szociális hozzájárulási adót                                        83 751 e Ft-ban

• a dologi kiadásokat403 716 e Ft-ban
• az ellátottak pénzbeli juttatásait5 110 e Ft-ban
• egyéb működési célú kiadásokat42 381 e Ft-ban

      ebből a működési célú pénzeszközátadások összegét 

                                                                                22 381 e Ft-ban

ebből az általános tartalékot összegét                  20 000 e Ft-ban

• működési egyenlegét41 578 e Ft többlettel állapítja meg.

(3) A felhalmozási bevételek és felhalmozási kiadások egyenlegét az alábbiak szerint állapítja meg:

• a felhalmozási bevételeit 137 255 e Ft-ban
• a felhalmozási kiadásait1 056 370 e Ft-ban

ebből:

• beruházások összegét905 345 e Ft-ban
• felújítások összegét117 033 e Ft-ban
• egyéb felhalmozási célú kiadásokat33 992 e Ft-ban

                              ebből a felhalmozási célú tartalék összegét          32 032 e Ft-ban

                              ebből a felhalmozási célú pénzeszközátadás           1 960 e Ft-ban

• felhalmozási egyenlegét                                                        919 115 e Ft hiánnyal

állapítja meg, mely finanszírozását a 2018. évi működési célú többletbevétel (41 578 e Ft), valamint az előző évi maradvány (877 537 e Ft ) biztosítja.

(4) A finanszírozási bevételeit és finanszírozási kiadásait az alábbiak szerint állapítja meg:

• a finanszírozási bevételeit877 537 e Ft-ban
• a finanszírozási kiadásait11 375 e Ft-ban állapítja meg.

(5) Az önkormányzatnak 2018. évben nem keletkezik olyan ügylete, amely a 2011. évi CXCIV. törvény 10. § (1) bekezdésének hatálya alá esik, illetve a Kormányt előzetesen tájékoztatni kell.

Az önkormányzatnak adósságot keletkeztető ügylete nincs.

(6) Az önkormányzat engedélyezett létszáma 2018. évben - a közfoglalkoztatottak nélkül- 106 fő.

(7) A közfoglalkoztatottak éves létszáma 7 fő.

Az önkormányzat bevételei és kiadásai

3. §

(1) A Képviselő-testület az önkormányzat összevont költségvetési mérlegét az 1. melléklet szerint hagyja jóvá.

(2) A Képviselő-testület az önkormányzat működési bevételeit és kiadásait a 2. melléklet szerint hagyja jóvá.

(3) A Képviselő-testület az önkormányzat felhalmozási bevételeit és kiadásait a 3. melléklet szerint hagyja jóvá.

(4) A Képviselő-testület a működési célú támogatásokat pénzeszközátadásokat, közvetett támogatásokat a 4. melléklet szerint hagyja jóvá.

(5) A Képviselő-testület az önkormányzat és az önkormányzat által irányított költségvetési szervek bevételeit az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 23.§ (2) bekezdés a) és b) pontja szerint kiemelt előirányzatok, és kötelező feladatok, önként vállalt feladatok és államigazgatási feladatok szerinti bontásban az 6. melléklet szerint hagyja jóvá.

(6) A Képviselő-testület az önkormányzat és az önkormányzat által irányított költségvetési szervek kiadásait az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 23.§ (2) bekezdés a) és b) pontja szerint kiemelt előirányzatok, és kötelező feladatok, önként vállalt feladatok és államigazgatási feladatok szerinti bontásban az 7. melléklet szerint hagyja jóvá.

(7) A Képviselő-testület az önkormányzat intézményi szintű összesített bevételeit, kiadásait intézményenként, intézményfinanszírozás szerint az 5. melléklet szerint hagyja jóvá.

(8) A Képviselő-testület az európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek kiadásait, valamint a helyi önkormányzat ilyen projektekhez történő hozzájárulásait a 9. melléklet szerint hagyja jóvá.

A bevételek és kiadások közötti egyensúly megteremtéséhez szükséges intézkedések, a hitelműveletekkel kapcsolatos hatáskörök

4. §

A képviselő-testület a bevételek és kiadások közötti egyensúly folyamatos megteremtése érdekében folyószámla hitelkeret igénylését hagyja jóvá, mely a pénzintézettel történt egyeztetést követően képviselő-testületi döntést igényel.

A bevételi többlet kezelése

5. §

(1) A gazdálkodás során az év közben létrejött bevételi többletet - ha nem céljellegű –pénzintézeti lekötés útján hasznosíthatja.

