Szerep Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2024. (X. 31.) önkormányzati rendeletének indokolása

az önkormányzat 2024. évi költségvetéséről szóló 4/2024. (II. 29.) önkormányzati rendelet módosításáról

Hatályos: 2024. 11. 01

Szerep Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2024. (X. 31.) önkormányzati rendeletének indokolása

2024.11.01.

az önkormányzat 2024. évi költségvetéséről szóló 4/2024. (II. 29.) önkormányzati rendelet módosításáról

Végső előterjesztői indokolás

A képviselő-testület a 4/2024. (II. 29.) önkormányzati rendeletével fogadta el az önkormányzat 2024. évi költségvetését, melynek módosítására második alkalommal az alábbiak szerint teszek javaslatot.

KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK (1. melléklet)

B11 Önkormányzatok működési támogatásai

Az alábbi táblázat mutatja be a központi költségvetési támogatás változásainak összetételét, valamint a változásokhoz kapcsolódó előirányzatváltozásokat:

Adatok Ft-ban

Állami támogatás jogcíme /felhasználás	Állami támogatás változása a rendeletben	Bevételi/kiadás változás előirányzatosítása
Állami támogatás jogcíme /felhasználás	Állami támogatás változása a rendeletben	Működési hiány növelő / csökkentő	Eredeti költségve-tésben betervezve	Intézmény-finanszírozás/ feladat
1	2=3+4+5	3	4	5
B111 Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása
-	0	0	0	0
B112 Köznevelési feladatok támogatása
Májusi és októberi módosítás	2 019 148	0	0	2 019 148
Esélyteremtési illetményrész támogatása	6 285 561	0	6 285 561	0
Összesen	8 304 709	0	6 285 561	2 019 148

B1131 Egyes szociális és gyermekjóléti feladatok támogatása
Bölcsőde támogatása	-10 000	0	0	-10 000
Szociális ágazati összevonat pótlék	718 681	0	718 681	0
Összesen	708 681	0	718 681	-10 000

B1132 Gyermekétkeztetési feladatok támogatása
Összesen	0	0	0	0

B114 Kulturális feladatok támogatása
Kulturális feladatok bérjellegű támogatása	434 824	0	0	434 824

B115 Helyi önkormányzatok kiegészítő támogatásai
A nem közművel összegyűjtött háztartási szennyvíz ideiglenes begyűjtésére kijelölt közérdekű közszolgáltató meg nem térülő költségeinek támogatása, 2024. évi	18 203 477		0	18 203 477
Szociális célú tüzelőanyag vásárlás támogatása	4 190 238		0	4 190 238
Önkormányzatok rendkívüli támogatása III. ütem	4 338 204	4 338 204	0
Összesen	26 731 919	4 338 204	0	22 393 715

B116 Elszámolásból származó bevételek	0	0	0	0
VÁLTOZÁS ÖSSZESEN	36 180 133	4 338 204	7 004 242	24 837 687

Felvezetésre kerültek az állami támogatás 2024. májusi és októberi felmérés módosításához kapcsolódó változások.

A Magyarország 2024. évi központi költségvetéséről szóló 2023. évi LV. törvény 39. § (1) bekezdése alapján 2024. évben a IX. Helyi önkormányzatok támogatása fejezetben a 7. cím Esélyteremtési illetményrész támogatása cím került létrehozásra.

A Kormány rendeletében meghatározott kedvezményezett vagy felzárkózó településen lévő köznevelési feladatellátási helyen dolgozó pedagógusoknak és nevelő és oktató munkát közvetlenül segítő munkakörökben foglalkoztatottaknak egyaránt jár az esélyteremtési illetményrész, melynek forrását havonta utalja ki az önkormányzat részére a Magyar Államkincstár.

A költségvetési törvény 3. melléklet 2.2.2. pontja alapján a szociális ágazatban dolgozók részére a központi költségvetés 100%-os támogatást biztosít a 2024. évi szociális ágazati összevont pótlék, valamint azok szociális hozzájárulási adója kifizetéséhez. A 2024. május – szeptember időszakra vonatkozó szociális ágazati összevont pótlék támogatása, melynek összege 718 681 Ft. A pótlék az eredeti költségvetésben az érintett feladathoz lebontásra került.

