Nagyrábé Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2025. (IV. 24.) önkormányzati rendeletének indokolása
az önkormányzat 2024. évi költségvetéséről szóló 1/2024.(III.08.) önkormányzati rendelet módosításáról
Hatályos: 2025. 04. 25Nagyrábé Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2025. (IV. 24.) önkormányzati rendeletének indokolása
2025.04.25.
az önkormányzat 2024. évi költségvetéséről szóló 1/2024.(III.08.) önkormányzati rendelet módosításáról
Végső előterjesztői indokolás
A Nagyrábé Nagyközség Önkormányzatának és költségvetési szerveinek, valamint a Közös Hivatal tekintetében az Államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 87. §. (1) bekezdése, és az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011 (XII.31.) kormányrendelet, a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXLX. törvény, valamint Nagyrábé Nagyközség Önkormányzata Képviselő testületének az önkormányzat szervezeti és működési szabályzatáról szóló 13/2019. (XI. 28.) önkormányzati rendeletének 4. mellékletében biztosított véleményezési jogkörében eljáró Pénzügyi Bizottság, Népjóléti Bizottság és Ügyrendi Bizottságok véleményének kikérésével az Önkormányzat 2024. évi gazdálkodásáról a következő tájékoztatást adom:
Nagyrábé Nagyközség Önkormányzatának Képviselő-testülete 1/2024. (III.08.) önkormányzati rendeletével állapította meg a 2024. évi költségvetésének kiadási és bevételi főösszegét 1.589.481.331 forint összegben. 2024. év végére a költségvetés módosított előirányzata 1.712.905.525 Ft.
Összes teljesített kiadás: 1.592.756.389 Ft, a bevétel: 1.628.281.590 Ft, mely tartalmazza a Nagyrábé Nagyközség Önkormányzata (továbbiakban: Önkormányzat), a Nagyrábéi Közös Önkormányzati Hivatal (továbbiakban: Hivatal), a Kossuth Lajos Művelődési Ház (továbbiakban: Művelődési ház) és a Nagyrábéi Önkormányzati Konyha (továbbiakban: Konyha) közvetlen kiadásait és bevételeit. Mivel az önkormányzat igényli az óvoda normatíváit, így közvetve tartalmazza a társulás és az óvoda bevételét, illetve kiadását, normatíva átadásként. (A társulás és az óvoda teljesített részletes kiadásairól és bevételeiről külön beszámolóban adunk tájékoztatást)
Az önkormányzat összesített működési és felhalmozási kiadásait és bevételeit az 1.-2. mellékletek tartalmazzák. Külön kell választani a kötelező, önként vállalt és állami feladatok kiadásait és bevételeit, ezek egyensúlyát a 3.-13. mellékletek mutatják be. A működési kiadásokat részletesen szervezetkódonként a 14.-17. mellékletek tartalmazzák. A fejlesztési kiadások előirányzatait és azok teljesülését a 18.-20. melléklet tartalmazza.
Működési bevételek
Intézményi bevételek:
Készletértékesítésből és szolgáltatásnyújtásból, valamint a tulajdonosi bevételekből (
bérleti díjak
) származó összes bevétel 122.261.108 Ft, ami a módosított előirányzat 85,2 %-a.
A Konyha esetében az intézményi bevételeink nagy részét főleg az étkezési térítési díjak, bérleti díjak adják. A gyermekétkeztetés mellett tartalmazza az alkalmazottak térítési díját és a szociális szolgáltatók felé vendégétkeztetés címén teljesített szolgáltatás ellenértékét is. A teljesítés 51.279.944 Ft, ami az elvárt bevétel 90,4 %-a.
A közfoglalkoztatás során készített kézművestermékeket továbbra is a lakosság felé helyben, valamint vásárokon értékesítettük az ebből származó bevételt a közfoglalkoztatás feladatra forgatjuk vissza.
Önkormányzati közhatalmi bevételek:
Közhatalmi bevételekből ebben az évben eddig összesen 52.001.064 Ft Ez az összes teljesített önkormányzat működési bevételének 98,9 %-át teszi ki, és az alábbiak szerint alakultak:
Az adóbevételek esetében 100 %-ban önkormányzati bevétel a magánszemélyek kommunális adója. A megállapított adó összege 3000 Ft/év/háztartás. Az évek során befolyt bevétel közel azonos összegű, 2024. év végére 2.594.849 Ft volt.
Iparűzési adóból 48.722.924 Ft bevétel származott.
Állami támogatások (22.-24. mellékletek)
A normatív állami támogatások a havi ütemezés szerint érkeztek.
