Isaszeg Önkormányzat Képviselő-testületének 13/2020. (III.5.) önkormányzati rendelete
a 2020. évi költségvetésről
Hatályos: 2020. 09. 17- 2020. 12. 07Isaszeg Önkormányzat Képviselő-testületének 13/2020. (III.5.) önkormányzati rendelete
a 2020. évi költségvetéséről
2020-09-17-tól 2020-12-07-ig
Az önkormányzat képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján és az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva, a 2020. évi pénzügyi tervéről (költségvetéséről) a következőket rendeli el.
1. § A rendelet hatálya
A rendelet hatálya a képviselő-testületre, annak bizottságaira, a polgármesteri hivatalra és az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervekre (intézményekre) terjed ki.
1 2. § A költségvetés bevételei és kiadásai
(1) A képviselő-testület az Isaszeg Város Önkormányzatának 2020. évi konszolidált költségvetését:
1.592.205 e Ft Költségvetési bevétellel
1.592.205 e Ft Költségvetési kiadással
állapítja meg.
(2) Ezen belül:
- a felhalmozási célú bevételt 176.758 ezer Ft
- felhalmozási célú pénzmaradvány 138.454 ezer Ft
- a felhalmozási célú kiadást 315.212 ezer Ft
Ebből:
- a felújítások, beruházások összegét 284.003 ezer Ft
- a felhalmozási tartalékot 30.120 ezer Ft
-finanszírozási kiadás (lízingdíj) 1.089 ezer Ft
- a működési bevételt 1.127.382 ezer Ft
- működési célú pénzmaradványt 62.587 ezer Ft
- 00. havi állami támogatás 24.243 ezer Ft
- értékpapír beváltás 52.781 ezer Ft
- lekötött betét megszüntetése 10.000 ezer Ft
-a működési célú kiadásokat 1.276.993 ezer Ft
Ebből:
- a személyi jellegű kiadásokat 588.659 ezer Ft
- a munkaadókat terhelő járulékok, és szociális hozzájárulás adó
100.221 ezer Ft
- a dologi jellegű kiadásokat 451.030 ezer Ft
- a támogatásokat 17.720 ezer Ft
- a működési tartalékot 66.851 ezer Ft
- az ellátottak pénzbeli juttatásai 27.239 ezer Ft
- az államháztartáson belüli megelőlegezések
visszafizetését 24.243 ezer Ft
- egyéb működési kiadásokat 1.030 ezer Ft
előirányzatokban hagyja jóvá.
(3) Az (1) bekezdésben megalapozott költségvetési bevételek forrásonkénti, a költségvetési kiadások jogcímenkénti megoszlása, továbbá a finanszírozási bevételeket, kiadásokat előirányzat-csoportok, kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, állami (államigazgatási) feladatok szerinti bontásban önkormányzati szinten a költségvetési rendelet 1. melléklet szerint állapítja meg.
(4) A működési kiadásokat előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok, azon belül kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, állami (államigazgatási) feladatok szerinti bontásban önkormányzati szinten a költségvetési rendelet 1/A melléklete tartalmazza.
(5) A felhalmozási bevételeket, előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok, azon belül kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, állami (államigazgatási) feladatok szerinti bontásban önkormányzati szinten a költségvetési rendelet 1/B melléklete tartalmazza.
(6) A működési, felhalmozási bevételek, kiadások előirányzatai mérlegszerű bemutatása önkormányzati szinten a 2. melléklet részletezi.
(7) A működési és felhalmozási hiány belső finanszírozásának érdekében a képviselő-testület az előző év(ek) költségvetési maradványának igénybevételét rendeli el.
(8) A felhalmozási hiány finanszírozása érdekében a 10 millió forintot meghaladó fejlesztési célú adósságot keletkeztető ügylet megkötésére a Kormány hozzájárulása szükséges. A 10 millió forintot meg nem haladó fejlesztési célú adósságot keletkeztető ügylet esetében a hiány külső finanszírozására fejlesztési hitelből történik.
(9) A képviselő-testület az Isaszeg Város Önkormányzat Isaszegi Polgármesteri Hivatal és az Önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervek költségvetését kiemelt előirányzatonként az alábbi részletezés szerint határozza meg.
2 3. §
- A képviselő-testület az Isaszeg Város Önkormányzat, mint működésében önálló költségvetési szerv költségvetését:
1.565.595 e Ft Költségvetési bevétellel
1.565.595 e Ft Költségvetési kiadással
állapítja meg.