(2) A költségvetési szervek a jóváhagyott előirányzataikon felül keletkezett többletbevételt a Képviselő-testület jóváhagyásával használhatják fel.

Általános és céltartalék

6. §

1. A Képviselő-testület az önkormányzat költségvetésében az évközi többletigények, valamint az elmaradt bevételek pótlására szolgáló általános tartalékot 20 000 e Ft összegben állapítja meg, mely összegből 1 000 e Ft felhasználásáról a polgármester jogosult dönteni, az ezt meghaladó mértékű tartalék felhasználásáról a Képviselő-testület az erre vonatkozó igény felmerülésekor egyedi határozatban dönt.

1. A Képviselő-testület az önkormányzat felhalmozási célú tartalékát 32 032 e Ft-ban hagyja jóvá.

Több éves kihatással járó feladatok

7. §

(1) A képviselő-testület a többéves kihatással járó feladatok előirányzatait a 8. melléklete szerint fogadja el azzal, hogy a későbbi évek előirányzatait véglegesen az adott évi költségvetés elfogadásakor állapítja meg.

(2) Az önkormányzat a Stabilitási Tv. 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit az adósságot keletkeztető ügyletek futamidejének végéig, illetve a kezesség érvényesíthetőségéig, és a figyelembe vehető saját bevételeit a 11. számú mellékletben határozza meg.

Előirányzat-felhasználási ütemterv

8. §

A 2018. évi költségvetés bevételi és kiadási előirányzatainak felhasználási ütemtervét havi bontásban a 10. melléklet szerint hagyja jóvá.

Közvetett támogatások

9. §

Az önkormányzat által adott közvetett támogatásokat tartalmazó kimutatást a 4. melléklet szerint hagyja jóvá.

A 2018. évi költségvetés végrehajtásának szabályai

10. §

(1) A költségvetési szervek éves költségvetésének végrehajtásáért, a gazdálkodás jogszerűségéért, a takarékosság érvényesítéséért, a bevételek növeléséért az alapfeladatok sérelme nélkül a költségvetési szerv vezetője a felelős.

(2) A költségvetési szerv éves költségvetését a megállapított önkormányzati támogatás és saját bevételei terhére úgy köteles megtervezni, hogy abból biztosított legyen az éves gazdálkodás, illetve kötelezően ellátandó feladatait maradéktalanul teljesíteni tudja.

(3) A költségvetési szervnél tervezett bevételek elmaradása nem vonja automatikusan maga után a költségvetési támogatás növekedését. A kiadási előirányzatok – amennyiben a tervezett bevételek nem folynak be – nem teljesíthetők.

(4) A költségvetési szervek számadási kötelezettséggel tartoznak a részükre juttatott céljellegű támogatás rendeltetésszerű felhasználására vonatkozóan.

(5) A költségvetési szervek kizárólag a képviselő-testület előzetes jóváhagyásával nyújthatnak be szakmai pályázatokat abban az esetben, ha a pályázattal megvalósuló feladat ellátása költségvetési többlettámogatást igényel.

(6) Az önkormányzat költségvetési szervei éven túli fejlesztési kötelezettséget csak a képviselő-testület jóváhagyásával vállalhatnak.

11. §

A helyi önkormányzat költségvetési szerveinek pénzmaradványát a képviselő-testület hagyja jóvá.

12. §

A helyi önkormányzat gazdálkodásának végrehajtó szerve a költségvetési szervként működő Polgármesteri Hivatal.

13. §

(1) Ha a helyi önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, e tényről a polgármester a képviselő-testületet tájékoztatja.

(2) A képviselő-testület a (1) bekezdés alapján - az első negyedév kivételével – negyedévenként, döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés – a helyi önkormányzatot érintő módon – a meghatározott hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.

A költségvetési szerv előirányzat-módosításának szabályai

14. §

(1) A helyi önkormányzat költségvetési rendeletében megjelenő bevételek és kiadások módosításáról, a kiadási és bevételi előirányzatok közötti átcsoportosításról a (2)-(5) bekezdésekben foglalt kivétellel a Képviselő-testület dönt.

(2) A költségvetési szervek a költségvetésben jóváhagyott kiadási és bevételi előirányzataikat saját hatáskörben módosíthatják, a kiadási előirányzatokon belül átcsoportosítást hajthatnak végre a (3) – (5) bekezdésben foglalt szabályok betartása mellett.

(3) Az átcsoportosítás nem irányulhat a személyi juttatások előirányzatának növelésére kivéve az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról rendelkező 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendeletben foglalt eseteket.

