Szerep Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2025. (II. 27.) önkormányzati rendeletének indokolása
az önkormányzat 2024. évi költségvetéséről szóló 4/2024. önkormányzati rendelet módosításáról
Hatályos: 2025. 02. 28Szerep Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2025. (II. 27.) önkormányzati rendeletének indokolása
2025.02.28.
az önkormányzat 2024. évi költségvetéséről szóló 4/2024. önkormányzati rendelet módosításáról
Végső előterjesztői indokolás
A képviselő-testület a 4/2024. (II. 29.) önkormányzati rendeletével fogadta el az önkormányzat 2024. évi költségvetését, melynek módosítására harmadik alkalommal az alábbiak szerint teszek javaslatot.
Szerep Községi Önkormányzat
KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK (1. melléklet)
B11 Önkormányzatok működési támogatásai
Az alábbi táblázat mutatja be a központi költségvetési támogatás változásainak összetételét, valamint a változásokhoz kapcsolódó előirányzatváltozásokat:
Adatok Ft-ban
|
Állami támogatás jogcíme |
Állami támogatás változása a rendeletben |
Bevételi/kiadás változás előirányzatosítása |
||
|
Működési hiány növelő / csökkentő |
Eredeti költségve-tésben betervezve |
Intézmény-finanszírozás/ feladat |
||
|
1 |
2=3+4+5 |
3 |
4 |
5 |
|
B111 Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása |
||||
|
- |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
B112 Köznevelési feladatok támogatása |
||||
|
Esélyteremtési illetményrész támogatása |
2 185 631 |
0 |
409 021 |
1 776 610 |
|
Összesen |
2 185 631 |
0 |
409 021 |
1 776 610 |
|
B1131 Egyes szociális és gyermekjóléti feladatok támogatása |
||||
|
Szociális ágazati összevonat pótlék |
239 561 |
0 |
239 558 |
3 |
|
Összesen |
239 561 |
0 |
239 558 |
3 |
|
B1132 Gyermekétkeztetési feladatok támogatása |
||||
|
Szünidei étkeztetés támogatása |
-183 540 |
0 |
0 |
-183 540 |
|
Összesen |
-183 540 |
0 |
0 |
-183 540 |
|
B114 Kulturális feladatok támogatása |
||||
|
Összesen |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
B115 Helyi önkormányzatok kiegészítő támogatásai |
||||
|
Önkormányzatok rendkívüli támogatása II. ütem |
5 786 484 |
5 786 484 |
0 |
0 |
|
Önkormányzatok rendkívüli támogatása III. ütem |
2 006 392 |
2 006 392 |
0 |
|
|
Összesen |
7 792 876 |
7 792 876 |
0 |
0 |
|
B116 Elszámolásból származó bevételek |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
VÁLTOZÁS ÖSSZESEN |
10 034 528 |
7 792 876 |
648 579 |
1 593 073 |
Felvezetésre került az állami ámogatás 2024. októberi felmérés módosításához kapcsolódó változás, a szünidei étkeztetésre vonatkozóan.
Magyarország 2024. évi központi költségvetéséről szóló 2023. évi LV. törvény 39. § (1) bekezdése alapján 2024. évben a IX. Helyi önkormányzatok támogatása fejezetben a 7. cím Esélyteremtési illetményrész támogatása cím került létrehozásra.
A Kormány rendeletében meghatározott kedvezményezett vagy felzárkózó településen lévő köznevelési feladatellátási helyen dolgozó pedagógusoknak és nevelő és oktató munkát közvetlenül segítő munkakörökben foglalkoztatottaknak egyaránt jár az esélyteremtési illetményrész, melynek forrását havonta utalja ki az önkormányzat részére a Magyar Államkincstár.
A költségvetési törvény 3. melléklet 2.2.2. pontja alapján a szociális ágazatban dolgozók részére a központi költségvetés 100%-os támogatást biztosít a 2024. évi szociális ágazati összevont pótlék, valamint azok szociális hozzájárulási adója kifizetéséhez. A 2024. október – november időszakra vonatkozó szociális ágazati összevont pótlék támogatása, melynek összege 239 561 Ft. A pótlék az eredeti költségvetésben az érintett feladathoz lebontásra került.
