Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2023. (III. 2.) önkormányzati rendelete
a 2023. évi költségvetésről
Hatályos: 2023. 11. 16 18:00- 2024. 05. 22Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2023. (III. 2.) önkormányzati rendelete
a 2023. évi költségvetésről
Az önkormányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján és az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva, a 2023. évi költségvetéséről a következőket rendeli el.
A rendelet hatálya
1. § A rendelet hatálya a Képviselő-testületre, annak bizottságaira, a polgármesteri hivatalra és az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervekre (intézményekre) terjed ki.
A költségvetés bevételei és kiadásai
2. § (1)1 A Képviselő-testület az Isaszeg Város Önkormányzatának 2023. évi konszolidált költségvetését 2.964.114 e Ft Költségvetési bevétellel és 2.964.114 e Ft Költségvetési kiadással állapítja meg.
(2)2 Ezen belül:
a) a felhalmozási célú bevételt 312.271 ezer Ft-ban
b) felhalmozási célú finanszírozási bevételt 776.718 ezer Ft-ban Ebből:
ba) értékpapírt 82.527 ezer Ft-ban
bb) hitelt 300.000 ezer Ft-ban
bc) felhalmozási pénzmaradványt 284.191 ezer Ft-ban
bd) lekötött betét 110.000 ezer Ft-ban
c) a felhalmozási célú kiadást 1.088.989 ezer Ft-ban Ebből:
ca) a felújítások, beruházások összegét 898.777 ezer Ft-ban
cb) a felhalmozási tartalékot 23.306 ezer Ft-ban
cc) a felhalmozási célú pénzeszköz átadás 0 ezer Ft-ban
cd) értékpapír. lekötött betét 166.906 ezer Ft-ban
d) működési bevétel 1.679.604 ezer Ft-ban
e) működési célú pénzmaradványt 149.282 ezer Ft-ban
f) értékpapír eladás 28.239 ezer Ft-ban
g) a működési célú kiadásokat 1.857.125 ezer Ft-ban Ebből:
ga) a személyi jellegű kiadásokat 775.420 ezer Ft-ban
gb) a munkaadókat terhelő járulékok, és szociális hozzájárulás adó 111.603 ezer Ft-ban
gc) a dologi jellegű kiadásokat 841.901 ezer Ft-ban
gd) a támogatásokat 19.169 ezer Ft-ban
ge) a működési tartalékot 54.274 ezer Ft-ban
gf) az ellátottak pénzbeli juttatásai 23.511 ezer Ft-ban
gg) az államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetését 31.247 ezer Ft-ban előirányzatokban hagyja jóvá.
(3) Az (1) bekezdésben megalapozott költségvetési bevételek forrásonkénti, a költségvetési kiadások jogcímenkénti megoszlása, továbbá a finanszírozási bevételeket, kiadásokat előirányzat-csoportok, kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, állami (államigazgatási) feladatok szerinti bontásban önkormányzati szinten a költségvetési rendelet 1. melléklet szerint állapítja meg.
(4) A működési kiadásokat előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok, azon belül kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, állami (államigazgatási) feladatok szerinti bontásban önkormányzati szinten a költségvetési rendelet 1/A melléklete tartalmazza.
(5) A felhalmozási bevételeket, előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok, azon belül kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, állami (államigazgatási) feladatok szerinti bontásban önkormányzati szinten a költségvetési rendelet 1/B melléklete tartalmazza.
(6) A működési, felhalmozási bevételek, kiadások előirányzatai mérlegszerű bemutatása önkormányzati szinten a 2. melléklet részletezi.
(7) A működési és felhalmozási hiány belső finanszírozásának érdekében a Képviselő-testület az előző év(ek) költségvetési maradványának igénybevételét rendeli el.
(8) A felhalmozási hiány finanszírozása érdekében a 10 millió forintot meghaladó fejlesztési célú adósságot keletkeztető ügylet megkötésére a Kormány hozzájárulása szükséges. A 10 millió forintot meg nem haladó fejlesztési célú adósságot keletkeztető ügylet esetében a hiány külső finanszírozása fejlesztési hitelből történik.