(4) A költségvetési szervek a gazdálkodási év során elért többletbevételeik felhasználásáról a költségvetési szervek vezetői által benyújtott kérelem alapján a képviselő-testület dönt.

(5) A költségvetési szervek esetében az előirányzatok módosítására csak a pénzügyi-gazdasági feladatok ellátására kijelölt költségvetési szerv vezetőjével történő előzetes egyeztetés alapján, annak egyetértésével kerülhet sor.

(6) A költségvetési szervek a saját hatáskörben végrehajtott előirányzat-módosításokat, valamint a többletbevételek felhasználáshoz kapcsolódó módosításokat kötelesek az irányító szervnek beterjeszteni, melyről a polgármester a képviselő-testületet 30 napon belül tájékoztatja. A költségvetési szervek e kötelezettségüknek a pénzügyi-gazdasági feladatok ellátására kijelölt költségvetési szerv adatszolgáltatása útján tesznek eleget.

Létszám- és bérgazdálkodással kapcsolatos előírások

15. §

1. A költségvetési szerveknél az egységes rovatrend Normatív jutalmak és a Céljuttatás, projektprémium rovatai költségvetési kiadási előirányzata terhére a költségvetési évben együttesen az egységes rovatrend Törvény szerinti illetmények, munkabérek rovat eredeti előirányzatának 12 %-áig vállalható kötelezettség.

(2) A Polgármesteri Hivatalánál foglalkoztatott köztisztviselők vonatkozásában az illetményalap- a közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX. törvényben foglaltaktól eltérően - 50.000 Ft.

(3) A költségvetési szervek által foglalkoztatottak éves cafetéria-juttatásának kerete az egyes juttatásokhoz kapcsolódó, a juttatást teljesítő munkáltatót terhelő közterheket is magában foglaló együttes összege a 2018. évben bruttó 200 000 forint/fő.

(4) A fizetési számlához kapcsolódóan törvény alapján az egy foglalkoztatottnak havonta adható bankszámla-hozzájárulás mértéke 1 000 forint.

(5) A Képviselő-testület a 1/2001. számú Közszolgálati Szabályzat 8. §- ában meghatározott illetménykiegészítést a közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX. törvény 234. § (3)-(4) bekezdése alapján 2018. évben biztosítja.

(6) A Képviselő-testület az önkormányzat és a költségvetési szervek közalkalmazottjai számára a 2018. évi költségvetésében az illetménykiegészítést biztosítja.

(7) A költségvetési szerv vezetője önálló létszám- és bérgazdálkodási jogkörében eljárva a költségvetési szerv részére engedélyezett létszám-keretet a tényleges foglalkoztatás során köteles betartani.

(8) Az egyes foglalkoztatási formákra (teljes munkaidős, részmunkaidős, valamint a megbízási, tiszteletdíjas foglalkoztatás) álláshelyenként, illetve összességében az elemi költségvetésben tervezett (módosított személyi juttatás) előirányzatot nem lépheti túl.

(9) A költségvetési szerv csak abban az esetben fordulhat a fenntartóhoz személyi juttatási pótelőirányzat kérelemmel, ha előirányzata, illetve maradványa nem biztosítja törvényben előírt kötelezettségei teljesítését.

Támogatási szerződés

16. §

(1) A támogatások átadása előtt a támogatás címzettjével megállapodást kell kötni.

(2) A támogatási szerződésben meg kell határozni:

a) a támogatott tevékenység konkrét meghatározását,

b) a támogatás összegét,

c) a támogatás felhasználásának célját,

d) a támogatás időtartamát, felhasználásának határidejét,

e) a támogatás rendelkezésre bocsátásának módját, feltételeit, ütemezését,

f) a beszámolással, továbbá az ellenőrzéssel kapcsolatos szabályokat,

g) a jogosulatlanul igénybe vett támogatás jogkövetkezményeit, visszafizetésének rendjét,

h) a támogatással kapcsolatos iratok, valamint a támogatás felhasználását alátámasztó bizonylatok teljes körű megőrzésének határidejét,

i) a támogatott tevékenység megvalósításában közreműködők bevonásának lehetőségét, a közreműködők által megvalósítható tevékenységeket,

j) a támogatás nyújtásához szükséges adatok és az azokban bekövetkező változások támogató felé történő bejelentésének kötelezettségét,

k) a támogatási szerződéstől való elállás, felmondás okait, valamint a támogatás visszavonásának okait.

