Püspökladány Város Önkormányzata Képviselő-testületének 19/2022. (VIII. 26.) önkormányzati rendeletének indokolása
az önkormányzat 2022. évi költségvetéséről szóló 4/2022. (II. 25.) önkormányzati rendelet módosításáról
Hatályos: 2022. 08. 27Püspökladány Város Önkormányzata Képviselő-testületének 19/2022. (VIII. 26.) önkormányzati rendeletének indokolása
2022.08.27.
az önkormányzat 2022. évi költségvetéséről szóló 4/2022. (II. 25.) önkormányzati rendelet módosításáról
Végső előterjesztői indokolás
Püspökladány Város Önkormányzata 2022. évi költségvetése a 4/2022. (II. 25.) önkormányzati rendelettel került elfogadásra, melynek módosítására második alkalommal az alábbiak szerint teszek javaslatot.
Püspökladány Város Önkormányzata
KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK (1. melléklet)
I.1. Működési bevételek
DDM Family Kft. közbeszerzés által kiválasztásra került a TOP-4.1.1-15-HB1-2016-00011 azonosítószámú, "Püspökladány város egészségügyi alapellátásának fejlesztése" elnevezésű pályázat kivitelezésére, azonban a vállalkozási szerződés felmondásra került nem szakszerű munkavégzés miatt. Az önkormányzat kártérítési igénnyel lépett fel a Kft. ellen, mellyel kapcsolatban Püspökladány Város Önkormányzata Képviselő-testületének 51/2022. (IV. 28.) önkormányzati testületi határozata alapján egyezségi megállapodás került megkötésre. A Kft. 5 000 000 Ft értékben munkavégzést biztosít a Püspökladányi Köztemető VI. parcella kialakításához szükséges út kivitelezéséhez, valamint 5 000 000 Ft pénzbeli kártérítést fizet az önkormányzat részére részletekben 2022. évben.
I.2. Közhatalmi bevételek
Iparűzési adó
Az eredeti előirányzat, mely 355 000 000 Ft, a hatályos jogszabályok alapján került megállapításra, figyelembe véve az előző évi bevétel mértékét és az adózók összetételét. Akkor jeleztük, hogy a helyi iparűzési adóbevétel és az annak kiesésének ellentételezésére jutó központi költségvetésből származó támogatás év közben kerül megosztásra a tényadatok alapján.
A 61/2022. (II. 28.) Korm. rendelet rendelkezik a mikro-, kis- és középvállalkozások 2022. évi iparűzési adókedvezményével kapcsolatos önkormányzati támogatásról. A Korm. rendelet alapján Püspökladány Város Önkormányzata 2022. évben 61 510 662 Ft támogatásban részesül, mely összeg átvezetésre kerül a központi költségvetésből származó bevételekhez.
Környezetvédelmi bírság
Magyarország központi költségvetéséről szóló 2020. évi XC. törvény 38. és 39. §-a szabályozza a települési önkormányzatokat megillető átengedett bevételeket. A 39. §. (1) bekezdésének a) és b) pontja az alábbiak szerint rendelkezik:
„(1) A települési önkormányzatot illeti meg
a) a települési önkormányzat jegyzője által jogerősen kiszabott környezetvédelmi bírság 100%-a,
b) a fővárosi és megyei kormányhivatal által a települési önkormányzat területén – a veszélyhelyzet kihirdetését megalapozó eseménnyel összefüggésben jogerősen kiszabott környezetvédelmi bírságok kivételével – kiszabott, és abból befolyt környezetvédelmi bírságok összegének 30%-a,”
Az év eltelt időszakában 2 884 184 Ft környezetvédelmi bírság érkezett az önkormányzat számlájára.
Tekintettel Püspökladány Város Önkormányzata Képviselő-testületének Püspökladány Város Önkormányzatának Környezetvédelmi Alapjáról szóló 7/1998. (IV. 29.) önkormányzati rendeletére, a környezetvédelmi bírságból származó bevételt környezetvédelemhez kapcsolódó kiadásokra kell fordítani.
I.3. Működési célú támogatások államháztartáson belülről
A Segítő Kezek Intézményfenntartó Társuláshoz kapcsolódóan az eredeti költségvetésbe betervezésre kerültek a 2022. évi pótlékok. 2022. május – 2022. július időszakra vonatkozóan a Magyar Államkincstár által kiutalt támogatásokat tekintve az előirányzatok átvezetésre kerülnek az I.5. Központi költségvetési támogatás jogcímre az alábbiak szerint.