(9) A Képviselő-testület az Isaszeg Város Önkormányzat, az Isaszegi Polgármesteri Hivatal és az Önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervek költségvetését kiemelt előirányzatonként az alábbi részletezés szerint határozza meg.
3. § (1)3 A Képviselő-testület az Isaszeg Város Önkormányzat, mint működésében önálló költségvetési szerv költségvetését 2.913.851 e Ft Költségvetési bevétellel és 2.913.851 e Ft Költségvetési kiadással állapítja meg.
(2)4 Ezen belül:
a) a felhalmozási célú bevételt 312.271 ezer Ft
b) felhalmozási célú finanszírozási bevételt 776.718 ezer Ft-ban Ebből:
ba) értékpapírt 82.527 ezer Ft-ban
bb) hitelt 300.000 ezer Ft-ban
bc) felhalmozási pénzmaradványt 284.191 ezer Ft-ban
bd) lekötött betét 110.000 ezer Ft-ban
c) a felhalmozási célú kiadást 918.091 ezer Ft Ebből:
ca) a felújítások, beruházások, egyéb felhalmozási kiadások összegét 894.785 ezer Ft
cb) a felhalmozási tartalékot 23.306 ezer Ft
d) a működési bevételt 1.660.279 ezer Ft
e) működési célú pénzmaradvány 136.344 ezer Ft
f) értékpapír beváltás 28.239 ezer Ft
g) a működési célú kiadásokat 903.741 ezer Ft Ebből:
ga) a személyi jellegű kiadásokat 136.107 ezer Ft
gb) a munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adót 18.492 ezer Ft
gc) a dologi jellegű kiadásokat 654.329 ezer Ft
gd) a támogatásokat 17.028 ezer Ft
ge) a működési tartalékot 54.274 ezer Ft
gf) az ellátottak pénzbeli juttatásai kiadásokat 23.511 ezer Ft
ha) a költségvetési szervek finanszírozása 893.866 ezer Ft
hb) lekötött betét 110.000 ezer Ft
hc) értékpapírt 56.906 ezer Ft
hd) az államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetését 31.247 ezer Ft-ban előirányzatokban hagyja jóvá.
h) finanszírozási kiadást 1.092.019 ezer Ft
4. § (1)5 A Képviselő-testület az Isaszegi Polgármesteri Hivatal költségvetési szerv költségvetését 219.261 e Ft Költségvetési bevétellel és 219.261 e Ft Költségvetési kiadással állapítja meg.
(2)6 Ezen belül:
a) a felhalmozási célú bevételt 0 ezer Ft
b) a felhalmozási célú kiadást 0 ezer Ft
c) a működési bevételt 219.261 ezer Ft Ebből:
ca) az intézményi működési bevétel 2.517 ezer Ft
cb) az önkormányzati támogatást 213.888 ezer Ft
cc) az előző évi maradványt 2.856 ezer Ft
d) a működési célú kiadásokat 219.261 ezer Ft Ebből:
da) a személyi jellegű kiadásokat 161.941 ezer Ft
db) munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adót 23.330 ezer Ft
dc) a dologi jellegű kiadások 32.427 ezer Ft
dd) egyéb működési kiadásokat 1.563 ezer Ft-ban előirányzatokat hagyja jóvá.
(3) Az Isaszegi Polgármesteri Hivatal köztisztviselője az alapilletmény 20 %-ának megfelelő mértékű illetménykiegészítésre jogosult, a hivatalban a 2023. évi illetményalap összege: 46.380 Ft.
5. § (1)7 A Képviselő-testület az Isaszegi Hétszínvirág Óvoda költségvetési szerv költségvetését 182.117 e Ft Költségvetési bevétellel és 182.117 e Ft Költségvetési kiadással állapítja meg.