(3) Az elszámolási kötelezettséget nem teljesítő, illetve a támogatást nem célirányosan felhasználó szervezetek, személyek részére újabb támogatás 1 évig nem ítélhető meg.

17. §

A nettó 5 millió Ft-ot elérő, vagy azt meghaladó értékű az információs önrendelkezési jogról és az információszabadságról szóló 2011. évi CXII. törvény 1. melléklet III. Gazdálkodási adatok 4. pontjában meghatározott szerződéseket közzé kell tenni a helyben szokásos módon, illetve e törvénynek megfelelően a szerződés létrejöttét követő 60 napon belül.

Önkormányzati biztos kirendelése

18. §

(1) Ha a helyi önkormányzat által irányított költségvetési szerv harminc napon túli elismert tartozásállományának mértéke eléri az éves eredeti kiadási előirányzatának 10%-át vagy a százötven millió forintot, és e tartozását egy hónapon belül nem tudja harminc nap alá szorítani, a képviselő-testület a költségvetési szervhez – az Áht. 71. § (2) és (3) bekezdésben foglalt hatáskörrel rendelkező önkormányzati biztost jelöl ki.

(2) Az önkormányzati biztos kirendelését az (1) bekezdésben meghatározott mértékű elismert tartozásállomány elérése esetén a képviselő-testületnél a polgármester kezdeményezi.

(3) Ha a polgármester a kötelezettségének nem tesz eleget, a biztos kirendelését indítványozhatja

a) az önkormányzat képviselő-testületének Pénzügyi és Városfejlesztési Bizottsága,

b) a helyi önkormányzat jegyzője a polgármesteren keresztül,

c) a helyi önkormányzat képviselő-testülete által megbízott könyvvizsgáló,

d) a költségvetési szerv vezetője.

(4) Az önkormányzati biztost a jelölhető személyek, illetve szervezetek közül a képviselő-testület döntése alapján a polgármester bízza meg, és ennek tényét a helyben szokásos módon teszi közzé.

Záró és egyéb rendelkezések

19. §

(1) A képviselő-testület a polgármesternek e rendelet elfogadásáig az átmeneti időszakban tett intézkedéseiről (bevételek beszedése, az előző évi kiadási előirányzatokon belül a kiadások arányos teljesítése) szóló beszámolóját elfogadja. Az átmeneti időszakban beszedett bevételek és teljesített kiadások e rendeletbe beépítésre kerültek.

(2) Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.

Zamárdi, 2018. február 26.

        Csákovics Gyula                                                        dr. Kerekes Gyöngyi

polgármester                                              jegyzői feladatok ellátásával megbízott                                                                                             aljegyző      

Kihirdetési záradék:

Zamárdi, 2018. február 27.     

                                                                                                   dr. Kerekes Gyöngyi

                                                                                           jegyzői feladatok ellátásával megbízott

                                                                                                              aljegyző

I N D O K O L Á S

Zamárdi Város Önkormányzatának Képviselő-testülete

2/2018. (II.27.) rendelethez

Önkormányzatunk 2018. évi költségvetési rendelet-tervezetét Magyarország 2018. évi központi költségvetéséről szóló 2017. évi C. törvény és az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény és végrehajtási rendelete alapján állítottuk össze. (Magyarország 2018. évi központi költségvetéséről szóló 2017. évi C. törvény a Magyar Közlönyben 2017. június 27. napon került kihirdetésre).

I. 2018. évi általános célkitűzések

A helyi önkormányzatok központi költségvetési támogatási rendszere a 2018. évben is az önkormányzati feladatellátáshoz igazodó, 2013-ban kialakított feladatalapú támogatási rendszerben történik.

Az önkormányzatok finanszírozásában a korábbi évekhez hasonlóan 2018-ban is megjelennek a költségvetési törvényjavaslatban érvényesülő általános alapelvek. Ezek többek között a családok támogatását, valamint a foglalkoztatottság további növelését, egyúttal az életszínvonal emelkedését szolgáló intézkedések, azon belül is kiemelt figyelmet fordítva a szülők munkába állásának segítésére, illetve a különböző ágazatokban dolgozók jövedelmének emelésére.

