Az önkormányzat képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés  f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva, a 2015. évi pénzügyi tervéről (költségvetéséről) a következőket rendeli el.

1. § A rendelet hatálya

A rendelet hatálya a képviselő-testületre, annak bizottságaira, a polgármesteri hivatalra és az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervekre (intézményekre) terjed ki.

2. § A költségvetés bevételei és kiadásai

(1) A képviselő-testület az Isaszeg Város Önkormányzatának 2015. évi konszolidált  költségvetését:

            1.720.045 eFt      Költségvetési bevétel
                1.720.045 eFt       Költségvetési kiadásal

állapítja meg.

(2) Ezen belül:

- a felhalmozási célú bevételt                                639.042 ezer Ft-ban

- a felhalmozási célú kiadást                                 639.042  ezer Ft-ban

Ebből:

-a felújítások, beruházások összegét                    602.410 ezer Ft-ban

-a felhalmozási tartalékot                                       36.632 ezer Ft-ban

-működési bevételt                                             1.081.003 ezer Ft-ban

-a működési célú kiadásokat                               1.081.003 ezer Ft-ban

Ebből:

- a személyi jellegű kiadásokat                            464.895 ezer Ft-ban

-a munkaadókat terhelő járulékok, és szociális hozzájárulás adó
                                                                            125.001 ezer Ft-ban

-a dologi jellegű kiadásokat                                 367.856 ezer Ft-ban

-támogatásokat                                                       14.968 ezer Ft-ban

-működési tartalékot                                               55.828 ezer Ft-ban

-ellátottak pénzbeli juttatásai                                    52.455 ezer Ft-ban

előirányzatokat hagyja jóvá

(3) Az (1) bekezésben megalapozott költségvetési bevételek forrásonkénti, a költségvetési kiadások jogcímenkénti megoszlása, továbbá a finanszírozási bevételeket, kiadásokat előirányzat-csoportok, kötelező feladatok, önként vállalt  feladatok, állami (államigazgatási) feladatok  szerinti bontásban önkormányzati szinten a költségvetési rendelet  1. sz. melléklet szerint állapítja meg.

(4) A működési  kiadásokat előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok, azon belül kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, állami (államigazgatási) feladatok  szerinti bontásban önkormányzati szinten- a költségvetési rendelet  1/a melléklete tartalmazza.

(5) A felhalmozási bevételeket, előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok, azon belül kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, állami (államigazgatási) feladatok  szerinti bontásban önkormányzati szinten- a költségvetési rendelet  1/b melléklete tartalmazza.

(6) A működési, felhalmozási bevételek,  kiadások előirányzatai mérlegszerű bemutatása kormányzati szinten a 2. sz. melléklet  részletezi.

(7) A működési és felhalmozási hiány belső finanszírozásának érdekében a képviselő-testület az előző év(ek) költségvetési maradványának igénybevételét rendeli el.

(8) A felhalmozási hiány finanszírozása érdekében a 10 millió forintot meghaladó fejlesztési célú adósságot keletkeztető ügylet megkötésére a Kormány hozzájárulása szükséges. A 10 millió forintot meg nem haladó fejlesztési célú adósságot keletkeztető ügylet esetében a hiány külső finanszírozására fejlesztési hitelből történik.

(9) A képviselő-testület az Isaszeg Város Önkormányzat,  Isaszeg Városi Polgármesteri Hivatal  és az Önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervek költségvetését kiemelt előirányzatonként az alábbi részletezés szerint határozza meg.

3. §

(1) A képviselő-testület az Isaszeg Város Önkormányzat költségvetési szerv költségvetését:

                               1.614.451 eFtKöltségvetési bevétellel
                               1.614.451 eFtKöltségvetési kiadással
állapítja meg.

(2) Ezen belül:

- a felhalmozási célú bevételt                                639.042 ezer Ft-ban

- a felhalmozási célú kiadást                                 639.042 ezer Ft-ban

Ebből:

-a felújítások, beruházások összegét                    602.410 ezer Ft-ban

-a felhalmozási tartalékot                                        36.632 ezer Ft-ban

-működési bevételt                                                975.049 ezer Ft-ban

-a működési célú kiadásokat                                  975.049 ezer Ft-ban

Ebből:

- a személyi jellegű kiadásokat                                 79.964 ezer Ft-ban

-a munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adót
                                                                                 16.771 ezer Ft-ban

-a dologi jellegű kiadásokat                                   128.827 ezer Ft-ban

-támogatásokat                                                        14.968 ezer Ft-ban

-működési tartalékot                                                 55.828 ezer Ft-ban

-ellátottak pénzbeli juttatásai                                     10.529 ezer Ft-ban

-költségvetési szervek finanszírozása                       668.522 ezer Ft-ban

 elirányzatokat hagyja jóvá.