(2)8 Ezen belül:
a) a felhalmozási célú bevételt 0 ezer Ft
b) a felhalmozási célú kiadást 0 ezer Ft
c) a működési bevételt 182.117 ezer Ft Ebből:
ca) a működési támogatási bevétel 0 ezer Ft
cb) az intézményi működési bevétel 329 ezer Ft
cc) az önkormányzati támogatást 181.711 ezer Ft
cd) az előző évi maradványt 77 ezer Ft
d) a működési célú kiadásokat 182.117 ezer Ft Ebből:
da) a személyi jellegű kiadásokat 140.916 ezer Ft
db) a munkaadókat terhelő járulékok 22.213 ezer Ft
dc) a dologi jellegű kiadásokat 18.988 ezer Ft előirányzatokat hagyja jóvá.
6. §9 (1)10 A Képviselő-testület az Isaszegi Bóbita Óvoda költségvetési szerv költségvetését 113.465 e Ft Költségvetési bevétellel és 113.465 e Ft Költségvetési kiadással állapítja meg.
(2)11 Ezen belül:
a) a felhalmozási célú bevételt 0 ezer Ft
b) a felhalmozási célú kiadást 0 ezer Ft
c) a működési bevételt 113.465 ezer Ft Ebből:
ca) a működési támogatási bevétel 0 ezer Ft
cb) az intézményi működési bevétel 0 ezer Ft
cc) az önkormányzati támogatást 112.345 ezer Ft
cd) az előző évi maradványt 1.120 ezer Ft
d) a működési célú kiadásokat 113.465 ezer Ft Ebből:
da) a személyi jellegű kiadásokat 88.116 ezer Ft
db) a munkaadókat terhelő járulékok 12.428 ezer Ft
dc) a dologi jellegű kiadásokat 12.921 ezer Ft előirányzatokat hagyja jóvá.
7. § (1)12 A Képviselő-testület az Isaszegi Humánszolgáltató Központ költségvetési szerv költségvetését 103.659 e Ft Költségvetési bevétellel és 103.659 e Ft Költségvetési kiadással állapítja meg.
(2)13 Ezen belül:
a) a felhalmozási célú bevételt 0 ezer Ft
b) a felhalmozási célú kiadást 0 ezer Ft
c)14 a működési bevételt 103.659 ezer Ft Ebből:
ca) a működéi támogatási bevétel 0 ezer Ft
cb) az intézményi működési bevétel 4.537 ezer Ft
cc) az önkormányzati támogatást 97.431 ezer Ft
cd) az előző évi maradványt 1.691 ezer Ft
d)15 a működési célú kiadásokat 103.479 ezer Ft Ebből:
da) a személyi jellegű kiadásokat 71.210 ezer Ft
db) a munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adót 10.021 ezer Ft
dc) a dologi jellegű kiadásokat 22.248 ezer Ft előirányzatokat hagyja jóvá.
8. § (1)16 A Képviselő-testület az Isaszegi Aprók Falva Bölcsőde költségvetési szerv költségvetését 54.769 e Ft Költségvetési bevétellel és 54.769 e Ft Költségvetési kiadással állapítja meg.
(2)17 Ezen belül:
a) a felhalmozási célú bevételt 0 ezer Ft
b) a felhalmozási célú kiadást 0 ezer Ft
c) a működési bevételt 54.769 ezer Ft Ebből:
ca) a működési támogatási bevétel 0 ezer Ft
cb) az intézményi működési bevétel 528 ezer Ft
cc) az önkormányzati támogatást 52.735 ezer Ft
cd) az előző évi maradványt 1.506 ezer Ft
d) a működési célú kiadásokat 54.769 ezer Ft Ebből:
da) a személyi jellegű kiadásokat 41.148 ezer Ft
db) a munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adót 6.096 ezer Ft
dc) a dologi jellegű kiadások 7.525 ezer Ft előirányzatokat hagyja jóvá.
9. § (1)18 A Képviselő-testület az Isaszegi Művelődési Ház és Múzeumi Kiállítóhely költségvetési szerv költségvetését 82.346 e Ft Költségvetési bevétellel és 82.346 e Ft Költségvetési kiadással állapítja meg.
