1. § (1) Törökbálint Város Önkormányzatának (a továbbiakban: Önkormányzat) Képviselő-testülete az Önkormányzat 2024. évi költségvetésének

(2) Az Önkormányzat

2. § Az 1. § (2) bekezdés c) pontja szerinti költségvetési hiány finanszírozását az Önkormányzat az 1. melléklet III. pontja szerint biztosítja.

3. § (1) Az Önkormányzat összevont tervezett bevételeit kiemelt előirányzatonként az 1. mellékletben foglaltak szerint állapítja meg.

(2) Az Önkormányzat összevont tervezett kiadásait kiemelt előirányzatok szerinti bontásban a 2. mellékletben foglaltak szerint állapítja meg.

(3) Az Önkormányzat 2024. évi bevételi előirányzatait kiemelt előirányzatonként a 3. mellékletben foglaltak szerint fogadja el.

(4) Az Önkormányzat 2024. évi kiadási előirányzatait kiemelt előirányzatonként a 4. mellékletben foglaltak szerint fogadja el.

(5) Az Önkormányzat felújítási kiadásait felújításonként – jelölve a zárolt felújítási előirányzatokat is - a 4.1 melléklet szerint hagyja jóvá.

(6) Az Önkormányzat beruházási kiadásait beruházásonként - jelölve a zárolt beruházási előirányzatokat is - a 4.2 mellékletben foglaltak szerint fogadja el.

(7) Az Önkormányzat egyes 2024. évi működési kiadási előirányzatainak részletezését az 5. mellékletben foglaltak szerint fogadja el.

(8) Az Önkormányzat általános és céltartalékokat képez a gazdálkodás biztonságossá tétele érdekében, melynek részletezését a 6. mellékletben felsoroltak szerint hagyja jóvá.

(9) Az Önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervek kiadási és bevételi előirányzatait a 7. mellékletben foglaltak szerint fogadja el.

(10) Az Önkormányzat által irányított költségvetési szervek engedélyezett létszámát a 8. melléklet tartalmazza.

(11) Az Önkormányzat 2024. évi bevételeinek és kiadásainak működési-felhalmozási mérlegét a 9. mellékletben rögzítettek szerint állapítja meg.

(12) Az Önkormányzat saját bevételeit és az adósságot keletkeztető ügyletből eredő fizetési kötelezettségét a teljes futamidőre a 10. melléklet mutatja be.

(13) A költségvetés az Önkormányzat, valamint az általa irányított költségvetési szervek költségvetési bevételeit és költségvetési kiadásait kötelező feladatok, önként vállalt feladatok szerinti bontásban tartalmazza, államigazgatási feladatot a költségvetés nem tartalmaz.

(14) Az önkormányzatnak európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programja, projektje nincs.

4. § (1) A jogszabályokban, központi intézkedéseken alapuló, polgármesteri hatáskörben, költségvetési szerv saját hatáskörében, valamint a Képviselő-testület határozatai alapján végrehajtott előirányzat-változások miatt szükségessé váló költségvetési rendelet-módosításról a Képviselő-testület – az első negyedév kivételével – negyedévenként, de legkésőbb a költségvetési szerv számára a költségvetési beszámoló irányító szervhez történő megküldésének külön jogszabályban meghatározott határidőig, december 31-i hatállyal dönt.

(2) A 7.-10. § szerint végrehajtott előirányzat-átcsoportosítások az (1) bekezdés szerinti költségvetési rendelet-módosítások során átvezetésre kerülnek.

5. § (1) A Képviselő-testület – Magyarország 2024. évi központi költségvetéséről szóló 2023. évi LV. törvény 62. § (6) bekezdésében foglaltak alapján – a Törökbálinti Polgármesteri Hivatalnál (a továbbiakban: Polgármesteri Hivatal) foglalkoztatott köztisztviselőkre vonatkozóan az illetményalapot 2024. január 1-től 80 000 Ft-ban állapítja meg.

(2) Az Önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szerveknél jutalmazásra – a Polgármesteri Hivatalnál a 7. § (5) bekezdésében foglaltakon túl - az egységes rovatrend K1101. Törvény szerinti illetmények, munkabérek rovat eredeti előirányzatának 24%-áig vállalható kötelezettség. Jutalmazásra a költségvetési szervnél jóváhagyott személyi juttatás előirányzat felhasználása során keletkező bérmegtakarítás felhasználható.

(3) Az Önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szerveknél – a Polgármesteri Hivatalnál a 7. § (5) bekezdésében foglaltakon túl - az egységes rovatrend K1103. Céljuttatás, projektprémium terhére a K1101. Törvény szerinti illetmények, munkabérek rovat eredeti előirányzatának 8 %-áig vállalható kötelezettség. Céljuttatás (célfeladat) céljára a költségvetési szervnél jóváhagyott személyi juttatás előirányzat felhasználása során keletkező bérmegtakarítás felhasználható.