A kiegészítő támogatások között szerepel az Önkormányzatok Rendkívüli Támogatása (REKI) is. Az Önkormányzat 2024. évben ezen a jogcímen maximálisan 3 alkalommal nyújthatott be pályázatot. Az I. ütemben 13.508.045 Ft-ra pályáztunk, melyből megkaptunk 4.656.024 Ft-ot. A támogatást zömmel a közüzemi díjak kiegyenlítésére fordíthattuk. A II. ütemre beadott pályázatunk, melyben 18.146.301 Ft a pályázott összeg és ebből 5.853.626 Ft az elnyert támogatás a III. ütemben pedig 7.662.290 Ft.
A köznevelésben foglalkoztatottak esélyteremtési támogatásaként 9.597.868 Ft-ot kaptunk.
A májusi normatíva lemondás-pótigény során központilag korrigálták a bölcsőde működési hozzájárulását, ami éves szinten – 987.800 Ft elvonást jelentett.
Az előző évi normatíva felülvizsgálat után a MÁK-tól 52.865 Ft-ot kaptunk.
Bihardancsháza Önkormányzata felé a zárszámadás során a Közös Hivatal 2023. évi gazdálkodásával elszámoltunk, az igazolt hiány településre jutó részét, összesen 565.482 Ft-ot átutalta részünkre.
Szociális tüzelő támogatásként 2.692.527 Ft-ot kaptunk, ezt még 1.385.364 Ft-tal kellett kipótolnunk az önerő, illetve a szállítási költség fedezeteként.
Továbbadási céllal igényeltünk Lakossági víz- és csatornaszolgáltatásra támogatást a TRV Zrt.-vel közreműködve, 5.503.600 Ft-ot.
Átvett pénzeszközök:
5.027.564 Ft bevételünk van a Földalapú támogatásból.
Az elkülönített Állami Alaptól a közmunka programokra az előleggel és igénylésekkel együtt 183.242.306 Ft-ot kaptunk. Az előző évben kapott előlegek visszavonása megtörtént.
Az OEP finanszírozás arányosan történt (iskolaegészségügy és háziorvos), a bevétel 12.558.900 Ft.
Kiegészítő gyermekvédelmi támogatásra, amely 100 %-ban visszaigényelhető, 129.660 Ft-ot kaptunk.
Autómentes nap (
2023. évi
) elszámolása után 750.000 Ft támogatást kaptunk.
Sárrét Íze fesztiválra 1.989.991 Ft-ot nyertünk. (Leader)
Hivatal esetében az EPON választásokra összesen 2.983.483 Ft-ot kaptunk. A támogatás pénzügyi elszámolása megtörtént.
Felhalmozási bevételek
Az összes teljesített felhalmozási célú bevétel 140.054.425 Ft.
A közmunkaprogramok beruházási támogatása 701.763 Ft.
A Hivatal tető felújítására és cseréjére 13.984.739 Ft érkezett meg előlegként.
Az EFOP II. elszámolásból 2.645.830 Ft bevételünk származott.
A Kamera pályázat elszámolásából: 3.515.439 Ft bevételünk van.
állami normatívából a kisértékű eszközbeszerzések miatt 1.351.250 Ft-ot használtunk fel beruházásra.
Saját bevételből 244.629 Ft-ot kellett ide átcsoportosítanunk, mely a Kamerapályázatból és az EFOP támogatásból származó (korábban már részünkről megelőlegezett) bevétellel együtt a Műv.ház pályázatok önerejének fedezetére szolgált.
Működési Kiadások
Személyi juttatások és járulékai
A teljesítés oszlop a szeptember 30-ig kifizetett béreket és az azok után fizetendő munkaadói járulékokat tartalmazza, mely az összes kiadás 22,5 %-a, 358.338.314 Ft, melyből a közfoglalkoztatás keretében kifizetett bérek és szociális hozzájárulási adó 158.735.910 Ft. A közfoglalkoztatás esetén a bérköltség most is minden program esetében 100%-ban támogatott volt.
A teljesítés adat tartalmazza a köztisztviselők, közalkalmazottak és egyéb foglalkoztatottak rendszeres és nem rendszeres juttatásait és szociális hozzájárulási adóját.
Dologi kiadások
A dologi kiadások előirányzatainak, a kötelezettségvállalásnak és teljesítésének alakulását a 14. – 17. mellékletek tartalmazzák.
Az összes működési kiadás 16,1 %-át teszik ki, a módosított előirányzathoz képest pedig 88,7 % a teljesítés, összesen 234.949.077 Ft.
A Társadalom és szociálpolitikai juttatásokra
Első lakáshoz jutás támogatására 3 alkalommal került sor, 900.000 Ft értékben.
Újszülötti támogatás 8 fő részére, 400.000 Ft,
Temetési támogatás: 900.000 Ft (18 fő),
Azonnali települési támogatás (polgármesteri döntés): 1.927.200 Ft.
Daganatos megbetegedés miatt 1.550.000 Ft támogatást fizettünk ki, 31 alkalommal. (Negyedévente lehet igényelni, 50.000 Ft-ot)
Rendkívüli települési támogatás (Népjóléti bizottság): 1.142.000 Ft.