(2)19 Ezen belül:
a) a felhalmozási célú bevételt 0 ezer Ft
b) a felhalmozási célú kiadást 512 ezer Ft
c) a működési bevételt 82.346 ezer Ft Ebből:
ca) a működési támogatási bevétel 0 ezer Ft
cb) az intézményi működési bevétel 2.384 ezer Ft
cc) az önkormányzati támogatást 78.118 ezer Ft
cd) az előző évi maradványt 1.799 ezer Ft
ce) egyéb működési célra átvett pénzeszközt 45 ezer Ft
d) a működési célú kiadásokat 81.834 ezer Ft Ebből:
da) a személyi jellegű kiadásokat 38.733 ezer Ft
db) a munkaadókat terhelő járulékokat 5.301 ezer Ft
dc) a dologi jellegű kiadásokat 37.358 ezer Ft
dd) egyéb működési célú kiadásokat 442 ezer Ft-ban előirányzatokat hagyja jóvá.
10. § (1)20 A Képviselő-testület a Jókai Mór Városi Könyvtár költségvetési szerv költségvetését: 26.855 e Ft Költségvetési bevétellel és 26.855 e Ft Költségvetési kiadással állapítja meg.
(2)21 Ezen belül:
a) a felhalmozási célú bevételt 0 ezer Ft
b) a felhalmozási célú kiadást 3.300 ezer Ft
c) a működési bevételt 26.855 ezer Ft Ebből:
ca) az intézményi működési bevétel 285 ezer Ft
cb) az önkormányzati támogatást 26.219 ezer Ft
cc) az előző évi maradványt 351 ezer Ft
d) a működési célú kiadásokat 23.555 ezer Ft Ebből:
da) a személyi jellegű kiadásokat 11.825 ezer Ft
db) a munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 1.667 ezer Ft
dc) a dologi jellegű kiadásokat 9.927 ezer Ft
dd) egyéb működési célú kiadásokat 136 ezer Ft-ban előirányzatokat hagyja jóvá.
11. § (1)22 A Képviselő-testület az Isaszegi Városüzemeltető Szervezet költségvetési szerv költségvetését: 143.657 e Ft Költségvetési bevétellel és 143.657 e Ft Költségvetési kiadással állapítja meg.
(2)23 Ezen belül:
a) a felhalmozási célú bevételt 0 ezer Ft
b) a felhalmozási célú kiadást 0 ezer Ft
c) a működési bevételt 143.657 ezer Ft Ebből:
ca) az intézményi működési bevétel 8.700 ezer Ft
cb) az önkormányzati támogatást 131.419 ezer Ft
cc) az előző évi maradványt 3.538 ezer Ft
d) a működési célú kiadásokat 143.657 ezer Ft Ebből:
da) a személyi jellegű kiadásokat 85.424 ezer Ft
db) a munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 12.055 ezer Ft
dc) a dologi jellegű kiadásokat 46.178 ezer Ft előirányzatokat hagyja jóvá.
A költségvetés részletezése
12. § (1) Az önkormányzat költségvetésében szereplő beruházások és felújítások kiadásainak beruházásonkénti és felújításonkénti részletezését a 4. melléklet szerint határozza meg.
(2) Az önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit három évre kivetítve a 3. melléklet részletezi.
(3) Az önkormányzat saját bevételeinek részletezését az adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi fizetési kötelezettség megállapításához a 5.melléklet tartalmazza.
(4) Az önkormányzat által adott céljellegű támogatásokat a 17. melléklet szerint határozza meg.
(5) Az EU-s támogatással megvalósuló programokat és projekteket, a 7. melléklet szerint hagyja jóvá.
(6) A 2. § (1) bekezdésében megállapított bevételek és kiadások önkormányzati, továbbá költségvetési szervenkénti megoszlását, az éves létszám előirányzatot és a közfoglalkoztatottak létszámát költségvetési szervenként, feladatonként a 8-16. mellékletek szerint határozza meg.
(7)24 Az Önkormányzat a kiadások között 72.203 e Ft általános, 23.304 e Ft felhalmozási tartalékot állapít meg a 6. melléklet szerint.
(8) Az Önkormányzat fenntartási körébe tartozó költségvetési szervek éves likviditási tervét a 21. melléklet tartalmazza.