(2) Ezen belül:
- a felhalmozási célú bevételt 176.758 ezer Ft
- felhalmozási célú finanszírozási bevétel 138.454 ezer Ft
- a felhalmozási célú kiadást 314.123 ezer Ft
Ebből:
- a felújítások, beruházások,
egyéb felhalmozási kiadások összegét 284.003 ezer Ft
- a felhalmozási tartalékot 30.120 ezer Ft
- finanszírozási kiadást (lízingdíj) 1.089 ezer Ft
- a működési bevételt 1.108.749 ezer Ft
- működési célú 00. havi állami előleg bevételt 24.243 ezer Ft
- működési célú pénzmaradvány 54.610 ezer Ft
- értékpapír beváltás 52.781 ezer Ft
- lekötött betét megszüntetése 10.000 ezer Ft
- a működési célú kiadásokat 548.289 ezer Ft
Ebből:
- a személyi jellegű kiadásokat 99.898 ezer Ft
- a munkaadókat terhelő járulékok és
szociális hozzájárulási adót 16.490 ezer Ft
- a dologi jellegű kiadásokat 319.061 ezer Ft
- a támogatásokat 17.720 ezer Ft
- a működési tartalékot 66.851 ezer Ft
- az ellátottak pénzbeli juttatásai kiadásokat 27.239 ezer Ft
Finanszírozási kiadások: 703.183 ezer Ft
- a költségvetési szervek finanszírozása 677.851 ezer Ft
- az államháztartáson belüli
megelőlegezések visszafizetése 24.243 ezer Ft
előirányzatokat hagyja jóvá.
2Módosította a 17/2020.(VI.25.) , valamint a 23/2020.(IX.17.) önk. rendelet. Hatályos 2020. január 01-től.
3 4. §
- A képviselő-testület az Isaszegi Polgármesteri Hivatal költségvetési szerv költségvetését:
187.358 e Ft Költségvetési bevétellel
187.358 e Ft Költségvetési kiadással
állapítja meg.
(2) Ezen belül:
- a felhalmozási célú bevételt 0 ezer Ft
- a felhalmozási célú kiadást 0 ezer Ft
- a működési bevételt 187.358 ezer Ft
Ebből:
- az intézményi működési bevétel 720 ezer Ft
- az önkormányzati támogatást 185.750 ezer Ft
- az előző évi maradványt 888 ezer Ft
- a működési célú kiadásokat 187.358 ezer Ft
Ebből:
- a személyi jellegű kiadásokat 138.709 ezer Ft
- a munkaadókat terhelő járulékok
és szociális hozzájárulási adót 23.210 ezer Ft
- a dologi jellegű kiadások 25.439 ezer Ft
- előirányzatokat hagyja jóvá.
- Az Isaszegi Polgármesteri Hivatal köztisztviselője az alapilletmény 20 %-ának megfelelő mértékű illetménykiegészítésre jogosult, a hivatalban a 2020. évi illetményalap összege: 46.380 Ft.
3Módosította a 17/2020.(VI.25.) valamint a 23/2020.(IX.17.) önk. rendelet. Hatályos 2020. január 01-től.
45. §
- A képviselő-testület az Isaszegi Hétszínvirág Óvoda költségvetési szerv költségvetését:
142.920 e Ft Költségvetési bevétellel
142.920 e Ft Költségvetési kiadással
állapítja meg.
(2) Ezen belül:
- a felhalmozási célú bevételt 0 ezer Ft
- a felhalmozási célú kiadást 0 ezer Ft
- a működési bevételt 142.920 ezer Ft
Ebből:
- a működési támogatási bevétel 0 ezer Ft
- az intézményi működési bevétel 0 ezer Ft
- az önkormányzati támogatást 142.635 ezer Ft
- az előző évi maradványt 285 ezer Ft
- a működési célú kiadásokat 142.920 ezer Ft
Ebből:
- a személyi jellegű kiadásokat 112.720 ezer Ft
- a munkaadókat terhelő járulékot
és szociális hozzájárulás adót 20.610 ezer Ft
- a dologi jellegű kiadások 9.590 ezer Ft
előirányzatokat hagyja jóvá.
4Módosította a 17/2020.(VI.25.), valamint a 23/2020.(IX.17.) önk. rendelet. Hatályos 2020. január 01-től.