(4) A Képviselő-testület a közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX. törvény 234. § (3)-(5) bekezdése alapján a Polgármesteri Hivatal köztisztviselőinek illetménykiegészítését 2024. évre vonatkozóan az alábbi mértékekkel állapítja meg:

(5) Az Önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szerveknél határozott időre szóló kereset-kiegészítés legfeljebb a költségvetési év végéig adható.

(6) Az Önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szerveknél foglalkoztatottak részére a cafetéria-keret 2024. évben bruttó 400.000 Ft.

(7) Az Önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szerveknél foglalkoztatott részére a fizetési számlához kapcsolódóan adható bankszámla-hozzájárulás mértéke 2024. évben 1000 Ft/fő/hó.

6. § A rendszeres bér kifizetése minden tárgyhónapot követő hónap 3. napján esedékes, amennyiben a Magyar Államkincstár a járandóságok kifizetéséhez szükséges állományt átadta. Amennyiben a hónap 3. napja szabadnapra vagy munkaszüneti napra esik, úgy az azt megelőző utolsó munkanap a kifizetés esedékessége.

7. § (1) Az általános tartalék felhasználásáról a Képviselő-testület dönt. A céltartalékok felhasználása e §-ban foglaltak szerint történik.

(2) A Környezetvédelmi Alap cél szerinti felhasználása a Városfejlesztési és Környezetvédelmi Bizottság határozata szerint történhet.

(3) A polgármesteri keret felhasználására a Polgármester jogosult. Az alpolgármesteri keret felhasználásáról az Alpolgármester javaslatára a Polgármester dönt.

(4) A céltartalékként elkülönített bizottsági keretek – a Humánpolitikai Bizottság, a Városfejlesztési és Környezetvédelmi Bizottság, valamint a Pénzügyi, Jogi és Ügyrendi Bizottság keretei – bizottsági feladatkörhöz kapcsolódó célokra történő felhasználásáról a bizottságok döntenek.

(5) Az Érdekeltségi Alap felhasználása a 29/2012. (IX.10.) önkormányzati rendelet 6-7. §-ában foglaltak szerint történhet. A céltartalék előirányzatának felhasználás szerinti átcsoportosítására a kifizetéssel egyidejűleg a jegyző kezdeményezésére a Polgármester jogosult.

(6) A gyermekek rászorultsági alapú táboroztatása céljára elkülönített tartalék felhasználására a Polgármester jogosult. A felhasználásról a Képviselő-testületnek a soron következő testületi ülésen be kell számolni.

(7) A törökbálinti iskolák szakmai programjainak támogatására elkülönített céltartalék felhasználásáról a Humánpolitikai Bizottság dönt.

(8) Humán Alap felhasználása a 14/2020. (XII.09.) önkormányzati rendeletben foglaltak szerint történik.

(9) A helyi esélyegyenlőségi program céltartalék felhasználását a 8/2021. (II.09.) ÖK_PM. határozat alapján a Polgármester engedélyezi.

(10) Helyi közlekedés támogatására képzett céltartalék felhasználásáról a Képviselő-testület hoz döntést.

(11) Zárolt kiadások céltartalékának felhasználásáról a Képviselő-testület költségvetési rendelet módosítással dönt, olyan mértékben, amilyen mértékben a 3. melléklet II. Felhalmozási költségvetés bevételei 2.2 Ingatlanok értékesítéséből származó bevételi előirányzat teljesül.

8. § (1) A Képviselő-testület az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 34. §-a alapján előirányzat-átcsoportosítási jogot ruház át a Polgármesterre.

(2) A Képviselő-testület felhatalmazza a Polgármestert az Önkormányzat költségvetésében szereplő költségvetési bevételek és kiadások előirányzatainak teljesítésére, a költségvetési kiadások közötti átcsoportosításra, a kiadások kiemelt előirányzatai közötti átcsoportosításra.

(3) A kiemelt előirányzatokon belül a rovatok közötti átcsoportosításra a polgármester az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról 368/2011. (XII.31.) Kormányrendelet (a továbbiakban Ávr.) 43/A. § (3) bekezdés felhatalmazása alapján jogosult.

(4) A Polgármester (2) bekezdés szerinti felhatalmazása kiterjed a dologi kiadások előirányzatán belül elvégzett beruházásnak, vagy felújításnak minősülő feladatok beruházási, vagy felújítási feladatokhoz történő átcsoportosításra, és kiterjed a beruházási, vagy felújítási feladatok előirányzatára elvégzett karbantartásnak minősülő feladatok dologi kiadások közé történő átcsoportosításra is.

(5) A Polgármester a költségvetési szervek, továbbá a költségvetési szervek és az Önkormányzat között előirányzat-átcsoportosítást hajthat végre, különösen

(6) A polgármesteri hatáskörben történő e § szerinti átcsoportosításra két testületi ülés között ugyanazon feladathoz kapcsolódóan egy alkalommal, egy előirányzatból 6 millió Ft értékhatárig kerülhet sor. Az átcsoportosításokról a Polgármester a soron következő testületi ülésen köteles beszámolni a Képviselő-testületnek. Jelen rendelkezés más polgármesteri költségvetési előirányzat-átcsoportosítással egyazon előirányzat megnövelésére vagy azonos joghatás kiváltására együttesen nem alkalmazható, így amennyiben alkalmazásra kerül, az adott előirányzatra 6 millió forintot meghaladó összeg nem csoportosítható át.

