Nagyrábé Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2022. (II. 24.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2022. évi költségvetéséről
Hatályos: 2022. 02. 25- 2022. 09. 29Nagyrábé Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2022. (II. 24.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2022. évi költségvetéséről
Nagyrábé Nagyközség Önkormányzatának képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva, a Nagyrábé Nagyközség Önkormányzata Képviselő testületének az önkormányzat szervezeti és működési szabályzatáról szóló 13/2019. (XI. 28.) önkormányzati rendeletének 4. mellékletében biztosított véleményezési jogkörében eljáró Pénzügyi Bizottság, Népjóléti Bizottság és Ügyrendi Bizottságok véleményének kikérésével a következőket rendeli el:
1. A rendelet hatálya
1. § A rendelet hatálya a képviselő-testületre, annak bizottságára, a közös önkormányzati hivatalra és az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervekre (intézményekre) terjed ki.
2. § A Nagyrábé Nagyközség Önkormányzata, a Nagyrábéi Közös Önkormányzati Hivatal (továbbiakban: közös hivatal), a Kossuth Lajos Művelődési Ház és Könyvtár, valamint a Nagyrábéi Önkormányzati Konyha címrendjét az 1. melléklet tartalmazza.
2. A költségvetés bevételei és kiadásai
3. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat 2022. évi költségvetését 814.743 ezer Ft bevétellel és 814.743 ezer Ft kiadással állapítja meg.
(2) Ezen belül: Nagyrábé Nagyközség Önkormányzatának elkülönült kiadásait és bevételeit:
a) A felhalmozási célú bevételt 60.187 ezer Ft-ban
aa) Felhalmozásra átvett pénzeszközt 16.659 ezer Ft
ab) felhalmozási kamatbevételt 0 ezer Ft
ac) Felhalmozási saját bevételt 2.301 ezer Ft
ad) Felh.likvid kölcsön 0 ezer Ft
ae) 2021. évi maradványt 38.127 ezer Ft
af) Költségvetési támogatást 3.100 ezer Ft
b) A felhalmozási célú kiadást 60.187 ezer Ft-ban
ba) beruházás összegét 23.613 ezer Ft
bb) felhalmozási célra átadás 200 ezer Ft
bc) beruházási hitel kamata 0 ezer Ft
bd) beruházási hitel törlesztés 0 ezer Ft
be) Felújítás összege 33.655 ezer Ft
bf) beruházási tartalék 1.819 ezer Ft
bg) felhalm.likvid kölcsön törl. 0 ezer Ft
bh) Felh. int.fin. 900 ezer Ft.
c) Működési célú bevételt 573.995 ezer Ft-ban
ca) Intézményi működési bevételek 56.645 ezer Ft
cb) Sajátos működési bevétel 35.100 ezer Ft
cc) Költségvetési támogatás 245.672 ezer Ft
cd) Támogatásértékű bevétel 180.602 ezer Ft
ce) Működési célú átvett pénzeszköz 1.000 ezer Ft
cf) Működési célú hitel 0 ezer Ft
cg) 2021. évi várható pénzmaradvány 54.976 ezer Ft
d) Működési célú kiadást 573.995 ezer Ft-ban
da) személyi juttatásokat 158.122 ezer Ft
db) munkaadókat terhelő járulékokat 12.633 ezer Ft
dc) dologi kiadásokat 136.080 ezer Ft
dd) önkorm. által folyósított ellátások 28.257 ezer Ft
de) Pénzeszköz átadás, egyéb támogatás 96.835 ezer Ft
df) Intézményfinanszírozás 129.108 ezer Ft
dg) Működési célú tartalék 2.000 ezer Ft
dh) Megelőlegezés visszafizetése 10.960 ezer Ft állapítja meg.