A költségvetési törvény 3. melléklet 2.1.4. pontja alapján a nem közművel összegyűjtött háztartási szennyvíz ideiglenes begyűjtésére kijelölt közérdekű közszolgáltató meg nem térülő költségeinek támogatása jogcímen 2024. évre vonatkozóan 18 203 477 Ft támogatást folyósított a központi költségvetés. A végrehajtási rendelet alapján ezen összeg szolgál a közérdekű szolgáltatónak az ideiglenes begyűjtési ellátásért járó közszolgáltatási díjból nem fedezhető, indokolt többletköltségei megtérítésére az ellátásért felelős települési önkormányzatokon keresztül. A támogatási összeg továbbítása a közszolgáltató felé megtörtént.

Az önkormányzat a Települési önkormányzatok szociális célú tüzelőanyag vásárlásához kapcsolódóan 4 190 238 Ft támogatásban részesült.

A központi költségvetés az önkormányzatok rendkívüli támogatása pályázaton I. ütemben 4 338 204 Ft támogatást nyújtott önkormányzatunk részére.

B16 Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről

1.Pénzeszköz átvétel, rendkívüli önkormányzati támogatás

módosított előirányzat május 31-én 28 752 940 Ft

Csökkentő tétel

Rendkívüli önkormányzati támogatás I. ütem 4 338 204 Ft

Csökkentő tételek összesen 4 338 204 Ft

Növelő tétel:

I.1.7. Képviselő-testület – ügyvédi díj 180 000 Ft

I.1.25. Nyári diákmunka önerő 149 956 Ft

Csökkentő tétel összesen 329 956 Ft

Változások egyenlegesítve: -4 008 248 Ft

módosított előirányzat október 31-én 24 744 692 Ft

2. Esélyteremtési illetményrész támogatása

A kiutalt esélyteremtési illetményrész összegének megfelelően a B16 rovatról átvezetésre került 6 285 561 Ft a B112 rovatra.

4. Szociális ágazati összevont pótlék

Az eddigi teljesítésnek megfelelően 718 681 Ft átvezetésre kerül a központi költségvetési támogatások közé a B1131 rovatra. A pótlék az eredeti költségvetésben az érintett feladathoz lebontásra került.

7. Háziorvosi alapellátás támogatása

A közreműködői díj emelkedése miatt az előirányzat emelése történt 1 200 000 Ft összegben a bevételi és a kiadási oldalon.

8. 2023. évről áthúzódó Startmunka mintaprogram támogatása

A teljesítésnek megfelelően a bevételi és kiadási előirányzatok csökkentésre kerültek 3 170 063 Ft összegben.

15. Nyári diákmunka

A Hajdú-Bihar Vármegyei Kormányhivatal a Nyári diákmunka program keretében 2024. augusztus 1-től augusztus 31-ig 8 fő foglalkoztatására 1 067 200 Ft támogatást nyújtott az önkormányzat részére, mely a személyi juttatásokra elegendő. A munkaadókat terhelő járulék forrása hiányt növelő tétel.

B4 Működési bevételek

A teljesítési adatokhoz igazodóan a kiszámlázott ÁFA előirányzata emelésre került 5 000 000 Ft összegben.

B6 Működési célú átvett pénzeszközök

A Bethlen Gábor Alapkezelő Zrt. a „Magyar-magyar közösségi kapcsolatok” támogatásaként 2 000 000 Ft támogatást nyújtott.

FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK, KIADÁSOK (2. és 5. melléklet)

B8112 Likviditási célú hitelek, kölcsönök felvétele

K9112 Likviditási célú hitelek, kölcsönök törlesztése

A folyószámlahitel napi igénybevételéhez igazodóan az előirányzat növelése szükséges 60 000 000 Ft-tal.