56. §
(1) A képviselő-testület az Isaszegi Bóbita Óvoda költségvetési szerv költségvetését:
79.406 e Ft Költségvetési bevétellel
79.406 e Ft Költségvetési kiadással
állapítja meg.
(2) Ezen belül:
- a felhalmozási célú bevételt 0 ezer Ft
- a felhalmozási célú kiadást 0 ezer Ft
- a működési bevételt 79.406 ezer Ft
Ebből:
- a működési támogatási bevétel 0 ezer Ft
- az intézményi működési bevétel 0 ezer Ft
- az önkormányzati támogatást 77.344 ezer Ft
- az előző évi maradványt 2.062 ezer Ft
- a működési célú kiadásokat 79.406 ezer Ft
Ebből:
- a személyi jellegű kiadásokat 63.165 ezer Ft
- a munkaadókat terhelő járulékok 10.565 ezer Ft
- a dologi jellegű kiadásokat 5.676 ezer Ft
előirányzatokban hagyja jóvá.
5Módosította a 17/2020.(VI.25.), valamint a 23/2020.(IX.17.) önk. rendelet. Hatályos 2020. január 01-től.
67. §
- A képviselő-testület az Isaszegi Humánszolgáltató Központ költségvetési szerv költségvetését:
46.834 e Ft Költségvetési bevétellel
46.834 e Ft Költségvetési kiadással
állapítja meg.
- Ezen belül:
- a felhalmozási célú bevételt 0 ezer Ft
- a felhalmozási célú kiadást 0 ezer Ft
- a működési bevételt 46.834 ezer Ft
Ebből:
- az önkormányzati támogatást 44.748 ezer Ft
- az intézményi működési bevétel 1.708 ezer Ft
- az előző évi maradványt 378 ezer Ft
- a működési célú kiadásokat 46.834 ezer Ft
Ebből:
- a személyi jellegű kiadásokat 34.303 ezer Ft
- a munkaadókat terhelő járulékok
és szociális hozzájárulási adó 5.872 ezer Ft
- a dologi jellegű kiadások 6.659 ezer Ft
előirányzatokban hagyja jóvá.
6Módosította a 17/2020.(VI.25.), valamint a 23/2020.(IX.17.)önk. rendelet. Hatályos 2020. január 01-től.
78.§
- A képviselő-testület az Isaszegi Aprókfalva Bölcsőde költségvetési szerv költségvetését:
33.704 e Ft Költségvetési bevétellel
33.704 e Ft Költségvetési kiadással
állapítja meg.
- Ezen belül:
- a felhalmozási célú bevételt 0 ezer Ft
- a felhalmozási célú kiadást 0 ezer Ft
- a működési bevételt 33.704 ezer Ft
Ebből:
- az önkormányzati támogatást 33.170 ezer Ft
- az intézményi működési bevétel 534 ezer Ft
- az előző évi maradványt 0 ezer Ft
- a működési célú kiadásokat 33.704 ezer Ft
Ebből:
- a személyi jellegű kiadásokat 25.759 ezer Ft
- a munkaadókat terhelő járulékok
és szociális hozzájárulási adó 4.271 ezer Ft
- a dologi jellegű kiadások 3.674 ezer Ft
előirányzatokban hagyja jóvá.
7Módosította a 17/2020.(VI.25.) , valamint a 23/2020.(IX.17.) önk. rendelet. Hatályos 2020. január 01-től.
89. §
(1) A képviselő-testület az Isaszegi Művelődési Ház és Múzeumi Kiállítóhely költségvetési szerv költségvetését:
57.429 e Ft Költségvetési bevétellel
57.429 e Ft Költségvetési kiadással
állapítja meg.
(2)Ezen belül:
- a felhalmozási célú bevételt 0 ezer Ft
- a felhalmozási célú kiadást 0 ezer Ft
- a működési bevételt 57.429 ezer Ft
Ebből:
- a működési támogatási bevétel 80 ezer Ft
- az intézményi működési bevétel 5.554 ezer Ft
- az önkormányzati támogatást 49.814 ezer Ft
- az előző évi maradványt 1 981 ezer Ft
- a működési célú kiadásokat 57.429 ezer Ft
Ebből:
- a személyi jellegű kiadásokat 30.528 ezer Ft
- a munkaadókat terhelő járulékokat 5.046 ezer Ft
- a dologi jellegű kiadásokat 21.855 ezer Ft
előirányzatokban hagyja jóvá.
