Ludas Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2025. (II. 12.) önkormányzati rendeletének indokolása
Ludas Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 2/2025. (II. 12.) önkormányzati rendelete az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről
Hatályos: 2025. 02. 13Ludas Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2025. (II. 12.) önkormányzati rendeletének indokolása
2025.02.13.
Ludas Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 2/2025. (II. 12.) önkormányzati rendelete az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről
Végső előterjesztői indokolás
Indoklás a rendelet-tervezethez
Az önkormányzat kiadási és bevételi főösszege 432.835.832,- Ft-ban kerül meghatározásra a javaslatban.
A bevételek és kiadások tervezése során figyelembe vett főbb szempontok a következők voltak:
a központi költségvetési törvény, és a hozzá kapcsolódó tervezési irányelvek;
a költségvetésre hatással lévő egyéb törvények;
az önkormányzat azon rendeletei, melyek az egyes bevételek vagy kiadások jogalapját jelentik, pl.: helyi adó rendelet, közterület-használati díjról szóló rendelet, stb.;
helyi feladatszervezésből adódó megfontolások;
tapasztalati adatok az előforduló bevételek és kiadások tekintetében.
Tájékoztatás a hatályos költségvetési törvény, valamint a költségvetést érintő más törvények alapján az önkormányzatunk gazdálkodását érintő legfontosabb elemekről:
A 2025. évi állami támogatások szabályozási rendszere a lényegi elemeit tekintve azonos az előző évivel, amelyben kiemelt szerepet tölt be a pedagógusokat érintő béremelés kompenzálására biztosított állami támogatás. A jelentősebb iparűzési adóerőképességgel rendelkező önkormányzatok részéről elvárt hozzájárulások mértéke azonban emelkedik ebben az évben, ez sajnos hátrányosan érinti önkormányzatunkat is. Ezen forrás elvonások pontos összege ráadásul jelen pillanatban még nem ismert, így csak közelítőleges összeggel tudunk számolni a költségvetés tervezésekor.
A 2025. évben Ludas község számára előirányzott állami támogatások jogcímek szerinti részletezését a rendelet-tervezet 3/2. számú melléklete tartalmazza.
A költségvetés kiadási oldalára kihatással járó 2025. évi törvényi változások a következők:
- A minimálbér kötelező legkisebb összege 266.800,- Ft-tól 290.800,- Ft-ra, a garantált bérminimum (szakképzett minimálbér) kötelező legkisebb összege 326.000,- Ft-ról 348.800,- Ft-ra emelkedett 2025. január 1. napjától. A közfoglalkoztatotti bér összegében is változás történt: az alap díjazás 133.4000,- Ft/hó összegről 145.400,- Ft/hó összegre emelkedett 2025. január 1.-től.
- A személyi juttatások után a munkáltatót terhelő járulék (szociális hozzájárulási adó) mértéke változatlanul 13 %.
- Az ÁFA általános mértéke továbbra is 27 %, a törvényi szabályozásban lényegi változás nem történt.
Tájékoztatás a tervezett bevételekről és kiadásokról, valamint a tervezett létszámról:
a) A bevételek részletezését a rendelet-tervezet 3/1. számú melléklete tartalmazza.
b) A kiadások részletezését kiemelt előirányzatonként és feladatonként költségvetési szervekre összesítve a rendelet-tervezet 4/1. számú melléklete tartalmazza.
c) A felhalmozási kiadásokat részletesen a rendelet-tervezet 4/2. számú melléklete tartalmazza.
d) A költségvetési létszámkeret indoklása, részletezése
A tervezett költségvetési létszámkeret az ellátandó feladatok és a rendelkezésre álló források figyelembevételével került meghatározásra. A 2025. évre tervezett létszámadatokat – költségvetési szervenként és feladatonként elkülönítve – a rendelet-tervezet 6. számú melléklete tartalmazza.
További, a költségvetési tervezés során figyelembe vett szempontok:
A közfoglalkoztatás jelentős szerephez jut az önkormányzat feladatellátásában, így a rendelet-tervezet tartalmazza az ezzel kapcsolatos várható kiadásokat és bevételeket.
Az előző évi maradvány felhasználása bevételi összegének tervezésére a 2024. évi zárszámadás maradvány-kimutatásában várhatóan meghatározott összegnek megfelelően került sor.