A pedagógus életpálya bevezetése mérföldkőnek bizonyult a köznevelésben dolgozók bérrendezése tekintetében, amelyhez a szükséges forrásokat – az óvodapedagógusok és a pedagógus szakképzettséggel rendelkező nevelőmunkát közvetlenül segítők részére – az önkormányzati fejezet végig biztosította. A béremelés azonban nemcsak a köznevelést érintette, 2014-től ugyanis a szociális ágazatban dolgozók keresete is folyamatosan növekszik, a részükre biztosított, több ütemben megnövelt összegű szociális ágazati összevont pótlék továbbra is megilleti a dolgozókat. Ezen túlmenően 2016-tól a bölcsődékben dolgozó, felsőfokú végzettségű kisgyermeknevelők a pedagógus életpálya szerinti bérre jogosultak, valamint a 2017. évtől bölcsődei pótlékban részesülnek a középfokú végzettséggel rendelkező kisgyermeknevelők is. A 2017. és 2018. évben jelentős változást okoz a minimálbér és a garantált bérminimum emeléséből adódó illetménynövekedés. Ez az egyes ágazatokat eltérő módon érinti, amelyet a támogatási rendszer figyelembe vesz.

Nagyon fontos, hogy a fiatal generáció megfelelő nevelésben, gondozásban részesüljön, hiszen a sikeres jövőt a következő nemzedék alapozza majd meg. Ennek érdekében kiemelt figyelmet szükséges fordítani, nemcsak a gyermekek étkeztetésére – amely terület eddig prioritást élvezett – hanem a kisgyermekellátó-rendszer hatékony megszervezésére is.

2018-ban a bölcsődei ellátás tekintetében várható nagyobb változás. A bölcsőde és mini bölcsődei ellátás esetében is bevezetésre kerül ugyanis a feladat alapú finanszírozás, amely támogatási forma már több területen – így például a szociális szakosított ellátásnál, az óvodai nevelésnél vagy a gyermekétkeztetés feladatellátásánál – is bizonyította eredményességét. Emellett a központi költségvetés a mini bölcsődék kialakításának támogatására 1 500,0 millió forint fejlesztési forrást is tartalmaz, hogy minél több településen biztosított legyen a szülők munkavállalását is elősegítő mini bölcsődei ellátás.

Szükséges azt is kiemelni, hogy a Kormány kiemelt célját érvényesítve, – összhangban azzal is, hogy a rendszeres gyermekvédelmi kedvezményre való jogosultsági feltételek változása miatt több gyermek lesz jogosult ingyenes étkeztetésre – jövőre még több forrás jut a gyermekétkeztetés biztosítására. Az intézményi és a szünidei étkeztetés feladatainak ellátását a 2018. évi költségvetési törvényjavaslat alapján mindösszesen 79 304,7 millió forint támogatás szolgálja. E célokhoz kapcsolódva továbbra is biztosítottak azok a fejlesztési források is, amelyek az önkormányzati konyhák és étkezők fejlesztését szolgálják.

A fenti általános elvek mellett az önkormányzati finanszírozás tekintetében a legfőbb célkitűzés a kiszámíthatóság és a stabilitás megtartása, a működési hiány nélküli gazdálkodás fiskális feltételeinek erősítése és a kistelepülések további felzárkózásának elősegítése. Utóbbit segíti elő a beszámítási-kiegészítési rendszer továbbfejlesztése is. Annak érdekében pedig, hogy a törvény hatályba lépéséig végbemenő, jelenleg nem ismert gazdasági folyamatok és jogszabály-változásokból adódó módosulások, illetve ellátotti létszám-mozgások kezelése is megtörténhessen, a tervezet több jogcím esetében is megteremti a lehetőségét – a törvényi előirányzatok keretein belül a tényszámokhoz igazodóan – kiegészítő források esetleges biztosításának a települések számára.

II. A célok megvalósításához rendelkezésre álló források 2018-ban

A helyi önkormányzatok 2018-ban – hitelforrások nélkül – várhatóan mintegy 2 937,6 milliárd forinttal gazdálkodhatnak, melyhez a központi költségvetés a IX. Helyi önkormányzatok támogatásai fejezetben mintegy 695,6 milliárd forintot, a 2017. évi támogatások 108,5%-át biztosítja. Az előző évhez képest a keretszámot csökkenti többek között egyes beruházási támogatások kifutása, a fővárosi közösségi közlekedés támogatásának csökkentése. Ugyanakkor növeli azt a 2016. év végi bérmegállapodás miatt a minimálbér és a garantált bérminimum emeléséhez, valamint egyéb bérintézkedésekhez kapcsolódó többletforrások, egyes beruházások támogatása, az üdülőhelyi feladatok támogatásának többletigénye, a bölcsődei finanszírozás átalakítása, illetve egyéb kulturális intézményi működési támogatások is.