(9) A finanszírozási célú pénzügyi műveletekkel kapcsolatos hatásköröket a Képviselő-testület fenntartja magának.
(10)25 Az önkormányzat által irányított költségvetési szervek 2023. évben engedélyezett létszámát 139,25 főben, állapítja meg a Képviselő-testület. Ebből a közcélú foglalkoztatottak létszámát 3 főben állapítja meg.
(11) Az önkormányzat adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettségeinek bemutatását a 22. melléklet tartalmazza.
(12) Az önkormányzat 2022. évi terv-teljesítés, valamint a 2023. évi terv adatainak összehasonlító táblázata az 1. függelék tartalmazza.
A költségvetés végrehajtásának szabályai
13. § (1) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.
(2) Az Önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a Képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.
(3) A költségvetési hiány csökkentése érdekében év közben folyamatosan figyelemmel kell kísérni a kiadások csökkentésének és a bevételek növelésének lehetőségeit.
(4) Amennyiben a költségvetési szerv 30 napon túli, elismert tartozásállományának mértéke eléri az éves eredeti kiadási előirányzatának 10%-át, vagy a 150 millió forintot, és a tartozását egy hónapon belül nem tudja 30 nap alá szorítani, akkor az irányító szerv a költségvetési szervnél – az egészségbiztosítási szerv által finanszírozott költségvetési szerv esetén az egészségbiztosítási szerv kérésére, vagy ha az egészségbiztosítási szerv azt nem kérte, véleményének előzetes kikérésével – önkormányzati biztost jelöl ki.
(5) A költségvetési szerv vezetője e rendelet 18. mellékletében foglalt adatlapon köteles a tartozásállományról adatot szolgáltatni. A költségvetési szerv az általa elismert tartozásállomány tekintetében – nemleges adat esetén is – havonta a tárgyhó 25-i állapotnak megfelelően a tárgyhónapot követő hó 5-ig az önkormányzat jegyzője részére köteles adatszolgáltatást teljesíteni.
(6) Az Önkormányzat az éves költségvetési előirányzatait az év folyamán szükség szerint módosítja.
(7) Az Önkormányzat, valamint költségvetési szervei bevételi és kiadási előirányzatai év közben megváltoztathatók. Az előirányzat módosítás nem érintheti az Országgyűlés kizárólagos – költségvetési törvényben- felsorolt, illetve a Kormány előirányzat módosítási hatáskörébe tartozó előirányzatokat.
(8) Az önálló címet alkotó költségvetési szervek közötti átcsoportosítás joga a Képviselő-testület kizárólagos hatáskörébe tartozik.
(9) A költségvetési rendelet módosítására szükség szerint a polgármester javaslatot tesz.
(10) Az átruházott hatáskörben hozott döntések a Képviselő-testület által előzetesen jóváhagyottnál nagyobb (többlet) kiadással nem járhatnak.
(11) Amennyiben a költségvetési év közben az Országgyűlés, a Kormány, illetve valamely költségvetési fejezet, vagy elkülönített állami pénzalap a települési önkormányzat számára pótelőirányzatot biztosít, arról a polgármester a Képviselő-testületet tájékoztatni köteles.
(12) Az állampolgárok élet és vagyonbiztonságát veszélyeztető elemi csapás, illetőleg következményeinek az elhárítása érdekében (veszély helyzetben) a polgármester a helyi önkormányzat költségvetési körében átmeneti intézkedést hozhat, melyről a Képviselő-testület legközelebbi ülésén be kell számolnia.
(13) Az önkormányzati költségvetési intézmények –beleértve a Polgármesteri Hivatalt is- a jóváhagyott előirányzatokon belül kötelesek gazdálkodni.
(14) A Polgármesteri Hivatal és az önkormányzati költségvetési intézmények a részükre jóváhagyott, illetve módosított személyi juttatások és létszám előirányzatával- a jogszabályi előírások figyelembevételével- önállóan gazdálkodnak.
(15) A személyi juttatások előirányzatának átmeneti megtakarítása terhére tartós kötelezettség nem vállalható.
