Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (továbbiakban Áht.) 24. §. (3) bekezdése szerint a jegyző által előkészített költségvetési rendelettervezetet a polgármester február 15-éig nyújtja be a Képviselő-testületnek. Fentiek alapján az önkormányzat korábbi döntései, előzetes kötelezettségvállalásai intézményvezetőkkel való egyeztetés figyelembevételével elkészült a 2021. évi költségvetésről szóló rendelettervezet.

Az Áht. 34. § alapján a képviselő-testület a (2) és (3) bekezdés szerinti előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként - az első negyedév kivételével - negyedévenként, a döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés - a helyi önkormányzatot érintő módon - a 14. § (3) bekezdése szerinti fejezetben meghatározott támogatások költségvetési kiadási előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.

Az III. negyedéves előirányzat módosításnál jellemzően azon rovatok kerülnek korrigálásra, melyekre tervezni nem lehet, de teljesítéseket mégis az adott előirányzatról kell jogszabály szerint végrehajtani.

A tartalékkeret nagyobb mértékű mozgása a visszafizetett kerékpárút támogatás és annak technikai rendezése (-K62+K513 előszőr az év elején tervezett költséghelyéről a tartalékba kellett a döntés értelmében helyezni, majd, ahogy a MÁK-tól megérkezett az utasítás elutaltuk a 100.000.000-ft tőkét és a 2.742.192-ft kamatot -K513+K5023), illetve a bizottságok kereteinek a módosítása miatt történt, hiszen a KKISB különített el 275.000ft-ot, míg az ESZB 365.000ft-ot. A HSZK létszám növekedés miatti támogatása 860.000ft, illetve a könyvtár kiegészítő támogatása 465.000ft is a tartalékkeretről történt. A tartalékkeretre került előirányzatosításra az Iparűzési adó 1%-ra történt maximalizálása miatt kapott állami támogatás is 71.007.302.

Az év folyamán a havi finanszírozású bérkiegészítő pótlékok technikailag a Tartalék előirányzatra (K513) kerülnek beemelésre, majd előirányzat módosítással kerülnek a tényleges felhasználási helyre. (07hó: 1.166.721 08hó:1.158.247 09hó: 1.155.175)

Komolyabb tétel még az ez évi DPMV elszámolás, ami szintén ebben a negyedévben került kompenzálásra (K71-74-B404-B406). 11.674.235 Alap+ 3.151.907 Áfa

Az intézményeket érintő, fentiekkel is összefüggő előirányzat módosítások technikai jellegű módosítások, tekintettel arra, hogy a tervezés menetében nem lehetett teljesen pontosan megtervezni az év közben felmerülő kiadási előirányzatok pontos helyét, így ezek előirányzat módosítása történik meg a III. negyedéves módosításoknál.

A Polgármesteri Hivatalnál ebben a negyedévben csak bér jellegű átcsoportosításokat kellett végeznünk, a jubileumi jutalmak és a cél/projekt kifizetések történtek meg.

A Humánszolgáltató Központnál a személyi juttatások kiemelt előirányzaton belül történt átcsoportosítás a foglalkozatottakat érintő helyettesítés/túlóra kifizetések történtek meg, illetve temetési támogatást is kellett sajnálatos módon kifizetni.

Továbbá dologi beszerzések között történt módosítás, mivel a tervezésben egyes esetben egy adott termék szakmainak minősítenek, ellenben könyvelés technikailag mindenhol nem vehetjük azt a terméket szakmai anyagnak.

A Vargha Gyula Városi Könyvtárnál, a dologi kiadások kiemelt előirányzaton belül, az előirányzatok között történt átrendezés a tényleges felhasználás szerint.

Ami igen komoly munka volt, hiszen egy nagyon komoly projektbe fogtak az Üllői helytörténeti gyűjtemény kiemelt értékeinek archiválása során és minden szabad előirányzatot ide kellett átcsoportosítani, hogy a működésük továbbra is zökkenőmentesen fenntartható legyen.