Adatok Ft-ban
Megnevezés |
Szociális ágazati összevont pótlék és egészségügyi kieg. pótlék I.3. |
Szociális ágazati összevont pótlék |
Egészségügyi kiegészítő pótlék I.5. |
|
Eredeti előirányzat |
100 078 375 |
0 |
0 |
|
Módosított előirányzat május 31-én: |
61 355 016 |
37 295 649 |
1 427 710 |
|
Előirányzat változás |
-24 039 480 |
23 171 835 |
867 645 |
|
Módosított előirányzat augusztus 31-én: |
37 315 536 |
60 467 484 |
2 295 355 |
A 2021. évről áthúzódó Startmunka bevétele a tényadatokhoz igazodóan csökkentésre került 2 155 040 Ft-tal.
Segítő Kezek Szociális Szolgáltató Központ, Család- és Gyermekjóléti Szolgálat és Központ Püspökladányi feladatok: 2021. évi maradvány átvétele
Az intézmény 2022. évi költségvetése forrást biztosít a püspökladányi feladatellátásra, melynek 2021. évi maradványa szabad pénzeszköznek minősül. Erre tekintettel az önkormányzat az intézmény Püspökladány településre vonatkozó 5 628 987 Ft előző évi maradványát elvonja és az önkormányzat 2022. évi költségvetése általános tartalékalapjába helyezi.
A Hajdú-Bihar Megyei Kormányhivatal a „Nyári diákmunka” program keretében 2022. július és augusztus hónapban napi 4 órában, két hétig 60-60 fő foglalkoztatására 7 080 780 Ft támogatást nyújt az önkormányzat részére, mely a személyi juttatásokra elegendő. A munkaadókat terhelő járulék forrása az önkormányzati tartalékalap.
I.4. Működési célú átvett pénzeszközök
A Waclaw Felczak Alapítvány a Dwa Bratanki pályázati felhívás keretében az önkormányzatot 529 680 Ft támogatásban részesítette a lengyel testvérvárosi delegáció fogadására és vendéglátására, melyre 2022. május 28-29-én került sor
I.5. Központi költségvetés támogatása
A költségvetési törvény 3. melléklet I.2.2.2. pontja alapján a szociális ágazatban dolgozók részére a központi költségvetés 100%-os támogatást biztosít a 2022. évi szociális ágazati összevont pótlék és az egészségügyi kiegészítő pótlék (Bentlakásos Otthon), valamint azok szociális hozzájárulási adója kifizetéséhez. A 2022. május – 2022. július időszakra vonatkozó szociális ágazati összevont pótlék támogatása 23 171 835 Ft, az egészségügyi kiegészítő pótlék támogatása 867 645 Ft.
Az előzőekben felsorolt pótlékok az eredeti költségvetésben a Segítő Kezek Intézmény részére lebontásra kerültek.
Az állami támogatás 2022. májusi felmérés módosítása során jogcímenként a változások a következők:
Köznevelés támogatása -244 150 Ft
Segítő Kezek támogatása -19 152 780 Ft
Bölcsőde támogatása +1 190 000 Ft
Gyermekétkeztetés támogatása +8 700 592 Ft
Összesen: - 9 506 338 Ft
A 61/2022. (II. 28.) Korm. rendelet rendelkezik a mikro-, kis- és középvállalkozások 2022. évi iparűzési adókedvezményével kapcsolatos önkormányzati támogatásról. A Korm. rendelet alapján Püspökladány Város Önkormányzata 2022. évben 61 510 662 Ft támogatásban részesül, mely összeg átvezetésre kerül a közhatalmi bevételek közül a központi költségvetésből származó bevételekhez.
