Bihartorda Község Önkormányzatának Képviselő-testülete az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV törvény (továbbiakban:Áht.) 23 §-ának (2) bekezdése a.) b.) pontja, valamint a 368/2011 (XII.31.) Kormányrendelet (továbbiakban Ávr) 24.§. (1) és (2) bekezdése alapján a 2014. éves költségvetésről az alábbi rendeletet alkotja.

A rendelet hatálya

1. § (1)   A rendelet hatálya a képviselő-testületre, annak bizottságaira, a polgármesteri hivatalra és az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervre (intézményre) terjed ki.

A költségvetés bevételei és kiadásai

2. § 1)  A képviselő-testület az önkormányzat 2014. évi költségvetése

költségvetési bevételeit                                                         342.875 ezer forintban

költségvetési kiadásait                                                          350.455 ezer forintban

költségvetési bevételek kiadások egyenlegét                      -   7.580 ezer forintban

Bevételi főösszegét                                                                 350.455 ezer forintban

Kiadási főösszegét                                                                 350.455 ezer forintban

állapítja meg

Ezen belül:

Közös Önkormányzati Hivatal:

                                          Működési bevételek:                    32.731 ezer forint

                                          Működési kiadások:                     32.731 ezer forint

                                              Személyi juttatások                  19.665 ezer forint

                                              Munkaadókat terhelő jár          4.841 ezer forint

                                              Dologi kiadások:                         4.471 ezer forint

                                              Átadás Sáp                                  3.754 ezer forint

Napközi Otthonos Óvoda

                                         Működési bevételek:                    21.346 ezer forint

                                         Működési kiadások:                     21.346 ezer forint           

                                               Személyi juttatások                 16.497 ezer forint

                                               Munkaadókat terhelő jár.        4.436 ezer forint

                                               Dologi kiadások                            413 ezer forint

Önkormányzat

                                 Felhalmozási célú bevételei              36.337 ezer forint

                                 Felhalmozási kiadások:                     36.337 ezer forint

                                 Működési célú bevétel:                    304.118 ezer forint

                                 Működési kiadások:                         304.118 ezer forint

                                     Személyi juttatások                       162.335 ezer forint

                                     Járulékok, szoc. hozzájár                33.216 ezer forint

                                      Dologi kiadások                              77.319 ezer forint

                                     Szociális jellegű ellátás                    24.547 ezer forint

                                     Működési célú átadás                        1.447 ezer forint

                                     Intézmény finanszírozás                  54.047 ezer forint

(2) A képviselő-testület az (1) bekezdés szerinti 7.580 ezer forint összegű költségvetési   bevételek és kiadások egyenlegét, az előző évben képződött pénzmaradvány igénybevételével finanszírozza.

(3)   Az (1) bekezdésben megállapított költségvetési bevételek forrásonkénti, a költségvetési kiadások jogcímenkénti megoszlását önkormányzati szinten, továbbá a finanszírozási célú műveletek bevételeit és kiadásait a rendelet 1. melléklete alapján határozza meg a képviselő-testület.

(4)   A működési és felhalmozási célú bevételi és kiadási előirányzatok mérlegszerű bemutatását önkormányzati szinten a 2. és a 3. melléklet részletezi.

(5)   A felhalmozási célú hiány finanszírozása érdekében a 10 millió forintot meghaladó fejlesztési célú adósságot keletkeztető ügylet megkötésére a Kormány hozzájárulása szükséges.

(6)   A normatív hozzájárulásokat jogcímenként a képviselő-testület a 7. melléklet alapján hagyja jóvá.

A költségvetés részletezése

3. § A Képviselő-testület az önkormányzat 2014. évi költségvetését részletesen a következők szerint állapítja meg:

 (1)  Az önkormányzat költségvetésében szereplő felújítások kiadásait felújításonként a 11. melléklet szerint részletezi.

(2)   Az önkormányzat saját bevételeinek részletezését az adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi fizetési kötelezettség megállapításához a 8. melléklet tartalmazza.   

 (3)  Az önkormányzat által adott céljellegű támogatásokat a 9. melléklet szerint határozza meg.