(3) A Nagyrábéi Közös Önkormányzati Hivatal elkülönült kiadásait és bevételeit:
a) A felhalmozási célú bevételt 500 ezer Ft-ban, a felhalmozási intézményfinanszírozás 500 ezer Ft
b) A felhalmozási célú kiadást 500 ezer Ft-ban, beruházás 500 ezer Ft
c) Működési célú bevételt 60.236 ezer Ft-ban
ca) Intézményi működési bevételek 1.500 ezer Ft
cb) Sajátos működési bevétel 0 ezer Ft
cc) Költségvetési támogatás 0 ezer Ft
cd) Támogatásértékű bevétel 0 ezer Ft
ce) Véglegesen átvett pénzeszk 0 ezer Ft
cf) Önk. Intézmény finanszírozás 58.256 ezer Ft
cg) 2021. évi pénzmaradvány 480 ezer Ft
d) Működési célú kiadást 60.236 ezer Ft-ban
da) személyi juttatásokat 45.702 ezer Ft
db) munkaadókat terhelő járulékokat 6.070 ezer Ft
dc) dologi kiadásokat 8.464 ezer Ft
dd) önkorm. által folyósított ellátások 0 ezer Ft
de) Pénzeszköz átadás, egyéb támogatás 0 ezer Ft
df) Működési célú tartalék 0 ezer Ft állapítja meg.
(4) A Kossuth Lajos Művelődési Ház és Könyvtár elkülönült kiadásait és bevételeit:
a) A felhalmozási célú bevételt 600 ezer Ft-ban
aa) Felhalm. intézményfinanszírozás: 300 ezer Ft
ab) 2021. évi pénzmaradvány 300 ezer Ft
b) A felhalmozási célú kiadást 600 ezer Ft-ban, beruházás 600 ezer Ft
c) Működési célú bevételt 33.914 ezer Ft-ban
ca) Intézményi működési bevételek 3.105 ezer Ft
cb) Sajátos működési bevétel 0 ezer Ft
cc) Költségvetési támogatás 0 ezer Ft
cd) Támogatásértékű bevétel 0 ezer Ft
ce) Véglegesen átvett pénzeszk. 0 ezer Ft
cf) Önk. Intézményfinanszírozás 15.919 ezer Ft
cg) 2021. évi pénzmaradvány 2.279 ezer Ft
d) Működési célú kiadást 33.914 ezer Ft-ban
da) személyi juttatásokat 21.588 ezer Ft
db) munkaadókat terhelő járulékokat 2.784 ezer Ft
dc) dologi kiadásokat 9.542 ezer Ft
dd) önkorm. által folyósított ellátások 0 ezer Ft
de) Pénzeszköz átadás, egyéb támogatás 0 ezer Ft
df) Működési célú tartalék 0 ezer Ft állapítja meg.
(5) A Nagyrábéi Önkormányzati Konyha elkülönült kiadásait és bevételeit:
a) A felhalmozási célú bevételt 100 ezer Ft-ban, Felhalm. intézményfinanszírozás 100 ezer Ft
b) A felhalmozási célú kiadást 100 ezer Ft-ban, Beruházás 100 ezer Ft
c) Működési célú bevételt 85.211 ezer Ft-ban
ca) Intézményi működési bevételek 37.973 ezer Ft
cb) Sajátos működési bevétel 0 ezer Ft
cc) Költségvetési támogatás 0 ezer Ft
cd) Támogatásértékű bevétel 0 ezer Ft
ce) Véglegesen átvett pénzeszk. 0 ezer Ft
cf) Önk. Intézményfinanszírozás 44.438 ezer Ft
cg) 2021. évi pénzmaradvány 2.800 ezer Ft
d) Működési célú kiadást 85.211 ezer Ft-ban
da) személyi juttatásokat 29.013 ezer Ft
db) munkaadókat terhelő járulékokat 3.798 ezer Ft
dc) dologi kiadásokat 52.400 ezer Ft
dd) önkorm. által folyósított ellátások 0 ezer Ft
de) Pénzeszköz átadás, egyéb támogatás 0 ezer Ft
df) Működési célú tartalék 0 ezer Ft
(6) A működési és felhalmozási bevételek és kiadások előirányzatai mérlegszerű bemutatását önkormányzati szinten összesítve a 2. és a 3. melléklet részletezi.
(7) A működési hiány belső finanszírozásának érdekében a képviselő testület az előző év(ek) költségvetési maradványának igénybevételét rendeli el.
(8) A felhalmozási hiány finanszírozása érdekében a 10 millió forintot meghaladó fejlesztési célú adósságot keletkeztető ügylet megkötésére a Kormány hozzájárulása szükséges. A 10 millió forintot meg nem haladó fejlesztési célú adósságot keletkeztető ügylet esetében a hiány külső finanszírozása fejlesztési hitelből /vagy/ az előző év(ek) költségvetési maradványának, vállalkozási maradványának igénybevételével történik.