4. §

(1) A képviselő-testület a Polgármesteri Hivatal  költségvetési szerv költségvetését:

                                    184.775 eFtKöltségvetési bevétellel
                                    184.775 eFtKöltségvetési kiadással
állapítja meg.

(2) Ezen belül:

- a felhalmozási célú bevételt                                        0 ezer Ft-ban

- a felhalmozási célú kiadást                                         0  ezer Ft-ban

-működési bevételt                                              184.775  ezer Ft-ban

Ebből:

- intézményi működési bevétel                                1.930 ezer Ft-ban

- önkormányzati támogatást                                182.845 ezer Ft-ban

-a működési célú kiadásokat                               184.775  ezer Ft-ban

Ebből:

- a személyi jellegű kiadásokat                            113.438 ezer Ft-ban

-a munkaadókat terhelő járulékok
és szociális hozzájárulási adót                                32.377 ezer Ft-ban

-a dologi jellegű kiadásokat                                   27.660 ezer Ft-ban

- ellátottak pénzbeli juttatásai                                11.300 ezer Ft-ban

hagyja jóvá.

5. §

(1)A képviselő-testület a Hétszínvirág Óvoda költségvetési szerv költségvetését:

                                 117.143 eFtKöltségvetési bevétellel
                                 117.143 eFtKöltségvetési kiadással
állapítja meg.

(2) Ezen belül:

- a felhalmozási célú bevételt                                        0 ezer Ft-ban

- a felhalmozási célú kiadást                                         0 ezer  Ft-ban

-működési bevételt                                               117.143 ezer Ft-ban

Ebből:

- intézményi működési bevétel                                     249 ezer Ft-ban

- önkormányzati támogatást                                 116.894 ezer Ft-ban

-a működési célú kiadásokat                                117.143 ezer Ft-ban

Ebből:

- a személyi jellegű kiadásokat                             85.362 ezer Ft-ban

-a munkaadókat terhelő járulékot
és szociális hozzájárulás adót                                24.438 ezer Ft-ban

-a dologi jellegű kiadásokat                                   7.343 ezer Ft-ban

hagyja jóvá.

6. §

(1)  A képviselő-testület a Bóbita Óvoda költségvetési szerv költségvetését:

                                  67.725 eFtKöltségvetési bevétellel
                                  67.725 eFtKöltségvetési kiadással
állapítja meg.

(2)Ezen belül:

- a felhalmozási célú bevételt                                        0 ezer Ft-ban

- a felhalmozási célú kiadást                                         0 ezer Ft-ban

-működési bevételt                                              67.725 ezer Ft-ban

Ebből:

- intézményi működési bevétel                                 389 ezer Ft-ban

- önkormányzati támogatást                                 67.336 ezer Ft-ban

-a működési célú kiadásokat                                67.725 ezer Ft-ban

Ebből:

-a személyi jellegű kiadásokat                              48.935 ezer Ft-ban

-a munkaadókat terhelő járulékok                        13.208 ezer Ft-ban

-a dologi jellegű kiadásokat                                   5.582 ezer Ft-ban

hagyja jóvá.

7. §

 (1)A képviselő-testület az „Segítőkéz” Családsegítő és Gyermekjóléti Szolgálat és Aprók falva Bölcsőde költségvetési szerv költségvetését:

                                 44.888 eFtKöltségvetési bevétellel
                                 44.888 eFtKöltségvetési kiadással
állapítja meg.

(2) Ezen belül:

-a felhalmozási célú bevételt                                       0 ezer Ft-ban

-a felhalmozási célú kiadást                                         0 ezer Ft-ban

-működési bevételt                                               44.888 ezer Ft-ban

Ebből:

- intézményi működési bevétel                               1.353 ezer Ft-ban

- önkormányzati támogatást                                 43.535 ezer Ft-ban

-a működési célú kiadásokat                                44.888 ezer Ft-ban

Ebből:

- a személyi jellegű kiadásokat                             28.860 ezer Ft-ban

-a munkaadókat terhelő járulékok
és szociális hozzájárulási adó                                 7.887 ezer Ft-ban

-a dologi jellegű kiadásokat                                   8.141 ezer Ft-ban

hagyja jóvá.