(16) Az átmenetileg betöltetlen álláshelyekre jutó személyi juttatások előirányzatával úgy kell gazdálkodni, hogy az álláshely az év bármely időpontjában betölthető legyen.
(17) A Polgármesteri Hivatal az önkormányzat átmenetileg szabad pénzeszközeit államilag garantált értékpapír vásárlására fordíthatja, illetve betétlekötési szerződést köthet a polgármester aláírásával.
(18) Az önkormányzat intézményei a 2023. január 1-je és a 2023. évi költségvetésről szóló önkormányzat rendelet hatályba lépése közötti időszakban az e rendelet bevételi és működési kiadási előirányzatainak időarányos részével jogosultak gazdálkodni.
(19) A polgármester a jelen költségvetési rendeletben meghatározott értékhatárig dönthet a forrás felhasználásáról, azzal a megkötéssel, hogy a soron következő rendeletmódosítás alkalmával számoljon be döntéseiről, valamint ezek pénzügyi kihatásairól. A Polgármester átruházott hatáskörben dönt:
a) Az 8.000.000.- Ft összesített beszerzési értékhatárig a polgármester saját hatáskörében dönthet az elvégzendő felújításokra, karbantartásokra, beruházásokra vonatkozóan.
b) Az 3.000.000, - Ft összesített értéket meg nem haladó beszerzések esetén elegendő megrendelést küldeni a lehetséges szállító részére.
c) A 3.000.000, -Ft és 6.000.000, -Ft közötti összesített beszerzési érték esetén legalább 3 db elektronikus, vagy papír alapú ajánlatot kell bekérni a lehetséges szállítóktól, ajánlattevőktől,
d) A 6.000.000, -Ft felett összesített beszerzési érték esetén legalább 3 db zárt borítékban, írásban benyújtott ajánlatot kell bekérni a lehetséges szállítóktól, ajánlattevőktől.
e) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy átruházott hatáskörben, a működési és fejlesztési tartalékkeret terhére bruttó 8 m Ft összeghatárig eljárjon, kötelezettséget vállaljon (működési kiadások, fejlesztési kiadások, támogatások körében), azzal a megkötéssel, hogy a soron következő rendeletmódosítás alkalmával számoljon be döntéseiről, valamint ezek pénzügyi kihatásairól.
f) Temetési támogatás nyújtásáról a mindenkori költségvetésben meghatározott összeg erejéig.
g) Köztemetés elrendeléséről a mindenkori költségvetésben meghatározott összeg erejéig.
h) A személyes gondoskodást nyújtó szociális intézményi jogviszony létesítése ügyében jogosult a döntéshozatalra
i) A közutak és közterületek tekintetében: a közútkezelői hozzájárulások megadására.
j) A helyi tömegközlekedésre vonatkozóan jogosult az üzemeltetői hozzájárulások megadására.
k) A felhalmozási tartalék terhére átcsoportosítási jogot ad a benyújtandó pályázatok önrészének dologi előirányzatra történő átcsoportosításra.
Az előirányzatok módosítása
14. § (1) Az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a Képviselő-testület dönthet.
(2) A költségvetési szerv a kiemelt előirányzatok között átcsoportosítást hajthat végre, azonban az nem irányulhat a személyi juttatások előirányzatának növelésére, kivéve, ha az irányító szerv azt engedélyezi az előirányzatok jóváhagyásakor még nem ismert jogszabályváltozás miatt.
(3) Amennyiben az önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, arról a polgármester a Képviselő-testületet tájékoztatja.
(4) A Képviselő-testület – az első negyedév kivételével – negyedévenként, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidőjéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés – a helyi önkormányzatot érintő módon – a hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a Képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.
(5) A Képviselő-testület által jóváhagyott kiemelt előirányzatokat valamennyi költségvetési szerv köteles betartani.
(6) Felmentési szándék esetén az Önkormányzat fenntartási körébe tartozó intézményvezetőnek egyeztetési kötelezettsége van a fenntartóval.