3. A költségvetés részletezése
4. § (1) A Képviselő-testület az önkormányzat 2022. évi költségvetését részletesen a következők szerint állapítja meg: Az Önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból származó kötelezettséget nem tervez. (4. melléklet)
(2) Az Önkormányzat saját bevételeinek részletezését az adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi fizetési kötelezettség megállapításához a 5. melléklet tartalmazza.
(3) Az Önkormányzat 2022. évben adósságot keletkeztető fejlesztési célt nem tervez (6. melléklet)
(4) Az Önkormányzat költségvetésében szereplő beruházások kiadásainak beruházásonkénti részletezését a 7. melléklet szerint határozza meg.
(5) Az önkormányzat költségvetésében szereplő felújítások kiadásait felújításonként a 8. melléklet szerint részletezi.
(6) Az EU-s támogatással megvalósuló programokat és projekteket a 9. melléklet szerint hagyja jóvá.
(7) A 2. § (1) bekezdésében megállapított bevételek és kiadások önkormányzati, közös hivatali, továbbá költségvetési szervenkénti megoszlását, kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatonként a 10–21. mellékletek szerint határozza meg.
(8) Az önkormányzat és intézményeinek működési kiadásait címrendenként a 22–25. melléklet tartalmazza.
(9) Az Önkormányzat a kiadások között 2.000 ezer Ft általános, 1.819 ezer Ft fejlesztési céltartalékot állapít meg.
(10) Az Önkormányzat által nyújtott közvetett támogatásokat a 30. melléklet tartalmazza.
4. A költségvetés végrehajtásának szabályai
5. § (1) Az Önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.
(2) Az Önkormányzat összevont költségvetése tartalmazza az Önkormányzat, a Közös Hivatal a Kossuth Lajos Művelődési Ház és Könyvtár, valamint a Nagyrábéi Önkormányzati Konyha elkülönült költségvetését is.
(3) Az Önkormányzat, a Közös Hivatal a Kossuth Lajos Művelődési Ház és Könyvtár és a Nagyrábéi Önkormányzati Konyha kiadásait és bevételeit kiemelt előirányzatonként és előirányzat csoportonként a Képviselő-testület határozza meg.
(4) A költségvetési rendelet alapján készült elemi költségvetéseket a polgármester hagyja jóvá.
(5) Az önkormányzat és a költségvetési szervei bevételi és kiadási előirányzatai év közben megváltoztathatóak.
(6) A költségvetési hiány csökkentése érdekében évközben folyamatosan figyelemmel kell kísérni a kiadások csökkentésének és a bevételek növelésének lehetőségeit.
(7) A költségvetési szerv vezetője e rendelet 22. mellékletében foglalt adatlapon köteles a tartozásállományról adatot szolgáltatni.
(8) Kiegészítő támogatás igényléséről a működőképességet veszélyeztető helyzet esetében a polgármester gondoskodik, külön képviselő-testületi döntés alapján.
(9) A meghatározott tartalékok előirányzatának felhasználásáról a polgármester 500 ezer Ft-ig saját hatáskörben intézkedhet, ezt meghaladóan a tartalékok előirányzatának felhasználásáról csak a képviselő-testület dönthet a költségvetési rendeletmódosítás során.
5. Az előirányzatok módosítása
6. § (1) Az Önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a képviselő-testület dönt.
(2) A képviselő-testület kizárólagos hatáskörébe tartozik a költségvetési rendelet módosítása.
(3) Ha év közben az Országgyűlés, a Kormány, illetve valamely költségvetési fejezet vagy elkülönített állami pénzalap az önkormányzat számára pótelőirányzatot biztosít, arról a polgármester a képviselő-testületet tájékoztatni köteles.
(4) A pótelőirányzatról a polgármester a képviselő-testületet negyedévenként köteles tájékoztatni. A képviselő-testület legalább félévenként - adott év június 30-ig, illetve december 31-i hatállyal (a külön jogszabályban meghatározott határidőig) - dönt a költségvetési rendeletének pótelőirányzatok szerinti módosításáról.
(5) Az önkormányzat képviselő-testülete a jóváhagyott kiemelt előirányzatokon belül a részelőirányzatoktól az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII:31.) Korm. rendeletben foglaltak figyelembevételével előirányzat-módosítás nélkül is eltérhet.