8.§

(1)A képviselő-testület a Dózsa György Művelődési Otthon és Múzeumi Kiállítóhely költségvetési szerv költségvetését:

                                  39.350 eFtKöltségvetési bevétellel
                                  39.350 eFtKöltségvetési kiadással
állapítja meg.

(2)Ezen belül:

- a felhalmozási célú bevételt                                        0 ezer Ft-ban

- a felhalmozási célú kiadást                                          0 ezer Ft-ban

-működési bevételt                                              39.350 ezer Ft-ban

Ebből:

- intézményi működési bevétel                               3.814 ezer Ft-ban

- önkormányzati támogatást                                 35.536 ezer Ft-ban

-a működési célú kiadásokat                                39.350 ezer Ft-ban

Ebből:

- a személyi jellegű kiadásokat                             16.814 ezer Ft-ban

-a munkaadókat terhelő járulékokat                       4.609 ezer Ft-ban

-a dologi jellegű kiadásokat                                 17.927 ezer Ft-ban

hagyja jóvá.

9. §

(1) A képviselő-testület a Jókai Mór Városi Könyvtár költségvetési szerv költségvetését:

                                  12.513 eFtKöltségvetési bevétellel
                                  12.513 eFtKöltségvetési kiadással
állapítja meg.

Ezen belül:

- a felhalmozási célú bevételt                                           0 ezer Ft-ban

- a felhalmozási célú kiadást                                            0 ezer Ft-ban

-működési bevételt                                               12.513 ezer Ft-ban

Ebből:

- intézményi működési bevétel                                 607 ezer Ft-ban

- önkormányzati támogatást                                 11.906 ezer Ft-ban

-a működési célú kiadásokat                                12.513 ezer Ft-ban

(2) Ebből:

- a személyi jellegű kiadásokat                               6.222 ezer Ft-ban

-a munkaadókat terhelő járulékok
és szociális hozzájárulási adó                                  1.738 ezer Ft-ban

-a dologi jellegű kiadásokat                                   4.553 ezer Ft-ban

hagyja jóvá.

10. §

(1)A képviselő-testület az Isaszegi Gazdasági Ellátó Szervezet költségvetési szerv költségvetését:

                                  307.722 eFtKöltségvetési bevétellel
                                  307.722 eFtKöltségvetési kiadással
állapítja meg.

Ezen belül:

- a felhalmozási célú bevételt                                        0 ezer Ft-ban

- a felhalmozási célú kiadást                                         0 ezer Ft-ban

-működési bevételt                                              307.722  ezer Ft-ban

Ebből:

- intézményi működési bevétel                               97.252 ezer Ft-ban

- önkormányzati támogatást                                 210.470 ezer Ft-ban

-a működési célú kiadásokat                                307.722 ezer Ft-ban

(2) Ebből:

- a személyi jellegű kiadásokat                                85.300 ezer Ft-ban

-a munkaadókat terhelő járulékokat                        23.973 ezer Ft-ban

-a dologi jellegű kiadásokat                                 167.823 ezer Ft-ban

-ellátottak pénzbeli juttatásai                                  30.626 ezer Ft-ban

hagyja jóvá.

11.§

A költségvetés részletezése

A Képviselő-testület az önkormányzat 2015. évi költségvetését részletesen a következők szerint állapítja meg:

(1)  Az önkormányzat költségvetésében szereplő beruházások és felújítások kiadásainak beruházásonkénti és felújításonkénti részletezését a 4. melléklet szerint határozza meg.

(2)  Az önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit a 3. melléklet részletezi.

(3)  Az önkormányzat saját bevételeinek részletezését az adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi fizetési kötelezettség megállapításához a 5.melléklet tartalmazza.

(4)Az önkormányzat által adott céljellegű támogatásokat a 16. melléklet szerint határozza meg.

(5)     Az EU-s támogatással megvalósuló programokat és projekteket,  a 7.melléklet szerint hagyja jóvá.

(6) A 2. § (1) bekezdésében megállapított bevételek és kiadások önkormányzati, továbbá költségvetési szervenkénti megoszlását,  az éves létszám előirányzatot és a közfoglalkoztatottak létszámát költségvetési szervenként, feladatonként a       8-15. mellékletek szerint határozza meg.

(7) Az Önkormányzat a kiadások között 55.828 eFt általános,  36.632 eFt felhalmozási tartalékot állapít meg a 6. sz. melléklet szerint.

