Pomáz Város Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2025. (III. 17.) önkormányzati rendeletének indokolása
Pomáz Város Önkormányzat 2025. évi költségvetéséről
Hatályos: 2025. 03. 20Pomáz Város Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2025. (III. 17.) önkormányzati rendeletének indokolása
2025.03.20.
Pomáz Város Önkormányzat 2025. évi költségvetéséről
Általános indokolás
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (továbbiakban Áht.) 24. § (3) bekezdése szerint a jegyző által előkészített költségvetési rendelet-tervezetet a polgármester február 15-éig nyújtja be a képviselő-testületnek.
A Pomáz Város Önkormányzat Képviselő-testületének szervezeti és működési szabályzatáról szóló 5/2015. (IV.08.) önkormányzati rendelet alapján az elkészített rendelet-tervezetet a Képviselő-testületi bizottságok is véleményezik. A képviselő-testület a Pénzügyi és Ellenőrzési Bizottság (továbbiakban: PEB) véleményének megismerésével alkotja meg a költségvetési rendeletet.
A költségvetési rendelet szerkezetének, tartalmának kialakítását az Áht., valamint a 368/2011. (XII. 31.) végrehajtási kormányrendelet (a továbbiakban: Ávr.) szabályozza. Az önkormányzati költségvetés a jogszabályi előírásoknak és helyi igényeknek megfelelően működési és felhalmozási, valamint rovatrend szerinti megbontásban készült el. Így a költségvetési rendelet mellékletei tartalmazzák:
az Önkormányzat költségvetési bevételeit és költségvetési kiadásait működési bevételek és működési kiadások, felhalmozási bevételek és felhalmozási kiadások kiemelt előirányzatok és feladatok (kötelező, önként vállalt és államigazgatási) bontásában;
az Önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervek működési, felhalmozási bevételeit és kiadásait kiemelt előirányzatok és feladatok szerinti bontásban;
az Önkormányzat működési költségvetési bevételein belül az általános működéshez és ágazati feladatok ellátásához kapcsolódó központi támogatásokat;
a költségvetési egyenleg összegét működési bevételek és működési kiadások, felhalmozási bevételek és felhalmozási kiadások, valamint finanszírozási bevételek és finanszírozási kiadások bontásban.
Részletes indokolás
Az 1. §-hoz
A rendelet személyi hatályát rögzíti.
A 2. §-hoz
A rendelet címrendjét, valamint bevételi és kiadási főősszegét rögzíti.
A 3. §-hoz
A költségvetés bevételi oldalának részletezését adja.
A 4. §-hoz
A költségvetés működési kiadásainak részletezését adja.
Az 5. §-hoz
A felhalmozási kiadások részletezését rögzíti.
A 6. §-hoz
Az Önkormányzat finanszírozási kiadásainak összegét rögzíti, likviditási célú hitel igénybevétele nem került tervezésre.
A 7. §-hoz
Az egyéb működési célú kiadások keretét rögzíti a civil támogatások rendjéről szóló 24/2021.(XI.26.) önkormányzati rendelet és a sportegyesületek, sporttevékenység célú egyesületek és sportolók rendjéről szóló 7/2023. (III. 1) önkormányzati rendelet alapján. A támogatásokat részletesen a rendelet 18. melléklete tartalmazza.
A 8. §-hoz
A céltartalékok és az általános tartalék keretét rögzíti a 13. mellékletben szerepeltett részletezés szerint.
A 9. §-hoz
Az Önkormányzat létszámkerete határozza meg.
A rendelet továbbra is biztosítja az intézményvezetők számára a létszámkeret túllépését, ha annak fedezete külső forrásból, vagy a rehabilitációs hozzájárulás terhére biztosítható.
A 10. §-hoz
Az önkormányzat költségvetésének mérlegét határozza meg a 3. melléklet szerinti részletesében. Megállapítja az intézményfinanszírozás összegét.
A stabilitási tervet (középtávú tervezés) a Képviselő-testület határozatban fogadja el.