8Módosította a 17/2020.(VI.25.), valamint a 23/2020.(IX.17.) önk. rendelet. Hatályos 2020. január 01-től.
910. §
- A képviselő-testület a Jókai Mór Városi Könyvtár költségvetési szerv költségvetését:
18.150 e Ft Költségvetési bevétellel
18.150 e Ft Költségvetési kiadással
állapítja meg.
(2) Ezen belül:
- a felhalmozási célú bevételt 0 ezer Ft
- a felhalmozási célú kiadást 0 ezer Ft
- a működési bevételt 18.150 ezer Ft
Ebből:
- az intézményi működési bevétel 343 ezer Ft
- az önkormányzati támogatást 17.212 ezer Ft
- az előző évi maradványt 567 ezer Ft
- a működési célú kiadásokat 18.150 ezer Ft
Ebből:
- a személyi jellegű kiadásokat 9.149 ezer Ft
- a munkaadókat terhelő járulékok
és szociális hozzájárulási adó 1.530 ezer Ft
- a dologi jellegű kiadásokat 7.471 ezer Ft
előirányzatokban hagyja jóvá.
9Módosította a 17/2020.(VI.25.) , valamint a 23/2020.(IX.17.) önk. rendelet. Hatályos 2020. január 01-től.
1011. §
- A képviselő-testület az Isaszegi Városüzemeltető Szervezet költségvetési szerv költségvetését:
138.660 e Ft Költségvetési bevétellel
138.660 e Ft Költségvetési kiadással
állapítja meg.
(2) Ezen belül:
- a felhalmozási célú bevételt 0 ezer Ft
- a felhalmozási célú kiadást 0 ezer Ft
- a működési bevételt 138.660 ezer Ft
Ebből:
- az intézményi működési bevétel 9.666 ezer Ft
- az önkormányzati támogatást 127.178 ezer Ft
- az előző évi maradványt 1.816 ezer Ft
- a működési célú kiadásokat 138.660 ezer Ft
Ebből:
- a személyi jellegű kiadásokat 74.428 ezer Ft
- a munkaadókat terhelő járulékok
és szociális hozzájárulási adó 12.627 ezer Ft
- a dologi jellegű kiadásokat 51.605 ezer Ft
előirányzatokban hagyja jóvá.
10Módosította a 17/2020.(VI.25.) , valamint a 23/2020.(IX.17.) önk. rendelet. Hatályos 2020. január 01-től.
1112.§
A költségvetés részletezése
A Képviselő-testület az önkormányzat 2020. évi költségvetését részletesen a következők szerint állapítja meg:
(1) Az önkormányzat költségvetésében szereplő beruházások és felújítások kiadásainak beruházásonkénti és felújításonkénti részletezését a 4. melléklet szerint határozza meg.
(2) Az önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit három évre kivetítve a 3. melléklet részletezi.
(3) Az önkormányzat saját bevételeinek részletezését az adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi fizetési kötelezettség megállapításához a 5.melléklet tartalmazza.
(4)Az önkormányzat által adott céljellegű támogatásokat a 16. melléklet szerint határozza meg.
(5) Az EU-s támogatással megvalósuló programokat és projekteket, a 7. melléklet szerint hagyja jóvá.
(6) A 2. § (1) bekezdésében megállapított bevételek és kiadások önkormányzati, továbbá költségvetési szervenkénti megoszlását, az éves létszám előirányzatot és a közfoglalkoztatottak létszámát költségvetési szervenként, feladatonként a 8-15. mellékletek szerint határozza meg.
(7) Az Önkormányzat a kiadások között 30.000 e Ft általános, 30.000 e Ft felhalmozási tartalékot állapít meg a 6. melléklet szerint.
(8) A Önkormányzat fenntartási körébe tartozó költségvetési szervek éves likviditási tervét a 20. melléklet tartalmazza.
(9) A finanszírozási célú pénzügyi műveletekkel kapcsolatos hatásköröket a képviselő-testület fenntartja magának.
(10) Az önkormányzat által irányított költségvetési szervek 2020. évben engedélyezett létszámát 146,75 főben, állapítja meg a képviselő-testület. Ebből a közcélú foglalkoztatottak létszámát 6 főben állapítja meg.
(11) Az önkormányzat adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettségeinek bemutatását a 21. melléklet tartalmazza.
(12) Az önkormányzat 2019. évi terv-teljesítés valamint a 2020.évi terv adatainak összehasonlító táblázata az 1. függelék tartalmazza.