(8) A Önkormányzat fenntartási körébe tartozó költségvetési szervek éves likviditási tervét a 20. számú melléklet tartalmazza.

(9) A finanszírozási célú pénzügyi műveletekkel kapcsolatos hatásköröket a képviselő-testület fenntartja magának.

(10) Az önkormányzat által irányított költségvetési szervek 2015. évben engedélyezett létszámát 196,75 főben, állapítja meg a képviselő-testület. Ebből a közcélú foglalkoztatottak létszámát 30 főben állapítja meg

12. §

A költségvetés végrehajtásának szabályai

(1) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.

(2) Az Önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.

(3) A költségvetési hiány csökkentése érdekében év közben folyamatosan figyelemmel kell kísérni a kiadások csökkentésének és a bevételek növelésének lehetőségeit.

(4) Amennyiben a költségvetési szerv 30 napon túli, elismert tartozásállományának mértéke eléri az éves eredeti kiadási előirányzatának 10%-át, vagy a 150 millió forintot, és a tartozását egy hónapon belül nem tudja 30 nap alá szorítani, akkor az irányító szerv a költségvetési szervnél – az egészségbiztosítási szerv által finanszírozott költségvetési szerv esetén az egészségbiztosítási szerv kérésére, vagy ha az egészségbiztosítási szerv azt nem kérte, véleményének előzetes kikérésével – önkormányzati biztost jelöl ki.

(5)  A költségvetési szerv vezetője e rendelet 17. mellékletében foglalt adatlapon köteles a tartozásállományról adatot szolgáltatni. A költségvetési szerv az általa elismert tartozásállomány tekintetében – nemleges adat esetén is – havonta a tárgyhó 25-i állapotnak megfelelően a tárgyhónapot követő hó 5-ig az önkormányzat jegyzője részére köteles adatszolgáltatást teljesíteni.

(6) Az Önkormányzat az éves költségvetési előirányzatait az év folyamán szükség szerint módosítja.

(7) Az Önkormányzat, valamint költségvetési szervei bevételi és kiadási előirányzatai év közben megváltoztathatók. Az előirányzat módosítás nem érintheti az Országgyűlés kizárólagos – költségvetési törvényben- felsorolt, illetve a Kormány előirányzat módosítási hatáskörébe tartozó előirányzatokat.

(8) Az önálló címet alkotó költségvetési szervek közötti átcsoportosítás joga a Képviselő-testület kizárólagos hatáskörébe tartozik.

(9) A költségvetési rendelet módosítására szükség szerint a polgármester javaslatot tesz.

(10) Az átruházott hatáskörben hozott döntések a Képviselő-testület által előzetesen jóváhagyottnál nagyobb (többlet) kiadással nem járhatnak.

(11) Amennyiben a költségvetési év közben az Országgyűlés, a Kormány, illetve valamely költségvetési fejezet, vagy elkülönített állami pénzalap a települési önkormányzat számára pótelőirányzatot biztosít, arról a polgármester a Képviselő-testületet tájékoztatni köteles.

(12) Az állampolgárok élet-és vagyonbiztonságát veszélyeztető elemi csapás, illetőleg következményeinek az elhárítása érdekében ( veszély helyzetben) a polgármester a helyi önkormányzat költségvetési körében átmeneti intézkedést hozhat, melyről a Képviselő-testület legközelebbi ülésén be kell számolnia.

(13) Az önkormányzati költségvetési intézmények –beleértve a Polgármesteri  Hivatalt is- a jóváhagyott előirányzatokon belül kötelesek gazdálkodni.

(14) A Polgármesteri Hivatal és az önkormányzati költségvetési intézmények  a részükre jóváhagyott, illetve módosított személyi juttatások és létszám előirányzatával- a jogszabályi előírások figyelembevételével- önállóan gazdálkodnak.

(15) A személyi juttatások előirányzatának átmeneti megtakarítása terhére tartós kötelezettség nem vállalható.

(16) Az átmenetileg betöltetlen álláshelyekre jutó személyi juttatások előirányzatával úgy kell gazdálkodni, hogy az álláshely az év bármely időpontjában betölthető legyen.

(17) A Polgármesteri  Hivatal az önkormányzat átmenetileg szabad pénzeszközeit államilag garantált értékpapír vásárlására fordíthatja, illetve betétlekötési szerződést köthet a polgármester aláírásával.