A központi költségvetés alapján a települési önkormányzatokat az alábbi címeken illeti meg támogatás:

                                                                                                                                 millió forint

III. A célok elérésének módja, a helyi önkormányzatok 2018. évi központi költségvetési támogatásainak területei

1) Általános működés, igazgatás

Az önkormányzati feladatok nagyobb részét a klasszikus értelemben vett önkormányzati feladatok (igazgatás, településüzemeltetés, közvilágítás, helyi adóztatás, stb.) teszik ki. E helyi közügyek ellátását 2018-ban is, hasonlóan az előző évekhez egy – a különböző feladatmutatóktól és az önkormányzatok jövedelemtermelő képességétől is függő – általános jellegű támogatás szolgálja.

Az általános támogatáson belül külön jelenik meg az önkormányzati hivatal támogatása, a legtipikusabb településüzemeltetési feladatok, illetve az egyéb kötelező önkormányzati feladatok támogatása.

Egyéb működési célú költségvetési támogatások

A kötelezően ellátandó helyi közösségi közlekedési feladat támogatása az előző évihez képest 3,0 milliárd forinttal csökken, így 12,0 milliárd forint lesz. A csökkenésről a Kormány a fővárosi közösségi közlekedés 2016-2018. évi központi költségvetési támogatásáról szóló 1436/2015. (VI. 30.) Korm. határozatban döntött.

A 2018. évi tervezetben továbbra is szerepel az államháztartási adatszolgáltatásokat időben, és kiváló minőségben teljesítő települési önkormányzatok dolgozóinak ösztönzése.

Az Önkormányzati elszámolások előirányzatáról kerül kifizetésre többek között egyes önkormányzatok által törvény alapján folyósítandó ellátás (pl. lakásfenntartási támogatás, adósságcsökkentési támogatás stb.) támogatása, a lakossági közműfejlesztési támogatás is.

2) Köznevelés

A települések fő feladata a köznevelés területén a 2018. évben is az óvodai ellátás biztosítása. E feladathoz – a 2017. évhez hasonlóan – négyelemű finanszírozást biztosít a központi költségvetés:

- átlagbéralapú bértámogatás jár a pedagógusok és a nevelőmunkát közvetlenül segítők jogszabályi előírások alapján elismert létszáma alapján,

- kiegészítő támogatás jár az óvodapedagógusok minősítéséből és a pedagógus szakképzettséggel rendelkező, a nevelőmunkát segítők Pedagógus II. fokozatba történő átsorolása miatti többletkiadásokhoz, létszámuk alapján,

- óvodaműködtetési támogatás szolgálja a nem szakmai dolgozók bérének és az intézmény szakmai eszközei beszerzésének, dologi kiadásainak támogatását,

- a bejáró gyermekek utaztatásához is forrást kapnak az érintett települések.

Az ágazat 2018. évi támogatásai mértékeiben alapvetően a bérintézkedések hatásai miatt történnek változások.

A köznevelési intézményben pedagógus szakképzettséggel vagy szakképesítéssel nem rendelkező a nevelő és oktató munkát közvetlenül segítő munkakörben (a továbbiakban: segítő) foglalkoztattak a 2017. évben a pedagógusok előmeneteli rendszeréről és a közalkalmazottak jogállásáról szóló 1992. évi XXXIII. törvény köznevelési intézményekben történő végrehajtásáról szóló 326/2013. (VIII. 30) Korm. rendelet (a továbbiakban: Korm. rendelet.) 32/A. §-ában foglaltak szerint 7%-os béremelésre jogosultak. A Korm. rendelet továbbá azt is rögzíti, hogy a költségvetési törvény 7% + további 3% munkáltatói döntésen alapuló illetményemelés fedezetét kell biztosítsa. Emellett e munkavállalók esetében is jelentkezik a garantált bérminimum 2018. évi emelésének, illetve a szociális hozzájárulási adó csökkentésének hatása. Ennek megfelelően a 2018. évi költségvetési törvényjavaslatban az 1 800 000 Ft/fő 2017. évi fajlagos összeg 2 205 000 Ft/fő összegre történő emelésére kerül sor. Ez összesen 6 800,0 millió forint többletet jelent.

A pedagógus életpálya öt lépcsőben került bevezetésre (2013-2017. évek között), így 2018- ban az ehhez kapcsolódó forrásokban már csak a szintrehozás, továbbá a minimálbér és garantált bérminimum emelés és szociális hozzájárulási adó csökkentés összevont hatásának beépítése jelent változást. Figyelemmel arra, hogy a szociális hozzájárulási adó csökkenése miatti kiadáscsökkenés a pedagógusok bérében erőteljesen jelentkezik, ez összességében 1 268,6 millió forinttal csökkenti az előirányzatot.