B816 Központi, irányítószervi támogatás

K915 Központi, irányítószervi támogatás folyósítása

A Szerepi Kelemen Hétpettyes Óvoda és Mini Bölcsőde intézményfinanszírozása az alábbi tételekkel változik:

köznevelés állami támogatás 2 019 148 Ft

bölcsőde állami támogatás -10 000 Ft

Összesen: -2 009 148 Ft

KIADÁSOK

Működési kiadások (3. melléklet)

I.1.4. Községgazdálkodás

Előirányzat átcsoportosítás történt kiemelt előirányzatok között.

I.1.6. Könyvtár szolgáltatás

Az előirányzat emelése történt a támogatási összeg növekedése miatt 434 824 Ft összegben.

I.1.7. Képviselő-testület

Előirányzat átcsoportosítás történt kiemelt előirányzatok között, valamint a működési hiány terhére felvezetésre került az ügyvédi díj előirányzata 180 000 Ft összegben.

I.1.11. Háziorvosi alapellátás

A közreműködői díj emelkedése miatt az előirányzat emelése történt 1 200 000 Ft összegben a bevételi és a kiadási oldalon.

I.1.12. Pénzbeli és természetbeni ellátások (3. és 7. melléklet)

Az alábbi előirányzat átcsoportosítások, felvezetések történtek:

2023. évi szociális tüzelőanyag vásárlás 157 606 Ft (szállítási díj, önerő, tartalék terhére)

Szociális tartalék -157 606 Ft

2024. évi szociális tüzelőanyag vásárlás 4 190 238 Ft (támogatásból)

I.1.13. 2023. évről áthúzódó Startmunka mintaprogram

A teljesítésnek megfelelően a bevételi és kiadási előirányzatok csökkentésre kerültek 3 170 063 Ft összegben.

I.1.17. Egyéb pénzügyi műveletek

A 2022. évi állami támogatás felülvizsgálata során megállapított visszafizetési kötelezettség 333 900 Ft. A forrás megteremtéséhez előirányzat átcsoportosítás történt feladaton belül a kiemelt előirányzatok között.

I.1.18. ÁFA befizetése NAV-nak

A teljesítési adatokhoz igazodóan az előirányzat emelése szükséges 5 000 000 Ft összegben.

I.1.25. Nyári diákmunka

I.1.26.

I.1.27.

A Bethlen Gábor Alapkezelő Zrt. a „Magyar-magyar közösségi kapcsolatok” támogatásából felvezetésre került 2 000 000 Ft előirányzat.

I.1.28. TOP_Plusz-1.2.1 Élhető települések

A teljesítési adatokhoz igazodóan a feladaton belül előirányzat átcsoportosítás történt a felhalmozási kiadások közül a működési kiadások közé.

Felhalmozási kiadások (4. melléklet)

I.3. TOP_Plusz-1.2.1 Élhető települések

A teljesítési adatokhoz igazodóan a feladaton belül előirányzat átcsoportosítás történt a felhalmozási kiadások közül a működési kiadások közé.

I.7. Fejlesztési tartalékalap

Módosított előirányzat május 31-én 2 000 000 Ft

Csökkentő tételek

I.10. Könyvtári szolgáltatás eszközbeszerzés 144 697 Ft

I.11. Képviselő-testület eszközbeszerzés 311 300 Ft

I.12. TRV Zrt. szivattyú beszerzés 75 028 Ft

Csökkentő tételek összesen 531 025 Ft

Módosított előirányzat október 31-én 1 468 975 Ft

Szerepi Kelemen Hétpettyes Óvoda és Mini Bölcsőde

II.1. Alapfeladat

Felvezetésre került az állami támogatás módosításával kapcsolatos változás.

II.2. Étkeztetés

A teljesítési adatokhoz igazodóan előirányzat átcsoportosítás történt a felhalmozási kiadások és a működési kiadások között.

II.3. Mini Bölcsőde

Felvezetésre került az állami támogatás módosításával kapcsolatos változás, valamint a teljesítési adatokhoz igazodóan előirányzat átcsoportosítás történt a felhalmozási kiadások és a működési kiadások között.