Az alábbi táblázat mutatja be a központi költségvetés támogatás jogcím változásainak összetételét, valamint a változásokhoz kapcsolódó előirányzatváltozásokat:
Adatok Ft-ban
Állami támogatás jogcíme |
Állami támogatás változása a rendeletben |
Bevételi/kiadás változás előirányzatosítása |
|||
Tartalék-alap |
Eredeti költségve-tésben betervezve |
Intézmény-finansz. +/- |
Egyéb |
||
1 |
2=3+4+5+6 |
3 |
4 |
5 |
6 |
1.1 Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása |
|||||
Összesen |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
1.2 Köznevelési feladatok támogatása |
|||||
Összesen |
-244 150 |
0 |
0 |
Óvoda |
0 |
1.3 Egyes szociális és gyermekjóléti feladatok támogatása |
|||||
Segítő Kezek támogatása |
-19 152 780 |
0 |
0 |
0 |
Segítő Kezek |
Bölcsőde támogatása |
1 190 000 |
+1 190 000 |
0 |
0 |
0 |
Szociális ágazati összevont pótlék |
23 171 835 |
0 |
23 171 835 |
0 |
0 |
Egészségügyi kiegészítő pótlék |
867 645 |
0 |
867 645 |
0 |
0 |
Összesen |
6 076 700 |
1 190 000 |
24 039 480 |
0 |
-19 152 780 |
1.4 Gyermekétkeztetési feladatok támogatása |
|||||
Intézményi gyermekétkeztetés támogatása |
8 700 592 |
0 |
0 |
GESZ |
0 |
1.5 Kulturális feladatok támogatása |
|||||
Összesen |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
2. Helyi önkormányzatok kiegészítő támogatása, működési célú |
|||||
Iparűzési adóbevétel kiesés miatti kompenzáció |
61 510 662 |
0 |
61 510 662 |
0 |
0 |
3. Helyi önkormányzatok kiegészítő támogatása, felhalmozási célú |
|||||
Összesen |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
4. Elszámolásból származó bevételek |
|||||
Összesen |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
VÁLTOZÁS ÖSSZESEN |
76 043 804 |
1 190 000 |
85 550 142 |
8 456 442 |
-19 152 780 |
II. Felhalmozási bevételek
II.2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről
TOP-7.1.1-16-H034-1 "Harmonikus Kulturálódás" (Kulcsprojekt)
A visszafizetésre került 112 646 Ft előleg újra lehívható, amely által a projekt 2022. évi támogatása növekszik.
FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK, KIADÁSOK (2. és 5. melléklet)
I. Központi, irányítószervi támogatás
Az intézményfinanszírozás változása az alábbi tételből áll:
Adatok Ft-ban
Megnevezés |
Pl-i Közös Önk-i Hivatal |
Pl-i Egyesített Óvodai Intézmény |
Pl. Város Gazdasági Ellátó Szervezete |
Pl-i Tájékoztató Központ |
|
Gyermekjátékok beszerzése |
0 |
228 800 |
0 |
0 |
228 800 |
Állami támogatás csökkenése |
0 |
-244 150 |
0 |
0 |
-244 150 |
Állami támogatás csökkenése |
0 |
-32 450 |
0 |
0 |
-32 450 |
Konyhafelújítás |
0 |
0 |
12 000 000 |
12 000 000 |
|
Állami támogatás, gyermekétkeztetés |
0 |
0 |
8 700 592 |
0 |
8 700 592 |
Szünidei étkeztetés |
0 |
0 |
2 967 192 |
0 |
2 967 192 |
VÁLTOZÁS ÖSSZESEN |
0 |
-47 800 |
23 667 784 |
0 |
23 619 984 |
KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK
MŰKÖDÉSI KIADÁSOK (3. melléklet)
I.1.3. Egyéb városgazdálkodási feladatok
A teljesítési adatokhoz igazodóan tárgyi eszköz beszerzése miatt 254 000 Ft előirányzat átvezetését javaslom feladaton belül a működési kiadások közül a felhalmozási kiadások közé
I.1.15. Segítő Kezek Intézményfenntartó Társulás
Állami támogatás csökkenése miatt az előirányzat kivezetések a következők:
alap támogatás: 19 152 780 Ft
kiegészítő támogatás: 4 965 000 Ft
I.1.16. 2021. évi Startmunka mintaprogram
A támogatás csökkentése miatt a kiadási előirányzat csökkentése szükséges 2 155 040 Ft összegben.
I.1.21. Szünidei étkeztetés tartaléka
Átvezetésre került a tavaszi és a nyári szünidei étkeztetés előirányzata 2 967 192 Ft összegben Püspökladány Város Gazdasági Ellátó Szervezetéhez.
I.1.27. TOP-4.3.1-16-HB1-2017-00009 "Leromlott városi területek rehabilitációja"
A teljesítési adatokhoz igazodóan 266 982 Ft előirányzat felvezetése szükséges a feladat felhalmozási kiadásairól történő átvezetéssel.