Az óvodaműködtetés költségeinek ellentételezésére szolgáló támogatás fajlagos összege 81 700 forint/ellátotti létszám.

3) Szociális ágazat

A szociális és gyermekjóléti ellátórendszerben az önkormányzatok szerepe alapvetően továbbra is az alapellátások biztosítása. Fontos kiemelni, hogy a 2016. évi bérmegállapodás szerinti 2017. és 2018. évi minimálbér és garantált bérminimum emelés, továbbá a szociális hozzájárulási adó csökkenésének hatása a szociális és gyermekjóléti területét érinti leginkább. Az ágazatban összesen 17,2 milliárd forint többletkiadás beépítése történik meg az egyes támogatásokba. Ezen túlmenően a 2018. évi támogatásokat alapvetően a szociális ágazatra vonatkozó egyéb bérintézkedések valamint a bölcsődei finanszírozás átalakítása befolyásolják.

Kiemelt célkitűzés a versenyképes fizetések elérése, amelynek megvalósítása érdekében az ágazatban számottevő bérnövekedés valósult meg az eltelt időszakban. A szociális ágazatban dolgozók anyagi megbecsülésének érdekében a Kormány a 2014. évben bevezettette a szociális ágazati pótlékot, majd emellett 2015. július 1-jétől a foglalkoztatottak a kiegészítő pótlékra is jogosulttá váltak. A 2018. évi költségvetési törvényjavaslat 16 505,6 millió forint összegben nyújt támogatást az önkormányzatoknak a 2017. évtől a két pótlék összevonásából létrejövő szociális ágazati összevont pótlék kifizetésére. Az előirányzat emelkedése elsősorban a felsőfokú végzettségű alkalmazottaknál megvalósuló pótlékemelés miatt következett be.

A települési önkormányzatok szociális feladatainak egyéb támogatása jogcímen a költségvetés a 2017. évivel azonos összegben, továbbra is forrást biztosít az alacsony jövedelemtermelő képességű települések olyan szociális jellegű kiadásaihoz, amelyek finanszírozása máshonnan nem megoldható. E támogatás biztosít fedezetet például a közfoglalkoztatás máshonnan el nem ismert költségeihez, az alapszolgáltatások önrészéhez vagy a települési támogatások kifizetéséhez.

A 2018. évi törvényjavaslat 43 577,8 millió forintot biztosít a szociális alapszolgáltatási és gyermekjóléti alapellátási feladatokra, valamint további 36 604,5 millió forinttal járul hozzá a bölcsődei ellátás támogatásához. A bérintézkedések hatásának beépítésével egyes jogcímek fajlagos összege emelkedik. Emellett a bölcsődék, mini bölcsődék finanszírozási rendszere alapvetően megváltozik: itt is megjelenik a két elemből álló feladatalapú finanszírozás. A finanszírozás egyik elemét a szakmai dolgozók elismert létszámához kapcsolódó bértámogatás, a másik elemét az alacsonyabb jövedelmi helyzetű önkormányzatok bölcsődei működéssel kapcsolatos üzemeltetési támogatása jelenti. Azt is szükséges megemlíteni, hogy az új bértámogatás az eddig külön jogcímen támogatott bölcsődei pótlék fedezetéül is szolgál. Az így kialakított új finanszírozási struktúra sokkal inkább figyelembe veszi a feladat valós költségeit, így a várakozások szerint a fenntartóknak jóval kisebb mértékben kell kiegészítést biztosítania a fenntartáshoz, a megfelelő finanszírozás garanciái az eddigieknél lényegesen magasabb színvonalon kerülnek biztosításra.

Az önkormányzatok által ellátható szociális szakosított ellátásokra (idősek, hajléktalanok bentlakásos ellátása), valamint a gyermekek átmeneti gondozására 2018-ban 23 622,4 millió forint áll rendelkezésre. A támogatás elve nem változik: két részből tevődik össze, a szakmai dolgozók bértámogatásából (amelynek fajlagos összege a bérintézkedések hatásának beépítésével növekszik), valamint az intézmény-üzemeltetési támogatásból, melyek együttes összege adja a feladat biztosításához szükséges forrást. A tapasztalatok egyértelműen alátámasztják a feladat alapú finanszírozási rendszer létjogosultságát: az intézmények fenntartásához szükséges önkormányzati hozzájárulás mértéke e támogatási szisztéma mellett drasztikusan lecsökkent.