(6) Az önállóan működő intézmények az elfogadott költségvetésének bevételi és kiadási főösszegen belül a kötött előirányzatokat csak a képviselő-testület jóváhagyásával módosíthatja. Előirányzat nélkül kiadás nem teljesíthető.
(7) Az önkormányzat és intézményeinek előirányzat felhasználási ütemtervét a 26–29. melléklet tartalmazza.
6. A gazdálkodás szabályai
7. § (1) A költségvetési szervek rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézmények vezetői előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek.
(2) A költségvetési szervek az alapfeladatai ellátását szolgáló személyi juttatásokkal és az azokhoz kapcsolódó járulékok és egyéb közterhek előirányzataival minden esetben, egyéb előirányzatokkal az elfogadott munkamegosztási megállapodásban foglaltaknak megfelelően rendelkezik.
(3) A hivatal, valamint a költségvetési szervek az évközi előirányzat-módosításokról a jegyző által elrendelt formában kötelesek naprakész nyilvántartást vezetni.
8. § (1) A hitelfelvétellel kapcsolatos szerződés megkötésének jogát a képviselő-testület 500 ezer Ft értékhatárig a polgármesterre ruházza át. A polgármester a hitelszerződésről annak aláírását követő következő képviselő-testületi ülésen köteles tájékoztatást adni.
(2) Az 500 ezer Ft feletti hitelügyletekkel kapcsolatos hatáskörök kizárólagosan a képviselő-testületet illetik meg.
9. § (1) Az önkormányzati gazdálkodás során az év közben létrejött költségvetési többletet értékpapír vásárlással, illetve pénzintézeti pénzlekötés útján hasznosíthatják.
(2) Az (1) bekezdés szerinti hasznosítással kapcsolatos szerződések, illetve pénzügyi műveletek lebonyolítását 5 millió Ft-ig a képviselő-testület a polgármester hatáskörébe utalja.
(3) A polgármester a megtett intézkedéséről a következő képviselő-testületi ülésen tájékoztatást ad.
(4) A (2) bekezdésben meghatározott összeget meghaladó költségvetési többlet felhasználásáról a képviselő-testület határozatban dönt.
(5) A rendeletben nem szabályozott egyéb esetekben a képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítására és a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításra esetenként és intézményenként vagy feladatonként 500 ezer Ft összeg erejéig.
10. § (1) A képviselő-testület a köztisztviselők illetményalapját 2022. évben 46.380,- Ft-ban állapítja meg.
(2) 2022. évben a köztisztviselőket megillető cafetéria-juttatás összegét a hivatali szervezet vezetője a közszolgálati szabályzatban határozza meg.
(3) 2022. évben ez az összeg 400.000 Ft/fő/év. A cafetéria-juttatás éves összege biztosít fedezetet a munkáltatót terhelő közterhek megfizetésére is.
(4) 2022. évben az önkormányzatnál és intézményeinél foglalkoztatott közalkalmazottak és az intézményeknél állományban lévő, a munka törvénykönyve hatálya alá tartozó munkavállalók havi nettó 8.000 Ft összegű cefetéria juttatásban részesülnek.
(5) Az önkormányzatnál és intézményeinél a jutalmazásra fordítható és kifizethető összeg nem haladhatja meg a rendszeres személyi juttatások előirányzatának 2 %-át. Ennek fedezetére a személyi juttatások évközi megtakarítása szolgálhat.
11. § (1) Az állampolgárok élet- és vagyonbiztonságát veszélyeztető elemi csapás, valamint következményeinek az elhárítása érdekében a polgármester a helyi önkormányzat költségvetése körében átmeneti intézkedést hozhat, amelyről a képviselő-testület legközelebbi ülésén be kell számolnia.
(2) Az (1) bekezdésben meghatározott jogkörben a polgármester az előirányzatok között átcsoportosítást hajthat végre, egyes kiadások teljesítését felfüggesztheti, a költségvetési rendeletben nem szereplő kiadásokat is teljesíthet, bevételt szedhet be.
7. A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése
12. § (1) Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetésért és továbbfejlesztéséért az önkormányzat esetében a jegyző, az intézmények esetében az intézményvezető felelős.
(2) Az Önkormányzat a belső ellenőrzés kialakításáról megbízási szerződés útján gondoskodik. A megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.
8. Záró és vegyes rendelkezések
13. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.
14. § E rendelet rendelkezéseit 2022. január 1. napjától kell alkalmazni.