I.1.36. Általános tartalékalap
Tartalékalap módosított előirányzata május 31-én 3 265 877 Ft
Tartalékalapot növelő tételek
Segítő Kezek Püspökladányi feladatok 2021. évi maradványa 5 628 987 Ft
Bölcsőde állami támogatás növekedés
(a bölcsőde eredeti keretszáma tartalmaz önkormányzati saját forrást) 1 190 000 Ft
Tartalékalapot növelő tételek összesen 6 818 987 Ft
Tartalékalapot csökkentő tételek
Ebrendészeti feladatok 2 250 000 Ft
Nyári diákmunka járulék, önkormányzati saját forrás 920 502 Ft
Tartalékalapot csökkentő tételek összesen 3 170 502 Ft
Általános tartalékalap változása összesen: + 3 648 485 Ft
Tartalékalap módosított előirányzata augusztus 31-én 6 914 362 Ft
I.1.38. Nyári diákmunka
A Hajdú-Bihar Megyei Kormányhivatal támogatása a személyi juttatásokra elegendő, a munkaadókat terhelő járulék forrása az önkormányzati tartalékalap, kiadási előirányzat összesen 8 001 282 Ft. A feladathoz felvezetett létszám évesített adat.
I.1.39. Ebrendészet
Az ebrendészeti feladatok ellátását 2022. július 1-től megváltozott jogszabályi keretek között kell végezni. A feladat ellátására az önkormányzat a Mancsmentő Állatvédő Egyesülettel kötött szerződést az 59/2022. (V. 26.) önkormányzati testületi határozat alapján. A feladathoz szükséges előirányzat 5 hónapra vonatkozóan 2 250 000 Ft.
I.1.40. Kiegészítő állami támogatás tartaléka
A kiegészítő állami támogatás 2022. májusi lemondásának összege 4 997 450 Ft. A kiegészítő támogatás elszámolására nem a nettó finanszírozás keretén belül kerül sor, hanem a zárszámadás során, ezért a lemondás összegét szükséges tartalék soron elkülöníteni.
I.2.8. Városi- és egyéb rendezvények költsége, civil szervezetek támogatása
2022. május 28-29-én a lengyel delegáció fogadásához az önkormányzati saját forrás összege 561 200 Ft, mely átvezetésre kerül a feladathoz.
I.2.10. Sportegyesületek, sportcsarnok és strandfürdő használatának támogatása
Előirányzat átvezetése szükséges kiemelt előirányzatok között, mivel az úszók belépőjegyét kiszámlázza a gyógyfürdő, mely dologi kiadásként jelenik meg az önkormányzat könyvelésében.
I.2.16. Lengyel delegáció fogadása
2022. május 28-29-én a lengyel delegáció fogadásának költsége 1 090 880 Ft, melyből 529 680 Ft támogatás, 561 200 Ft önkormányzati saját forrás.
FELHALMOZÁSI KIADÁSOK (4. melléklet)
I.4. TOP-4.3.1-16-HB1-2017-00009 „Leromlott városi területek rehabilitációja
A teljesítési adatokhoz igazodóan 266 982 Ft előirányzat átvezetése szükséges a feladat felhalmozási kiadásairól a működési kiadások közé.
I.1.6. Egyéb városgazdálkodás: eszközbeszerzés
A teljesítési adatokhoz igazodóan 254 000 Ft előirányzat átvezetését javaslom feladaton belül a működési kiadások közül a felhalmozási kiadások közé
I.17. Szabadtéri terek fejlesztése a közösség szolgálatában
Györfi Lajos képviselő javaslata alapján 228 800 Ft előirányzat a Püspökladányi Egyesített Óvodai Intézmény Katica Tagóvodája részére kerül átvezetésre pedálos gyermek gokartok beszerzése céljából.
I.23. Környezetvédelmi Alap
Figyelembe véve Püspökladány Város Önkormányzata Képviselő-testületének 7/1998. (IV. 29.) rendeletét, a környezetvédelmi bírságból származó bevételből környezetvédelemhez kapcsolódó kiadások előirányzata került felvezetésre 2 884 184 Ft összegben.
II.9. Konyhafelújítás tartaléka
Püspökladány Város Önkormányzata Képviselő-testülete 66/2022. (V. 26.) önkormányzati testületi határozata alapján az előirányzat átvezetésre kerül Püspökladány Város Gazdasági Ellátó Szervezetéhez.
