Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (továbbiakban Áht.) 24. §. (3) bekezdése szerint a jegyző által előkészített költségvetési rendelettervezetet a polgármester február 15-éig nyújtja be a Képviselő-testületnek. Fentiek alapján az önkormányzat korábbi döntései, előzetes kötelezettségvállalásai intézményvezetőkkel való egyeztetés figyelembevételével elkészült a 2021. évi költségvetésről szóló rendelettervezet.

Az Áht. 34. § alapján a képviselő-testület a (2) és (3) bekezdés szerinti előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként - az első negyedév kivételével - negyedévenként, a döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés - a helyi önkormányzatot érintő módon - a 14. § (3) bekezdése szerinti fejezetben meghatározott támogatások költségvetési kiadási előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.

Az II. negyedéves előirányzat módosításnál jellemzően azon rovatok kerülnek korrigálásra, melyekre tervezni nem lehet, de teljesítéseket mégis az adott előirányzatról kell jogszabály szerint végrehajtani, illetve az év közbeni valós teljesítésekhez kerülnek az egyes előirányzati rovatok igazításra.

A költségvetés jóváhagyásával egy időben többlettámogatások érkeztek az állami támogatásokhoz összesen 82.150.357 forint összeggel, melynek előirányzatosítására ebben a negyedévben került sor. A többlettámogatás az gyermek étkeztetés, a működési támogatás, az óvodai működés kiadásainak támogatásához került utólag jóváhagyásra.

Az Egészségügyi és Szociális Bizottság, valamint polgármesteri keretből tehát a tartalékkeretből került átcsoportosításra forrás a dologi kiadások előirányzatára az általános iskola erdei iskola támogatására. Az önkormányzati gépjárművásárláshoz a dologi kiadásokról a beruházási kiadásokra került 3.000.000 forint átcsoportosításra.

A VGP Ipari Park támogatást nyújtott a parkok építéséhez, mely kiadás és bevételi oldalon is megjelenik (25.000.000 forint).

A Magyar Államkincstár kérésére technikai jellegű előirányzat módosítást kellett végrehajtani a K8 és a K5 kiemelt előirányzatok között.

Az Ukrajnai menekültek támogatására 896.000 forint támogatás érkezett, mely szintén megjelenik a kiadási és bevételi oldalon is.

A 2018. évi VEKOP pályázat záró ellenőrzése utáni maradvány visszautalása ugyan az első negyedévben történt meg, a kifizetés technikai rendezése a K5 kiemelt előirányzaton belül szükséges volt, de a 6. havi IKJ leadása után a Magyar Államkincstár felkért bennünket, hogy egy másik soron mutassuk ki ezt a befizetést. (K5023-K84).

A rendezvények miatti kifizetések technikai dologi kiadáson belül rendezése, valamint a városüzemeltető kft. tartalékkeretéből történő átcsoportosítás is ebben a negyedévben valósult meg.

Az intézményeket érintő előirányzat módosítások technikai jellegű módosítások, tekintettel arra, hogy a tervezés menetében nem lehetett teljesen pontosan megtervezni az év közben felmerülő kiadási előirányzatokat, így ezek helyretétele történt meg a módosítással.

A Polgármesteri Hivatalnál a választásokhoz kapcsolódó támogatás beérkezése és annak a kifizetési helyére könyvelése (B1-K1), valamint a közterületfelügyelők új rendszerének dologi kiadás előirányzaton belüli rendezése történt meg.

A Humánszolgáltató Központnál a személyi juttatások kiemelt előirányzaton belül történt előirányzat átcsoportosítás (szakértők megbízási díjas foglalkoztatása, célfeladati kiírás).

A Vargha Gyula Városi Könyvtárnál az újonnan beszerzett könyvautomata miatt kellett a beruházások kiemelt előirányzaton belül átcsoportosítást végrehajtani. A rendezvényeihez kapcsolódó előre nem látott eszközök beszerzéséhez is kellett a dologi kiadások kiemelt előirányzaton belül csoportosításokat végre hajtani.