A központi költségvetés az önkormányzatok rendkívüli támogatása pályázaton II. ütemben 5 786 484 Ft, III. ütemben 2 006 392 Ft támogatást nyújtott önkormányzatunk részére.
B16 Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről
1.Pénzeszköz átvétel, rendkívüli önkormányzati támogatás
módosított előirányzat október 31-én 24 744 692 Ft
Csökkentő tétel
Rendkívüli önkormányzati támogatás II. ütem 5 786 484 Ft
Rendkívüli önkormányzati támogatás III. ütem 2 006 392 Ft
Csökkentő tételek összesen 7 792 876 Ft
módosított előirányzat december 31-én 16 951 816 Ft
2. Esélyteremtési illetményrész támogatása
A kiutalt esélyteremtési illetményrész összegének megfelelően a B16 rovatról átvezetésre került 409 021 Ft a B112 rovatra, valamint a fennmaradó 1 776 610 Ft központi, irányítószervi támogatásként lebontásra került az intézmény részére.
4. Szociális ágazati összevont pótlék
Az eddigi teljesítésnek megfelelően 239 558 Ft átvezetésre kerül a központi költségvetési támogatások közé a B1131 rovatra. A pótlék az eredeti költségvetésben az érintett feladathoz lebontásra került.
FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK, KIADÁSOK (2. és 5. melléklet)
B816 Központi, irányítószervi támogatás
K915 Központi, irányítószervi támogatás folyósítása
A Szerepi Kelemen Hétpettyes Óvoda és Mini Bölcsőde intézményfinanszírozása az alábbi tételekkel változik:
köznevelés állami támogatás, esélyteremtési illetményrész 1 776 610 Ft
szünidei étkeztetés állami támogatás -183 540 Ft
Összesen: 1 593 070 Ft
B814 Államháztartáson belüli megelőlegezések
K914 Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése
Felvezetésre került a 2025. 00. havi nettó finanszírozás összege 9 735 742 Ft összegben.
KIADÁSOK
Működési kiadások (3. melléklet)
A teljesítési adatokhoz igazodóan az alábbi feladatokon belül és feladatok között átcsoportosítás szükséges a kiemelt előirányzatok között:
I.1.4. Községgazdálkodás
I.1.6. Könyvtári szolgáltatás
I.1.7. Képviselő-testület
I.1.11. Háziorvosi alapellátás
I.1.17. Egyéb pénzügyi műveletek
I.2.1. Képviselő-testület: civil szervezetek támogatása
I.2.2. Községgazdálkodás: mezei őrszolgálat támogatása
I.2.4. Térfigyelő rendszer üzemeltetése
A teljesítési adatokhoz igazodóan a feladaton belül előirányzat átcsoportosítás történt a felhalmozási kiadások és a működési kiadások között:
I.1.36. TOP_Plusz-1.2.1 Élhető települések
I.1.12. Pénzbeli és természetbeni ellátások, kötelező feladatok (3. és 7. melléklet)
I.2.3. Pénzbeli és természetbeni ellátások, önként vállalt feladatok (3. és 7. melléklet)
Az alábbi előirányzat átcsoportosítások, felvezetések történtek:
2023. évi szociális tüzelőanyag vásárlás 260 349 Ft (tartalék terhére)
Szociális tartalék -558 349 Ft
Tanévkezdési támogatás 248 000 Ft (tartalék terhére)
65 éven felüliek támogatása 50 000 Ft (tartalék terhére)
Felhalmozási kiadások (4. melléklet)
I.3. TOP_Plusz-1.2.1 Élhető települések
A teljesítési adatokhoz igazodóan a feladaton belül előirányzat átcsoportosítás történt a felhalmozási kiadások közül a működési kiadások közé.
Szerepi Kelemen Hétpettyes Óvoda és Mini Bölcsőde
Felvezetésre kerültek az állami támogatás módosításával kapcsolatos változások, a teljesítési adatokhoz igazodóan előirányzat átcsoportosítások történtek a kiemelt előirányzatok között, valamint előirányzat átcsoportosítások történtek a működési kiadások és a felhalmozási kiadások között.