A költségvetési szervek költségvetését 7. – 11. mellékletek szerint határozza meg.
Az előirányzatfelhasználási tervét a Képviselő-testület a rendelet 16. melléklete szerint fogadja el.
A rendelet 21.-25. mellékletek az önkormányzat feladatellátását támogató, önkormányzati rendelet alapján létrehozott Alapok költségvetését határozza meg.
A 11. §-hoz
A - zömében pénzbeni - települési támogatások fedezetét rögzíti.
A 12. §-hoz
A költségvetési szervek gazdálkodásának és finanszírozásának alapvető szabályait rögzíti oly módon, hogy a tervezett bevételek esetleges elmaradása a költségvetési szerv tervezett kiadásainak csökkentését eredményezheti.
A 13. §-hoz
Az operatív beavatkozást igénylő költségvetési jogköröknek a polgármesterre telepítését rögzíti.
Fontos kiemelni, hogy a kamatok változásával az átmenetileg szabad pénzeszközök lekötése fontos bevételi forrást jelent.
A 14. §-hoz
A költségvetési szervek vezetői költségvetési átcsoportosítási döntéseinek fenntartói kontrollját biztosítja.
A 15. §-hoz
A rendelkezés a képviselő-testület folyamatos tájékoztatását biztosítja a költségvetési átcsoportosításokat illetően.
A 16. §-hoz
A költségvetési szervek személyzeti gazdálkodására, valamint a pályázati források bevonására vonatkozó rendelkezéseket tartalmaz.
A 17. §-hoz
A költségvetési szervek gazdálkodására vonatkozó szabályok megállapításával biztosítja a költségvetési források célirányos felhasználását.
A 18. §-hoz
Az államháztartáson kívülre nyújtott támogatások kedvezményezetti körét, valamint a támogatások folyósításának és az azzal való elszámolások alapvető szabályait határozza meg.
A 19. §-hoz
Az államháztartáson kívülre nyújtott támogatások kedvezményezetti körét, valamint a támogatások folyósításának és az azzal való elszámolások alapvető szabályait határozza meg.
A 20. §-hoz
Az önkormányzati biztos kirendelésével kapcsolatos jogalkotási kötelezettség teljesítése körében meghatározza az alapvető előírásokat.
A 21. §-hoz
A költségvetési szervek használatába adott vagyontárgyak szabad kapacitásainak hasznosítására vonatkozó ellenérték meghatározására vonatkozó rendelkezést tartalmaz.
A 22. §-hoz
A pályázatok benyújtásával és a pályázatok megvalósításából fakadó kötelezettségvállalások kontrollját biztosítja.
A 23. §-hoz
Az önkormányzati felújítások, és beruházások lebonyolításáért felelős szervként a Polgármesteri Hivatalt nevesíti.
A 24. §-hoz
A költségvetési szervek foglalkoztatottjaira vonatkozó - az ágazati jogszabályok által - a költségvetési rendeletben szabályozandó tárgyköröket szabályozza.
A 25. §-hoz
A szóbeli kötelezettségvállalások értékhatárát a központi előírásokkal összhangban 200.000.- forintban rögzíti. A szóbeli kötelezettségvállalások nyomon követhetősége érdekében a kötelezettségvállaló a Gazdasági főosztály tájékoztatását írja elő.
Az éven túli kötelezettségvállalások korlátait rögzíti.
A 26. §-hoz
Az önkormányzat, intézményei és cégei költségvetési helyzetének Képviselő-testület általi folyamatos nyomon követésének rendszerét rögzíti.
A 27. §-hoz
A készpénzforgalom csökkentésére vonatkozó szabályokat rögzíti.
A 28. §-hoz
Az Önkormányzat által nyújtott támogatások összegeit rögzíti.
A 29. §-hoz
A 2025. január 1. napjától a költségvetési rendelet hatálybalépéséig eltelt időszakban ténylegesen megvalósult bevételek és kiadások rendeleti rögzítését szabályozza.
A 30. §-hoz
A rendelet hatálybalépésére vonatkozó rendelkezést tartalmaz.