(18) Az önkormányzat intézményei a 2015. január 1-je és a 2015. évi költségvetésről szóló önkormányzat rendelet hatályba lépése közötti időszakban az e rendelet bevételi és működési kiadási előirányzatainak időarányos részével jogosultak gazdálkodni.

(19)    A polgármester a jelen költségvetési rendeletben meghatározott értékhatárig dönthet a forrás felhasználásáról, azzal a megkötéssel, hogy a soron következő  rendeletmódosítás alkalmával számoljon be döntéseiről, valamint ezek pénzügyi kihatásairól. -A Polgármester átruházott hatáskörben dönt:

• (Az 1.000.000.- Ft + ÁFA összeghatár alatti bekerülési költségű munkák  esetén a polgármester saját hatáskörében pályázat kiírása  nélkül dönthet  az elvégzendő felújításokra, karbantartásokra, beruházásokra  vonatkozóan.
• Az 1.000.000.- Ft + ÁFA és 2.000.000.- Ft + ÁFA összeghatár közötti munkák esetében a polgármester saját hatáskörében, pályázat kiírása nélkül dönthet, de ebben az esetben legalább 3 ajánlatot be kell kérni az elvégzendő munkákra vonatkozóan.
• A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy átruházott hatáskörben, a működési és fejlesztési tartalékkeret terhére bruttó 2 mFt összeghatárig eljárjon, kötelezettséget vállaljon ( működési kiadások, fejlesztési kiadások, támogatások körében), azzal a megkötéssel, hogy a soron következő rendeletmódosítás alkalmával számoljon be döntéseiről, valamint ezek pénzügyi kihatásairól.
• Temetési támogatás nyújtásáról a mindenkori költségvetésben meghatározott összeg erejéig.
• Köztemetés elrendeléséről a mindenkori költségvetésben meghatározott összeg erejéig.
• A személyes gondoskodást nyújtó szociális intézményi jogviszony létesítése ügyében jogosult a döntéshozatalra:
• a közutak és közterületek tekintetében,
• a közútkezelői hozzájárulások megadására.
• a helyi tömegközlekedésre vonatkozóan jogosult az üzemeltetői hozzájárulások megadására.
  

     13. §

Az előirányzatok módosítása

(1)  Az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a képviselő-testület dönthet.

 (2) A költségvetési szerv a kiemelt előirányzatok között átcsoportosítást hajthat végre, azonban az nem irányulhat a személyi juttatások előirányzatának növelésére, kivéve, ha az irányító szerv azt engedélyezi az előirányzatok jóváhagyásakor még nem ismert jogszabályváltozás miatt. 

(3)  Amennyiben az önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, arról a polgármester a Képviselő-testületet tájékoztatja.

(4)  A képviselő-testület – az első negyedév kivételével – negyedévenként, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés – a helyi önkormányzatot érintő módon – a hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a Képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.

(5)  A képviselő-testület által jóváhagyott kiemelt előirányzatokat valamennyi önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv, valamint a munkamegosztási megállapodásban foglalt előirányzatok felett rendelkező önállóan működő  költségvetési szerv köteles betartani.

(6) Felmentési szándék esetén az Önkormányzat fenntartási körébe tartozó intézményvezeőnek egyeztetési kötelezettsége van a fenntartóval.

14. §

A gazdálkodás szabályai

(1)  A költségvetési szervek rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézmények vezetői előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek.

(2)  Valamennyi költségvetési szerv vezetője köteles belső szabályzatban rögzíteni a működéshez, gazdálkodáshoz kapcsolódóan a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályokat, a mindenkor érvényes központi szabályozás figyelembe vételével, illetve a szükséges módosításokat végrehajtani. A szabályozásbeli hiányosságért, a felelősség a mindenkori intézményvezetőt terheli.

15. §

 A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése

(1) Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetésért és továbbfejlesztéséért az önkormányzat esetében a jegyző, az intézmények esetében az intézményvezető  felelős.

(2) Az önkormányzat a belső ellenőrzés kialakításáról külsős belső ellenőri megbízással gondoskodik.  A megfelelő  működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.

16. §

 Záró és vegyes rendelkezések

Jelen rendelet kihirdetésének napján 17.⁰⁰ órakor lép hatályba, rendelkezéseit 2015. január 1-től kezdődően alkalmazni kell.

        Tóthné Pervai Katalin                       Hatvani Miklós

                      jegyző                                  polgármester

A rendelet kihirdetésre került: 2015. február 18-án.