(4)   A 2. § (1) bekezdésében megállapított bevételek és kiadások önkormányzati, továbbá költségvetési szervenkénti megoszlását, és az éves létszám előirányzatot és a közfoglalkoztatottak létszámát költségvetési szervenként, feladatonként a 4, 5, 6 mellékletek szerint határozza meg.

Az önkormányzat által irányított költségvetési szervek 2014. évben engedélyezett létszámát

1. Önkormányzat                                   10,5 fő

2.  Közös Önkormányzati Hivatal           7 fő

3. Óvoda                                                   6 fő

4. A közfoglalkoztatottak létszám-előirányzatát 84  főben állapítja meg a képviselő-testület.

Az önkormányzat a kiadások között, 1.500  ezer Ft  általános tartalékot állapít meg.

- ebből működési                                1.500 ezer forint

A tartalékkal való rendelkezés jogát a képviselő-testület fenntartja magának.

A finanszírozási célú pénzügyi műveletekkel kapcsolatos hatásköröket a képviselő-testület fenntartja magának.

 A költségvetés végrehajtásának szabályai

4. § (1)   Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.

 (2)  A költségvetési hiány csökkentése érdekében évközben folyamatosan figyelemmel kell kísérni a kiadások csökkentésének és a bevételek növelésének lehetőségeit.

(3)   A 2. § (1) bekezdésében kimutatott költségvetési hiány fedezetének megteremtése érdekében a képviselő-testület elrendeli, hogy a polgármesteri hivatal készítse elő az önhibáján kívül hátrányos helyzetbe jutott önkormányzati kiegészítő támogatás benyújtásához szükséges igénybejelentést.

(4)   A (3) bekezdés szerinti intézkedések megtételéről és a támogatási igény kimunkálásáról a polgármester gondoskodik, külön képviselő-testületi döntés alapján.

 Az előirányzatok módosítása

5. § (1)   Az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a képviselő-testület dönthet.

 (2)  Amennyiben az önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, arról a polgármester a Képviselő-testületet tájékoztatja.

(5)   A képviselő-testület – az első negyedév kivételével – negyedévenként, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés – a helyi önkormányzatot érintő módon – a hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a Képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.

(6)   A képviselő-testület által jóváhagyott kiemelt előirányzatokat  a  költségvetési szerv, valamint a munkamegosztási megállapodásban foglalt előirányzatok felett rendelkező önállóan működő költségvetési szerv köteles betartani. Az előirányzat túllépés fegyelmi felelősséget von maga után.

A gazdálkodás szabályai

6. § (1)   A költségvetési szerv rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézmények vezetői előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek.

 (2)  Az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv által a (önállóan működő és gazdálkodó, vagy önállóan működő) költségvetési szerv számára ellátott feladatok fedezetéül az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv nyilvántartásaiban elkülönített előirányzatok szolgálnak, amelyet az önállóan működő költségvetési szerv érdekében használ fel.

(3)   Az önállóan működő költségvetési szerv feladatai ellátásáról, munkafolyamatai megszervezéséről oly módon gondoskodik, hogy az biztosítsa az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv költségvetésében részére megállapított előirányzatok takarékos felhasználását.

(4)   Költségvetési szerv vezetője köteles belső szabályzatban rögzíteni a működéshez, gazdálkodáshoz kapcsolódóan a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályokat, a mindenkor érvényes központi szabályozás figyelembe vételével, illetve a szükséges módosításokat végrehajtani. A szabályozásbeli hiányosságért, a felelősség a mindenkori intézményvezetőt terheli.

(5)   A polgármesteri  hivatal, valamint a költségvetési szerv az évközi előirányzat-módosításokról a jegyző által elrendelt formában kötelesek naprakész nyilvántartást vezeti.

A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése

7. § (1)   Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetésért és továbbfejlesztéséért az önkormányzat esetében a jegyző, az intézmények esetében az intézményvezető felelős.

 Záró és vegyes rendelkezések

8. § (1)   Ez a rendelet  2014. február 14-én lép hatályba.

(2)   A rendelet hatálybalépésével egyidejűleg hatályát veszíti a 15/2013.(XII. 12.) Önk. sz. számú rendelet.

Módos Imre                                                                                           Tóth Jánosné  

polgármester                                                                                               jegyző       

A rendelet kihirdetve: 2014. február 14-én.

                                                                                                               Tóth Jánosné

                                                                                                                    Jegyző