Bursa: 430.000 Ft,
Gyógyszertámogatás: 2.961.500 Ft.
Ivóvízbekötés támogatása: 1 háztartás, 95.000 Ft.
Átadott pénzeszközök
A civil szervezetek közül 4.000.000 Ft-ot kapott a sportkör. Az egyéb civil szervezetek a benyújtott kérelmük alapján támogatásban részesültek, a Petőfi Horgász Egyesület 100.000 Ft-ot, a Nagyrábéi Református Egyház a harangállításra 500.000 Ft-ot kapott, a Pintyőke SE 50.000 Ft-ot, a Nagyrábéi Baráti Kör pedig 200.000 Ft-ot kapott.
Az óvodai társulás esetében átadott-átvett pénzeszközként kell szerepeltetni az intézményre igényelt normatívát és kiegészítését (134.939.869 Ft)
Civil szervezetek a benyújtott kérelmük alapján támogatásban részesültek, a Petőfi Horgász Egyesület 100.000 Ft-ot, a Nagyrábéi Református Egyház a harangállításra 500.000 Ft-ot kapott, a Pintyőke SE 50.000 Ft-ot, a Nagyrábéi Baráti Kör pedig 200.000 Ft-ot kapott.
Szociális kölcsönt 15 fő igényelt, ezen a jogcímen összesen 750.000 Ft összegben történt kifizetés.
A szennyvízszállítás-közszolgáltatás feladatra a Kobold Transz Kft az Önkormányzaton keresztül kapja meg az állami támogatását. Ezt a támogatást a közszolgáltató igényelte, az Önkormányzat részére lett kiutalva továbbadási célú támogatásként. A 2.474.052 Ft-ot januárban a közszolgáltató részére tovább utaltuk, viszont a pályázati elszámolás során 979.724 Ft visszafizetési kötelezettségük keletkezett, melyet a cég átutalt részünkre, így a MÁK felé a visszautalás megtörtént.
Intézményfinanszírozás:
A költségvetési támogatásokat minden esetben az önkormányzat költségvetésében kell tervezni, és a teljesítést elszámolni.
Felhalmozási kiadások:
Az összes teljesített felhalmozási kiadás 128.283.371 Ft.
Befejeződött a Művelődési ház külső és belső felújítása, a teljesítés összesen 115.189.780 Ft, melyből 103.369.747 Ft lett 2024-ben kifizetve.
Családbarát munkahely kialakítása: Az elnyert támogatást egy játszószoba kialakítására fordítottuk. (gyerekasztal, fotel, forgószék, mikrohullámú sütő, televízió, hűtőszekrény, játékok, babágy, pelenkázó, légtisztító, játszószőnyeg, csaptelep, zuhanykabin) Az elnyert támogatás 2.000.000 Ft volt, a pénzügyi elszámolás megtörtént.
Kisértékű eszközöket összesen 2.159.445 Ft értékben szereztünk be, mint például (2 db benzines fűkasza, konyhai mérleg, 1 db klímaberendezés, vadkamera, kompresszor, üzemanyagszivattyú, magasnyomású mosó, mérleg, művelődési házhoz padlószőnyeg, padok, terítők, hivatalnál pendrive)
A Belterületi út felújítás és a Belterületi Csatorna beruházásra kapott előlegeket egy EU jogszabály miatt az újra lehívási vissza kellett utalnunk.
Befejeződött a Hivatal tető cseréje, 14.093.231 Ft értékben.
A folyamatban lévő beruházások, felújítások pénzügyi teljesítését a 18.-19. mellékletek tartalmazzák.
Az önkormányzat és intézményeinek záró pénzkészlete összesen 34.310.781 Ft, mely teljes mértékben kötelezettségvállalással terhelt pénzeszköz. A folyamatos likviditásunk biztosítása érdekében használjuk a számlavezető banknál nyitott folyószámla hitelkeretünket, melyet december 30-ig vissza kellett fizetnünk. Az év során összesen 188.279.182 Ft likvid hitelt vettünk igénybe, viszont a 30.000.000 Ft-os hitelkeretet egyetlen esetben sem léptük át.
Legtöbbször hó végén amikor az állami támogatás nettó finanszírozás keretében megérkezik a számlánkra a folyószámlahitel törlesztésre került, de az első bérkifizetés alkalmával újra igénybe kellett vennünk.
A jegyző és az intézményvezetők elkészítették A költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzéséről szóló 370/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet (továbbiakban: Bkr.) 11. §. (1) bekezdésének előírásai alapján a Bkr. 1. melléklete szerinti Vezetői nyilatkozatot, melyet a 11. §. (2a) bekezdése szerint a polgármester a zárszámadási rendelet tervezetével együtt terjeszt a képviselő-testület elé. A nyilatkozatok tartalmának elfogadásáról határozatban kell döntést hozni, melyhez a határozati javaslatot az előterjesztéshez csatoltuk.