A gazdálkodás szabályai
15. § (1) A költségvetési szervek rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézmények vezetői előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek.
(2) Valamennyi költségvetési szerv vezetője köteles belső szabályzatban rögzíteni a működéshez, gazdálkodáshoz kapcsolódóan a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályokat, a mindenkor érvényes központi szabályozás figyelembevételével, illetve a szükséges módosításokat végrehajtani. A szabályozás béli hiányosságért, a felelősség a mindenkori intézményvezetőt terheli.
A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése
16. § (1) Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetésért és továbbfejlesztéséért az önkormányzat esetében a jegyző, az intézmények esetében az intézményvezető felelős.
(2) Az önkormányzat a belső ellenőrzés kialakításáról külsős belső ellenőri megbízással gondoskodik. A megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.
Záró és vegyes rendelkezések
17. § Jelen rendelet 2023. március 2-án 19:00 órakor lép hatályba, rendelkezéseit 2023. január 1-től kezdődően alkalmazni kell.
A 2. § (1) bekezdése az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2023. (VI. 22.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg. A 2. § (1) bekezdése az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2023. (IX. 21.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg. A 2. § (1) bekezdése az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 21/2023. (XI. 16.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.
A 2. § (2) bekezdése az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2023. (VI. 22.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg. A 2. § (2) bekezdése az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2023. (IX. 21.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg. A 2. § (2) bekezdése az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 21/2023. (XI. 16.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.
A 3. § (1) bekezdése az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2023. (VI. 22.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg. A 3. § (1) bekezdése az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2023. (IX. 21.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg. A 3. § (1) bekezdése az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 21/2023. (XI. 16.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg.
A 3. § (2) bekezdése az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2023. (VI. 22.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg. A 3. § (2) bekezdése az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2023. (IX. 21.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg. A 3. § (2) bekezdése az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 21/2023. (XI. 16.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg.
A 4. § (1) bekezdése az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2023. (VI. 22.) önkormányzati rendelete 3. §-ával megállapított szöveg. A 4. § (1) bekezdése az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2023. (IX. 21.) önkormányzati rendelete 3. §-ával megállapított szöveg.
A 4. § (2) bekezdése az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2023. (VI. 22.) önkormányzati rendelete 3. §-ával megállapított szöveg. A 4. § (2) bekezdése az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2023. (IX. 21.) önkormányzati rendelete 3. §-ával megállapított szöveg.
Az 5. § (1) bekezdése az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2023. (VI. 22.) önkormányzati rendelete 4. §-ával megállapított szöveg. Az 5. § (1) bekezdése az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2023. (IX. 21.) önkormányzati rendelete 4. §-ával megállapított szöveg. Az 5. § (1) bekezdése az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 21/2023. (XI. 16.) önkormányzati rendelete 3. §-ával megállapított szöveg.
Az 5. § (2) bekezdése az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2023. (VI. 22.) önkormányzati rendelete 4. §-ával megállapított szöveg. Az 5. § (2) bekezdése az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2023. (IX. 21.) önkormányzati rendelete 4. §-ával megállapított szöveg. Az 5. § (2) bekezdése az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 21/2023. (XI. 16.) önkormányzati rendelete 3. §-ával megállapított szöveg.
A 6. § az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2023. (VI. 22.) önkormányzati rendelete 5. §-ával megállapított szöveg.
A 6. § (1) bekezdése az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2023. (IX. 21.) önkormányzati rendelete 5. §-ával megállapított szöveg. A 6. § (1) bekezdése az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 21/2023. (XI. 16.) önkormányzati rendelete 4. §-ával megállapított szöveg.
A 6. § (2) bekezdése az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2023. (IX. 21.) önkormányzati rendelete 5. §-ával megállapított szöveg. A 6. § (2) bekezdése az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 21/2023. (XI. 16.) önkormányzati rendelete 4. §-ával megállapított szöveg.
A 7. § (1) bekezdése az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2023. (VI. 22.) önkormányzati rendelete 6. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. A 7. § (1) bekezdése az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2023. (IX. 21.) önkormányzati rendelete 6. §-ával megállapított szöveg. A 7. § (1) bekezdése az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 21/2023. (XI. 16.) önkormányzati rendelete 5. §-ával megállapított szöveg.
