Intézményfinanszírozás                           34.756 ezer Ft

cg) 2018.  évi pénzmaradvány                                 3.296 ezer Ft

d) Működési célú kiadást                                     70.806 ezer Ft-ban

da) személyi juttatásokat                                     20.688 ezer Ft

db) munkaadókat terhelő járulékokat                    4.151 ezer Ft

dc) dologi kiadásokat                                           45.967 ezer Ft

dd) önkorm. által folyósított ellátások                           0 ezer Ft

de) Pénzeszköz átadás, egyéb támogatás                       0 ezer Ft

df) Működési célú tartalék                                            0 ezer Ft

állapítja meg.

(6)     A működési és felhalmozási bevételek és kiadások előirányzatai mérlegszerű bemutatását önkormányzati szinten összesítve a 2.1. és a 2.2. melléklet részletezi.

(7)     A működési hiány belső finanszírozásának érdekében a képviselő-testület az előző év(ek) költségvetési maradványának igénybevételét rendeli el.

(8)     A felhalmozási hiány finanszírozása érdekében a 10 millió forintot meghaladó fejlesztési célú adósságot keletkeztető ügylet megkötésére a Kormány hozzájárulása szükséges. A 10 millió forintot meg nem haladó fejlesztési célú adósságot keletkeztető ügylet esetében a hiány külső finanszírozása fejlesztési hitelből /vagy/ az előző év(ek) költségvetési maradványának, vállalkozási maradványának igénybevételével történik.

A költségvetés részletezése

4. §

A Képviselő-testület az önkormányzat 2019. évi költségvetését részletesen a következők szerint állapítja meg:

(1)  Az Önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból származó kötelezettséget nem tervez. (3. melléklet)

(2)  Az Önkormányzat saját bevételeinek részletezését az adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi fizetési kötelezettség megállapításához a 4. melléklet tartalmazza.    

(3)  Az Önkormányzat 2019. évben adósságot keletkeztető fejlesztési célt nem tervez (5. melléklet)     

(4)  Az Önkormányzat költségvetésében szereplő beruházások kiadásainak beruházásonkénti részletezését a 6. melléklet szerint határozza meg.

(5)  Az önkormányzat költségvetésében szereplő felújítások kiadásait felújításonként a 7. melléklet szerint részletezi.

(6)  Az EU-s támogatással megvalósuló programokat és projekteket a 8. melléklet szerint hagyja jóvá.

(7)  A 2. § (1) bekezdésében megállapított bevételek és kiadások önkormányzati, közös hivatali, továbbá költségvetési szervenkénti megoszlását, kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatonként a 9.1.-.9.4. mellékletek szerint határozza meg.

(8) Az önkormányzat és intézményeinek működési kiadásait címrendenként a 11.1-11.4 melléklet tartalmazza.

(9)  Az Önkormányzat a kiadások között 2.000 ezer Ft általános, 2.285 ezer Ft fejlesztési céltartalékot állapít meg.

A költségvetés végrehajtásának szabályai

5. §

(1)  Az Önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.

(2)  Az önkormányzat összevont költségvetése tartalmazza az Önkormányzat, a Közös Hivatal a Kossuth Lajos Művelődési Ház és Könyvtár valamint a Nagyrábéi Önkormányzati Konyha elkülönült költségvetését is.

(3)  Az önkormányzat, a Közös Hivatal a Kossuth Lajos Művelődési Ház és Könyvtár és a Nagyrábéi Önkormányzati Konyha kiadásait és bevételeit kiemelt előirányzatonként és előirányzat csoportonként a Képviselő-testület határozza meg.

(4)  A költségevetési rendelet alapján készült elemi költségvetéseket a polgármester hagyja jóvá.

(5)  Az önkormányzat és a költségvetési szervei bevételi és kiadási előirányzatai év közben megváltoztathatóak.

(6)  A költségvetési hiány csökkentése érdekében évközben folyamatosan figyelemmel kell kísérni a kiadások csökkentésének és a bevételek növelésének lehetőségeit.

(7)  A költségvetési szerv vezetője e rendelet 10. mellékletében foglalt adatlapon köteles a tartozásállományról adatot szolgáltatni.

(8)  Kiegészítő támogatás igényléséről a működőképességet veszélyeztető helyzet esetében a polgármester gondoskodik, külön képviselő-testületi döntés alapján.

(9)  A meghatározott tartalékok előirányzatának felhasználásáról a polgármester 500 ezer Ft-ig saját hatáskörben intézkedhet, ezt meghaladóan a tartalékok előirányzatának felhasználásáról csak a képviselő-testület dönthet a költségvetési rendeletmódosítás során.  

Az előirányzatok módosítása

6.§

 (1) Az Önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a képviselő-testület dönt.

(2)  A képviselő-testület kizárólagos hatáskörébe tartozik a költségvetési rendelet módosítása.

(3) Ha év közben az Országgyűlés, a Kormány, illetve valamely költségvetési fejezet vagy elkülönített állami pénzalap az önkormányzat számára pótelőirányzatot biztosít, arról a polgármester a képviselő-testületet tájékoztatni köteles.

