Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (továbbiakban Áht.) 24. § (3) bekezdése szerint a jegyző által előkészített költségvetési rendelet-tervezetet a polgármester február 15-éig nyújtja be a képviselő-testületnek.

A Pomáz Város Önkormányzat Képviselő-testületének szervezeti és működési szabályzatáról szóló 5/2015. (IV.08.) önkormányzati rendelet alapján az elkészített rendelet-tervezetet a Képviselő-testületi bizottságok is véleményezik. A képviselő-testület a Pénzügyi és Ellenőrzési Bizottság (továbbiakban: PEB) véleményének megismerésével alkotja meg a költségvetési rendeletet.

A költségvetési rendelet szerkezetének, tartalmának kialakítását az Áht., valamint a 368/2011. (XII. 31.) végrehajtási kormányrendelet (a továbbiakban: Ávr.) szabályozza. Az önkormányzati költségvetés a jogszabályi előírásoknak és helyi igényeknek megfelelően működési és felhalmozási, valamint rovatrend szerinti megbontásban készült el. Így a költségvetési rendelet mellékletei tartalmazzák:

az Önkormányzat költségvetési bevételeit és költségvetési kiadásait működési bevételek és működési kiadások, felhalmozási bevételek és felhalmozási kiadások kiemelt előirányzatok és feladatok (kötelező, önként vállalt és államigazgatási) bontásában;

az Önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervek működési, felhalmozási bevételeit és kiadásait kiemelt előirányzatok és feladatok szerinti bontásban;

az Önkormányzat működési költségvetési bevételein belül az általános működéshez és ágazati feladatok ellátásához kapcsolódó központi támogatásokat;

a költségvetési egyenleg összegét működési bevételek és működési kiadások, felhalmozási bevételek és felhalmozási kiadások, valamint finanszírozási bevételek és finanszírozási kiadások bontásban.

A Rendelet hatályát rögzíti.

A rendelet címrendjét, a bevételi- és a kiadási főösszegét rögzíti.

A költségvetés bevételi oldalának részletezése.

A költségvetés működési kiadásainak részletezése.

Az államháztartáson belüli megelőlegezés soron 76 303 806 forint összeget terveztünk, amit a Magyar Államkincstár 2025. december hónapban átutalt az önkormányzatnak.

Az egyéb működési célú kiadások keretét rögzíti a civil szervezetek támogatásának rendjéről szóló 24/2021. (XI. 26.) önkormányzati rendelet, és a sportegyesületek, sporttevékenység célú egyesületek és sportolók támogatásának rendjéről szóló 7/2023. (III. 1.) önkormányzati rendelet alapján. A támogatásokat részletesen a rendelet 17. melléklete tartalmazza.

A céltartalékok és az általános tartalék keretét rögzíti a 10. melléklet szerint.

Az önkormányzat összesített létszámkeretét határozza meg.

A költségvetési szervek a hivatkozott mellékletben foglalt létszámkeretet a Képviselő-testület előzetes engedélye nélkül akkor léphetik túl, ha a foglalkoztatás fedezete külső forrásból, vagy a rehabilitációs járulék terhére teljes egészében biztosított.

A stabilitási tervet a Képviselő-testület határozatban fogadja el.

Az Európai Uniós forrásból megvalósuló projekteket a 9. melléklet mutatja be.

A 20. melléklet: Pomáz Város Önkormányzata, 21. melléklet: Pomázi Polgármesteri Hivatal, 22. melléklet: Pomázi Hétszínvirág Óvoda, 23. melléklet: Pomázi Boróka Bölcsőde, 24. melléklet: Szociális Szolgáltatási Központ, 25. melléklet: Pomázi Művelődési Ház és Könyvtár bevételeit és kiadásait részletesen tartalmazza, kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatok szerinti bontásban.

A Képviselő-testület a több éves kihatással járó kötelezettségek előirányzatait éves bontásban a 12. melléklet szerint fogadja el azzal, hogy a későbbi évek előirányzatait a tárgyévi költségvetés elfogadásakor állapítja meg. Az éves előirányzat-felhasználási tervet a 14. melléklet tartalmazza. Az adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeket az 5. melléklet mutatja be. Az adósságot keletkeztető fejlesztés céljait a 6. melléklet taglalja. A költségvetési évet követő 3 év tervezett bevételei és kiadásai a 18. mellékletben találhatók.

Kormányzati funkciók egyenlege (bevételek)-et a 15. melléklet mutatja be.

Kormányzati funkciók egyenlege (kiadások)-at a 16. melléklet mutatja be.

Az ellátottak pénzbeli juttatásai döntően a szociális kiadásokat foglalják magukban. A 2026. évi költségvetésben 17 920 000 Ft kerettel tervezünk.

A költségvetési szervek gazdálkodásának és finanszírozásának alapvető szabályait rögzíti: a tervezett bevételek esetleges elmaradása a költségvetési szerv kiadásainak csökkentését eredményezheti.

Az operatív beavatkozást igénylő költségvetési jogköröknek a polgármesterre telepítését rögzíti. A kamatok változásával az átmenetileg szabad pénzeszközök lekötése fontos bevételi forrása az önkormányzatnak.

A költségvetési szervek vezetői költségvetési átcsoportosítási döntéseinek fenntartói kontrollját biztosítja.

A rendelkezés a képviselő-testület folyamatos tájékoztatását biztosítja a költségvetési átcsoportosításokat illetően.

A költségvetési szervek személyzeti gazdálkodására, és a pályázati források bevonására vonatkozó rendelkezéseket tartalmaz.

A költségvetési szervek gazdálkodására vonatkozó szabályok megállapításával biztosítja a költségvetési források célirányos felhasználását.

Az államháztartáson kívülre nyújtott támogatások kedvezményezetti körét, a támogatások folyósításának és az azzal való elszámolások alapvető szabályait határozza meg.

Az államháztartáson kívülre nyújtott támogatások kedvezményezetti körét, a támogatások folyósításának és az azzal való elszámolások alapvető szabályait határozza meg.

A költségvetési szervek használatba adott vagyontárgyak szabad kapacitásainak hasznosítására vonatkozó ellenérték meghatározására vonatkozó rendelkezést tartalmaz.

A pályázatok benyújtásával és a pályázatok megvalósításából fakadó kötelezettségvállalások kontrollját biztosítja.

Az önkormányzati költségvetésben szereplő felújítások, és beruházások lebonyolítását Pomázi Polgármesteri Hivatal végzi.

A költségvetési szervek foglalkoztatottjaira vonatkozó - az ágazati jogszabályok által- a költségvetési rendeletben szabályozandó tárgyköröket szabályozza.

A szóbeli kötelezettségvállalások értékhatárát a központi előírásokkal összhangban 200 000,- Ft-ban rögzíti. A szóbeli kötelezettségvállalások nyomon követhetősége érdekében a kötelezettségvállaló a Gazdasági főosztály tájékoztatását írja elő.

A készpénzforgalom csökkentésére vonatkozó szabályokat rögzíti.

Az önkormányzat által nyújtott támogatások összegeit rögzíti.

A 2026. január 1. napjától a költségvetési rendelet hatálybalépéséig eltelt időszakban ténylegesen megvalósult bevételek és kiadások rendeleti rögzítését szabályozza.