A 7. § (2) bekezdése az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2023. (IX. 21.) önkormányzati rendelete 6. §-ával megállapított szöveg. A 7. § (2) bekezdése az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 21/2023. (XI. 16.) önkormányzati rendelete 5. §-ával megállapított szöveg.
A 7. § (2) bekezdés c) pontja az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2023. (VI. 22.) önkormányzati rendelete 6. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 7. § (2) bekezdés d) pontja az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2023. (VI. 22.) önkormányzati rendelete 6. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 8. § (1) bekezdése az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2023. (VI. 22.) önkormányzati rendelete 7. §-ával megállapított szöveg. A 8. § (1) bekezdése az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2023. (IX. 21.) önkormányzati rendelete 7. §-ával megállapított szöveg.
A 8. § (2) bekezdése az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2023. (VI. 22.) önkormányzati rendelete 7. §-ával megállapított szöveg. A 8. § (2) bekezdése az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2023. (IX. 21.) önkormányzati rendelete 7. §-ával megállapított szöveg.
A 9. § (1) bekezdése az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2023. (VI. 22.) önkormányzati rendelete 8. §-ával megállapított szöveg. A 9. § (1) bekezdése az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2023. (IX. 21.) önkormányzati rendelete 8. §-ával megállapított szöveg. A 9. § (1) bekezdése az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 21/2023. (XI. 16.) önkormányzati rendelete 6. §-ával megállapított szöveg.
A 9. § (2) bekezdése az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2023. (VI. 22.) önkormányzati rendelete 8. §-ával megállapított szöveg. A 9. § (2) bekezdése az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2023. (IX. 21.) önkormányzati rendelete 8. §-ával megállapított szöveg. A 9. § (2) bekezdése az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 21/2023. (XI. 16.) önkormányzati rendelete 6. §-ával megállapított szöveg.
A 10. § (1) bekezdése az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2023. (VI. 22.) önkormányzati rendelete 9. §-ával megállapított szöveg. A 10. § (1) bekezdése az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2023. (IX. 21.) önkormányzati rendelete 9. §-ával megállapított szöveg.
A 10. § (2) bekezdése az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2023. (VI. 22.) önkormányzati rendelete 9. §-ával megállapított szöveg. A 10. § (2) bekezdése az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2023. (IX. 21.) önkormányzati rendelete 9. §-ával megállapított szöveg.
A 11. § (1) bekezdése az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2023. (VI. 22.) önkormányzati rendelete 10. §-ával megállapított szöveg. A 11. § (1) bekezdése az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 21/2023. (XI. 16.) önkormányzati rendelete 7. §-ával megállapított szöveg.
A 11. § (2) bekezdése az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2023. (VI. 22.) önkormányzati rendelete 10. §-ával megállapított szöveg. A 11. § (2) bekezdése az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2023. (IX. 21.) önkormányzati rendelete 10. §-ával megállapított szöveg. A 11. § (2) bekezdése az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 21/2023. (XI. 16.) önkormányzati rendelete 7. §-ával megállapított szöveg.
A 12. § (7) bekezdése az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2023. (VI. 22.) önkormányzati rendelete 11. § (3) bekezdésével megállapított szöveg. A 12. § (7) bekezdése az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2023. (IX. 21.) önkormányzati rendelete 11. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. A 12. § (7) bekezdése az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 21/2023. (XI. 16.) önkormányzati rendelete 8. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 12. § (10) bekezdése az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2023. (IX. 21.) önkormányzati rendelete 11. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 12. § (10) bekezdése az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 21/2023. (XI. 16.) önkormányzati rendelete 8. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. mellékletet az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2023. (VI. 22.) önkormányzati rendelete 13. §-a iktatta be.
A 3. mellékletet az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2023. (IX. 21.) önkormányzati rendelete 12. §-a iktatta be.
A 4. mellékletet az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 21/2023. (XI. 16.) önkormányzati rendelete 9. §-a iktatta be.