II.11. Püspökladányi Köztemető VI. parcella megnyitásához út kialakítása
Püspökladány Város Önkormányzata Képviselő-testületének 51/2022. (IV. 28.) önkormányzati testületi határozata alapján egyezségi megállapodás került megkötésre DDM Family Kft.-vel. A Kft. 5 000 000 Ft értékben munkavégzést biztosít a Püspökladányi Köztemető VI. parcella kialakításához szükséges út kivitelezéséhez, valamint 5 000 000 Ft pénzbeli kártérítést fizet az önkormányzat részére részletekben 2022. évben, amely a terep- és területrendezésre kerül betervezésre.
III.5. TOP-7.1.1-16-H034-1 "Harmonikus Kulturálódás" (Kulcsprojekt)
A fel nem használt előleg visszafizetésének összege 112 646 Ft.
A Püspökladányi Közös Önkormányzati Hivatal és az önkormányzati intézmények saját hatáskörű előirányzat-módosításai
Püspökladányi Közös Önkormányzati Hivatal
Bevételek:
A Központi Statisztikai Hivatal 15 214 029 Ft támogatást nyújtott a 2022. októberben megtartandó népszámlálás lebonyolításához.
Kiadások:
Püspökladány: Püspökladány Város Önkormányzata Képviselőtestülete 51/2021. (XI. 3.) önkormányzati testületi határozata alapján 1 fő gazdasági dolgozó létszám felvezetése Püspökladány Város Gazdasági Ellátó Szervezetétől, a dolgozó bérének fedezete bérmegtakarítás.
Püspökladány: 1 500 000 Ft előirányzat átvezetése szükséges a dologi kiadások közül a felhalmozási kiadások közé.
Népszámlálás: előirányzat felvezetése támogatásból.
Püspökladányi Egyesített Óvodai Intézmény
Bevételek:
A teljesítési adatokhoz igazodóan módosításra került a továbbszámlázott költségek bevétele.
Kiadások:
Az intézményvezető kérésére a kiadási oldalon előirányzat átcsoportosítások történtek a kiemelt előirányzatok között.
Püspökladány Város Gazdasági Ellátó Szervezete
Bevételek:
A teljesítési adatokhoz igazodóan módosításra került a térítési díjak bevétele.
Kiadások:
Felvezetésre került a többletbevételhez kapcsolódó 3 279 226 Ft előirányzat a gyermekétkeztetés feladatra.
1 fő gazdasági dolgozó megszűnt álláshelyéhez tartozó 2 599 000 Ft bérmegtakarítás átvezetésre került a gyermekétkeztetés feladatra.
Az önkormányzat részéről intézményfinanszírozás formájában felvezetésre került a gyermekétkeztetés májusi módosításából származó 8 700 592 Ft többlet támogatás.
Püspökladányi Tájékoztató és Közművelődési Központ, Könyvtár, Múzeum
Bevételek:
A működési bevételek közé felvezetésre került az Erzsébet tábor előlege 924 560 Ft összegben.
Kiadások:
Felvezetésre került az Erzsébet tábor előirányzata.
Az intézményvezető kérésére a kiadási oldalon előirányzat átcsoportosítások történtek a kiemelt előirányzatok között.
8. melléklet
Püspökladány Város Önkormányzata és intézményei összevont költségvetési mérlege közgazdasági tagolásban a 2022. évi működési, felhalmozási bevételeiről és kiadásairól
A Hajdú-Bihar Megyei Kormányhivatal Hatósági Főosztályának Törvényességi Felügyeleti Osztálya szakmai segítségnyújtás keretében tájékoztatta önkormányzatunkat, hogy a melléklet belső szerkezetét módosítani szükséges úgy, hogy elkülönítetten legyen feltüntetve a hiány összege a költségvetési bevétel/kiadás és a finanszírozás bevétel/kiadás esetében. Jelen rendeletmódosítással eleget teszünk a Törvényességi Felügyeleti Osztály felhívásának.
9. melléklet
Püspökladány Város Önkormányzata többéves kihatással járó adósságai, kezességvállalásai, valamint a várható saját bevétel 50%-ának alakulása éves bontásban
A melléklet a májusi rendeletmódosítás során módosításra került. Az elfogadást követően derült ki, hogy adminisztrációs hiba miatt a fejlesztési hitelek kamata 1.b. soron az adatok nem lettek módosítva. Jelen rendeletmódosítás során ezen soron már a helyes adatok szerepelnek.