(4)  A pótelőirányzatról a polgármester a képviselő-testületet negyedévenként köteles tájékoztatni. A képviselő-testület legalább félévenként - adott év június 30-ig, illetve december 31-i hatállyal (a külön jogszabályban meghatározott

határidőig) - dönt a költségvetési rendeletének pótelőirányzatok szerinti módosításáról.

(5) Az önkormányzat képviselő-testülete a jóváhagyott kiemelt előirányzatokon belül a részelőirányzatoktól az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII:31.) Korm. rendeletben foglaltak figyelembevételével előirányzat-módosítás nélkül is eltérhet.

(6) Az önállóan működő intézmények az elfogadott költségvetésének bevételi és kiadási főösszegen belül a kötött előirányzatokat csak a képviselő-testület jóváhagyásával módosíthatja. Előirányzat nélkül kiadás nem teljesíthető.

(7)  Az önkormányzat és intézményeinek előirányzat felhasználási ütemtervét a 12.1-12.4 melléklet tartalmazza.

A gazdálkodás szabályai

7.§

(1)  A költségvetési szervek rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézmények vezetői előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek.

(2)  A költségvetési szervek az alapfeladatai ellátását szolgáló személyi juttatásokkal és az azokhoz kapcsolódó járulékok és egyéb közterhek előirányzataival minden esetben, egyéb előirányzatokkal az elfogadott munkamegosztási megállapodásban foglaltaknak megfelelően rendelkezik.

(3)  A hivatal, valamint a költségvetési szervek az évközi előirányzat-módosításokról a jegyző által elrendelt formában kötelesek naprakész nyilvántartást vezetni.

8. §

(1)      A hitelfelvétellel kapcsolatos szerződés megkötésének jogát a képviselő-testület 500 ezer Ft értékhatárig a polgármesterre ruházza át. A polgármester a hitelszerződésről annak aláírását követő következő képviselő-testületi ülésen köteles tájékoztatást adni.

(2)      Az 500 ezer Ft feletti hitelügyletekkel kapcsolatos hatáskörök kizárólagosan a képviselő-testületet illetik meg.

9. §

 (1)     Az önkormányzati gazdálkodás során az év közben létrejött költségvetési többletet értékpapír vásárlással, illetve pénzintézeti pénzlekötés útján hasznosíthatják.

(2)      Az (1) bekezdés szerinti hasznosítással kapcsolatos szerződések, illetve pénzügyi műveletek lebonyolítását 5 millió Ft-ig a képviselő-testület a polgármester hatáskörébe utalja.

(3)      A polgármester a megtett intézkedéséről a következő képviselő-testületi ülésen tájékoztatást ad.

(4)      A (2) bekezdésben meghatározott összeget meghaladó költségvetési többlet felhasználásáról a képviselő-testület határozatban dönt.

(5)      A rendeletben nem szabályozott egyéb esetekben a képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítására és a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításra esetenként és intézményenként vagy feladatonként 500 ezer Ft összeg erejéig.

10. §.

(1)      A képviselő-testület a köztisztviselők illetményalapját 2019. évben 46.380,- Ft-ban állapítja meg.

(2)      2019. évben a köztisztviselőket megillető cafetéria-juttatás összegét a hivatali szervezet vezetője a közszolgálati szabályzatban határozza meg.

(3)      2019. évben ez az összeg 200.000 Ft/fő/év. A cafetéria-juttatás éves összege biztosít fedezetet a munkáltatót terhelő közterhek megfizetésére is.

(4)      A közalkalmazottak és az intézményekben dolgozó 5 fő munka törvénykönyve hatálya alá tartozó dolgozó havonta 4.000 Ft cafeteria-juttatásban részesül.

(5)    Az önkormányzatnál és intézményeinél a jutalmazásra fordítható és kifizethető összeg nem haladhatja meg a rendszeres személyi juttatások előirányzatának 2 %-át. Ennek fedezetére a személyi juttatások évközi megtakarítása szolgálhat.

11. §.

(1)      Az állampolgárok élet- és vagyonbiztonságát veszélyeztető elemi csapás, illetőleg következményeinek az elhárítása érdekében a polgármester a helyi önkormányzat költségvetése körében átmeneti intézkedést hozhat, amelyről a képviselő-testület legközelebbi ülésén be kell számolnia.

(2)      Az (1) bekezdésben meghatározott jogkörben a polgármester az előirányzatok között átcsoportosítást hajthat végre, egyes kiadások teljesítését felfüggesztheti, a költségvetési rendeletben nem szereplő kiadásokat is teljesíthet, bevételt szedhet be.

A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése

12. §

(1)      Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetésért és továbbfejlesztéséért az önkormányzat esetében a jegyző, az intézmények esetében az intézményvezető felelős.

(2)      Az Önkormányzat a belső ellenőrzés kialakításáról megbízási szerződés útján gondoskodik. A megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.

Záró és vegyes rendelkezések

13. §

(1)  Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba, rendelkezéseit 2019. január 1-től alkalmazni kell.

(2) A rendelet az önkormányzat 2019. évi költségvetési zárszámadásáról szóló rendelet kihirdetésével hatályát veszti.