9. § Az Önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szerv a kiadási és bevételi előirányzatok módosítását, átcsoportosítását az Áht. 30. §-a, 34. §-a és 35. §-a, valamint Ávr. 35. §-a, 36. §-a, 42. §-a, 43. §-a, 43/A. §-a és 44. §-a szerint végezheti.

10. § (1) A költségvetési rendelet szerint jóváhagyott, költségvetési szervek által felhasználható felújítási, beruházási előirányzatokon belül, valamint felújítási, beruházási és dologi kiemelt előirányzatok között – a jóváhagyott feladat végrehajtásának kötelezettségével – feladatonként 200 000 Ft-ot meg nem haladó mértékben a költségvetési szerv saját hatáskörében előirányzat-átcsoportosításra jogosult, míg ezt meghaladó mértékben a Polgármester előzetes engedélye szükséges.

(2) A közhatalmi bevételek, az intézményi működési bevételek és a felhalmozási célú bevételek esetében a Képviselő-testület előzetes engedélyt ad az Önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szerveknek arra, hogy az eredeti, vagy – ha az módosításra került – a módosított bevételi előirányzaton felül pénzügyileg teljesült többletbevétellel, de éves szinten legfeljebb 500 000 Ft összegig saját hatáskörben előirányzat-módosítást hajtsanak végre és az előirányzatot felhasználják. E fölött a többletbevétel a Képviselő-testület hatáskörében végrehajtott előirányzat-módosítás után használható fel.

(3) A költségvetési szervek a feladataikhoz kapcsolódó kiemelt előirányzataik és a kiemelt előirányzatokon belüli rovatok között átcsoportosítást hajthatnak végre. Az átcsoportosítást a költségvetési szerv vezetője, vagy az általa írásban felhatalmazott, a költségvetési szerv állományába tartozó személy rendelheti el a kötelezettségvállalások pénzügyi ellenjegyzésére kijelölt személy pénzügyi ellenjegyzése mellett. Az előirányzat-módosítás önkormányzati támogatási igénnyel sem a tárgyévben, sem a következő költségvetési években nem járhat.

(4) A (3) bekezdés szerinti átcsoportosítás abban az esetben irányulhat a személyi juttatások előirányzatának növelésére, ha

(5) Ha a költségvetési szerv a pályázaton elnyert, vagy más támogató által céljelleggel juttatott támogatási összeget, vagy annak egy részét olyan módon használja fel, hogy azt az utólagos elszámolás során a támogató nem finanszírozza, a kiadást a költségvetési szerv saját bevételeiből fedezi, arra többlettámogatást az Önkormányzattól nem igényelhet.

11. § A költségvetési szerv részére engedélyezett létszáma – amennyiben a személyi juttatások előirányzata erre fedezetet biztosít – a költségvetési éven belül átmenetileg túlléphető. A költségvetési szervek 2024. évi üres álláshelyeiknek betöltését az intézményvezetők előzetes javaslata alapján a Polgármester engedélyezi.

12. § (1) A költségvetési szervek finanszírozása az általuk készített éves likviditási terv alapján kidolgozott finanszírozási ütemtervben foglaltak szerint történik. A pénzellátásnak biztosítania kell a költségvetési szervek folyamatos működőképességét.

(2) Amennyiben a költségvetési szervek gazdálkodása során rendkívüli esemény következik be, úgy az (1) bekezdéstől eltérően az indokolt igénynek megfelelő finanszírozás történhet. Eseti finanszírozás alkalmával a finanszírozási ütemterv korrekcióját el kell végezni.

13. § (1) Az Önkormányzat és az irányítása alá tartozó költségvetési szervek - az Áht. 85. §-a alapján – a kiadásokat az alábbi esetekben teljesíthetik készpénzben:

(2) A házipénztárban történő kifizetés havonta és szerződésenként nem haladhatja meg az adózás rendjéről szóló 2017. évi CL. törvény 114. § (3) bekezdésében rögzített összeget.

14. § A Képviselő-testület felhatalmazza a Polgármestert arra, hogy a költségvetés végrehajtása során az átmenetileg szabad pénzeszközöket a bevételek növelése céljából betétként elhelyezze vagy abból a jóváhagyott előirányzat mértékéig államilag garantált értékpapírt vásároljon, mellyel a fizetőképességet nem veszélyeztetheti.

15. § Az Önkormányzat fenntartása alá tartozó költségvetési szervek a 30 napot meghaladó tartozásállományukról a polgármesteri hivatal által meghatározott formában és tartalommal kötelesek adatszolgáltatást teljesíteni.

16. § A közérdekű és a közérdekből nyilvános adatok megismeréséhez és terjesztéséhez fűződő jog érvényesítése érdekében a költségvetésre vonatkozóan a 2011. évi CXII. törvényben foglaltak szerinti általános közzétételi adatokat közzé kell tenni Törökbálint Város hivatalos honlapján.

17. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.