11Módosította a 17/2020.(VI.25.), valamint a 23/2020.(IX.17.) önk. rendelet. Hatályos 2020. január 01-től.
1213. §
A költségvetés végrehajtásának szabályai
(1) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.
(2) Az Önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.
(3) A költségvetési hiány csökkentése érdekében év közben folyamatosan figyelemmel kell kísérni a kiadások csökkentésének és a bevételek növelésének lehetőségeit.
(4) Amennyiben a költségvetési szerv 30 napon túli, elismert tartozásállományának mértéke eléri az éves eredeti kiadási előirányzatának 10%-át, vagy a 150 millió forintot, és a tartozását egy hónapon belül nem tudja 30 nap alá szorítani, akkor az irányító szerv a költségvetési szervnél – az egészségbiztosítási szerv által finanszírozott költségvetési szerv esetén az egészségbiztosítási szerv kérésére, vagy ha az egészségbiztosítási szerv azt nem kérte, véleményének előzetes kikérésével – önkormányzati biztost jelöl ki.
(5) A költségvetési szerv vezetője e rendelet 17. mellékletében foglalt adatlapon köteles a tartozásállományról adatot szolgáltatni. A költségvetési szerv az általa elismert tartozásállomány tekintetében – nemleges adat esetén is – havonta a tárgyhó 25-i állapotnak megfelelően a tárgyhónapot követő hó 5-ig az önkormányzat jegyzője részére köteles adatszolgáltatást teljesíteni.
(6) Az Önkormányzat az éves költségvetési előirányzatait az év folyamán szükség szerint módosítja.
(7) Az Önkormányzat, valamint költségvetési szervei bevételi és kiadási előirányzatai év közben megváltoztathatók. Az előirányzat módosítás nem érintheti az Országgyűlés kizárólagos – költségvetési törvényben- felsorolt, illetve a Kormány előirányzat módosítási hatáskörébe tartozó előirányzatokat.
(8) Az önálló címet alkotó költségvetési szervek közötti átcsoportosítás joga a Képviselő-testület kizárólagos hatáskörébe tartozik.
(9) A költségvetési rendelet módosítására szükség szerint a polgármester javaslatot tesz.
(10) Az átruházott hatáskörben hozott döntések a Képviselő-testület által előzetesen jóváhagyottnál nagyobb (többlet) kiadással nem járhatnak.
(11) Amennyiben a költségvetési év közben az Országgyűlés, a Kormány, illetve valamely költségvetési fejezet, vagy elkülönített állami pénzalap a települési önkormányzat számára pótelőirányzatot biztosít, arról a polgármester a Képviselő-testületet tájékoztatni köteles.
(12) Az állampolgárok élet és vagyonbiztonságát veszélyeztető elemi csapás, illetőleg következményeinek az elhárítása érdekében (veszély helyzetben) a polgármester a helyi önkormányzat költségvetési körében átmeneti intézkedést hozhat, melyről a Képviselő-testület legközelebbi ülésén be kell számolnia.
(13) Az önkormányzati költségvetési intézmények –beleértve a Polgármesteri Hivatalt is- a jóváhagyott előirányzatokon belül kötelesek gazdálkodni.
(14) A Polgármesteri Hivatal és az önkormányzati költségvetési intézmények a részükre jóváhagyott, illetve módosított személyi juttatások és létszám előirányzatával- a jogszabályi előírások figyelembevételével- önállóan gazdálkodnak.
(15) A személyi juttatások előirányzatának átmeneti megtakarítása terhére tartós kötelezettség nem vállalható.
(16) Az átmenetileg betöltetlen álláshelyekre jutó személyi juttatások előirányzatával úgy kell gazdálkodni, hogy az álláshely az év bármely időpontjában betölthető legyen.
(17) A Polgármesteri Hivatal az önkormányzat átmenetileg szabad pénzeszközeit államilag garantált értékpapír vásárlására fordíthatja, illetve betétlekötési szerződést köthet a polgármester aláírásával.
(18) Az önkormányzat intézményei a 2020. január 1-je és a 2020. évi költségvetésről szóló önkormányzat rendelet hatályba lépése közötti időszakban az e rendelet bevételi és működési kiadási előirányzatainak időarányos részével jogosultak gazdálkodni.
(19) A polgármester a jelen költségvetési rendeletben meghatározott értékhatárig dönthet a forrás felhasználásáról, azzal a megkötéssel, hogy a soron következő rendeletmódosítás alkalmával számoljon be döntéseiről, valamint ezek pénzügyi kihatásairól.
A Polgármester átruházott hatáskörben dönt:
a) Az 3.000.000.- Ft összesített beszerzési értékhatárig a polgármester saját hatáskörében dönthet az elvégzendő felújításokra, karbantartásokra, beruházásokra vonatkozóan.
b) Az 1.000.000,- Ft összesített értéket meg nem haladó beszerzések esetén elegendő megrendelést küldeni a lehetséges szállító részére.
Az 1.000.000,-Ft és 2.000.000,-Ft közötti összesített beszerzési érték felett legalább 3 db elektronikus, vagy papír alapú ajánlatot kell bekérni a lehetséges szállítóktól, ajánlattevőktől,
A 2.000.000,-Ft felett összesített beszerzési érték esetén legalább 3 db zárt borítékban, írásban benyújtott ajánlatot kell bekérni a lehetséges szállítóktól, ajánlattevőktől.
c) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy átruházott hatáskörben, a működési és fejlesztési tartalékkeret terhére bruttó 3 m Ft összeghatárig eljárjon, kötelezettséget vállaljon (működési kiadások, fejlesztési kiadások, támogatások körében), azzal a megkötéssel, hogy a soron következő rendeletmódosítás alkalmával számoljon be döntéseiről, valamint ezek pénzügyi kihatásairól.
d) Temetési támogatás nyújtásáról a mindenkori költségvetésben meghatározott összeg erejéig.
e) Köztemetés elrendeléséről a mindenkori költségvetésben meghatározott összeg erejéig.
f) A személyes gondoskodást nyújtó szociális intézményi jogviszony létesítése ügyében jogosult a döntéshozatalra
g) A közutak és közterületek tekintetében: a közútkezelői hozzájárulások megadására.
h) A helyi tömegközlekedésre vonatkozóan jogosult az üzemeltetői hozzájárulások megadására.
i) A felhalmozási tartalék terhére átcsoportosítási jogot ad a benyújtandó pályázatok önrészének dologi előirányzatra történő átcsoportosításra.
12Módosította a 17/2020.(VI.25.), valamint a 23/2020.(IX.17.) önk. rendelet. Hatályos 2020. január 01-től.
14. §
Az előirányzatok módosítása
(1) Az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a képviselő-testület dönthet.
(2) A költségvetési szerv a kiemelt előirányzatok között átcsoportosítást hajthat végre, azonban az nem irányulhat a személyi juttatások előirányzatának növelésére, kivéve, ha az irányító szerv azt engedélyezi az előirányzatok jóváhagyásakor még nem ismert jogszabályváltozás miatt.
(3) Amennyiben az önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, arról a polgármester a Képviselő-testületet tájékoztatja.
(4) A képviselő-testület – az első negyedév kivételével – negyedévenként, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés – a helyi önkormányzatot érintő módon – a hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a Képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.
(5) A képviselő-testület által jóváhagyott kiemelt előirányzatokat valamennyi költségvetési szerv köteles betartani.
(6) Felmentési szándék esetén az Önkormányzat fenntartási körébe tartozó intézményvezetőnek egyeztetési kötelezettsége van a fenntartóval.
15. §
A gazdálkodás szabályai
(1) A költségvetési szervek rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézmények vezetői előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek.
(2) Valamennyi költségvetési szerv vezetője köteles belső szabályzatban rögzíteni a működéshez, gazdálkodáshoz kapcsolódóan a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályokat, a mindenkor érvényes központi szabályozás figyelembe vételével, illetve a szükséges módosításokat végrehajtani. A szabályozásbeli hiányosságért, a felelősség a mindenkori intézményvezetőt terheli.
16. §
A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése
(1) Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetésért és továbbfejlesztéséért az önkormányzat esetében a jegyző, az intézmények esetében az intézményvezető felelős.
(2) Az önkormányzat a belső ellenőrzés kialakításáról külsős belső ellenőri megbízással gondoskodik. A megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.
17. §
Záró és vegyes rendelkezések
Jelen rendelet 2020. március 05-én 17.00 órakor lép hatályba, rendelkezéseit 2020. január 1-től kezdődően alkalmazni kell.
Tóthné Pervai Katalin Hatvani Miklós
jegyző polgármester
Záradék: a rendelet kihirdetve 2020. március 05-én 9 óra 15 perckor.
Tóthné Pervai Katalin
jegyző