Az intézményi gyermekétkeztetés támogatása jogcímen a 2017. évinél nagyobb, 72 634,3 millió forint összeg, a rászoruló gyermekek szünidei étkeztetésének támogatása jogcímen továbbra is 6 670,4 millió forint összeg áll rendelkezésre, mely összességében 5 394,3 millió forinttal több mint a 2017. évi forrás. Ennek egyik oka a minimálbér és garantált bérminimum emelése, a másik fő ok a rendszeres gyermekvédelmi kedvezmény jövedelmi határának módosítása, aminek eredményeképpen több gyermek fog ingyenes étkeztetésben részesülni. Az önkormányzatoknál emiatt kieső térítési díjbevételek ellentételezése érdekében az előirányzat emelkedik. A jelenleg is hatékonyan működő rendszer továbbra is eredményesen fogja szolgálni a gyermekek magas színvonalon történő étkeztetését.

4) Kulturális ágazat

A települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása 2018-ban a szabályozás alapvető változatlansága mellett az előző évben bevezetett struktúrát követi. A kulturális javak védelmére, a muzeális intézményekre, a közművelődési és a nyilvános könyvtári ellátásra a 2017. évinél 2 400,0 millió forinttal magasabb összeg, 22 017,0 millió forint fordítható. A többlet a kormányzati bérintézkedések, a minimálbér és a garantált bérminimum emelés, valamint a szociális hozzájárulási adó csökkentés hatásának kompenzálására szolgál. Ennek megfelelően az előző évihez képest magasabb összeg biztosítja a megyei hatókörű városi múzeumok és könyvtárak, a települési önkormányzatok muzeális intézményi feladatainak ellátását, valamint a közművelődési feladok megvalósítását. A kulturális ágazatban 2017 januárjától bevezetett kulturális illetménypótlék 2018. évi forrásaként 3 605,0 millió forint előirányzat szerepel célzottan és nevesítetten a kulturális célú támogatások között. A települési önkormányzat a támogatásra akkor jogosult, ha a kulturális illetménypótlék teljes összege tényleges bérnövekedésként jelenik meg a művészeti, a közművelődési és a közgyűjteményi területen foglalkoztatott közalkalmazott számára.

5) Az önkormányzatokat megillető egyes költségvetési támogatásokat csökkenti az ún. „beszámítás”, a 2016.évi iparűzési adóalap és a település egy lakosra jutó adóerő képessége alapján.

A beszámítás és kiegészítés szabályaiban alapvetően nem történik változás. Ugyanakkor a 2018. évi törvényjavaslat az alacsonyabb jövedelmi helyzetű önkormányzatok számára kedvez: a két legalacsonyabb jövedelmi kategória tekintetében a kiegészítés mértéke 36%-ről 45%-ra, illetve 18%-ról 20%-ra nő, a 10 001-12 500 forint közötti egy lakosra jutó adóerő- képességgel rendelkező településeket pedig nem érinti a beszámítás (2017. évben még 10%- os mérték tartozott e kategóriához).

A 12 500 forint egy lakosra jutó adóerő-képesség felett sávosan növekvő mértékben továbbra is terheli a beszámítás az önkormányzatokat, 34 001 forintos egy lakosra jutó adóerő- képesség esetén elérve a 0,55 százalékpontos beszámítási mértéket. A jóval az átlag feletti bevételi potenciállal rendelkező települések támogatáscsökkentése – a 2017. évvel azonos módon – a 2016. évi iparűzési adóalap 0,55%-át is meghaladhatja.

Továbbra is elismerésre kerül a közös hivatali feladatellátást biztosító székhely önkormányzatok fokozott anyagi leterheltsége: a rájuk irányadó beszámítási százalék 10%ponttal csökken.

Az Üdülőhelyi feladatok támogatására továbbra is sor kerül az üdülővendégek tartózkodási ideje alapján beszedett idegenforgalmi adó 2016.évi tényadatai alapján 1,0 Ft/idegenforgalmi adóforint lesz a támogatás.

 A helyi adókból származó bevétel változatlanul az önkormányzatok saját bevétele marad, és helyben járul hozzá a feladatokhoz. A gépjárműadó megosztás szabályaiban sem lesz változás, a belföldi gépjárművek után a települési önkormányzat által beszedett adó 40 % marad helyben és továbbra is 60 % kerül központosításra.

A bevételek elemzése

Az önkormányzat 2018. évi bevételi főösszege 2.004.686 e Ft, ebből a költségvetési bevételek összege 1.127.149  e Ft, a finanszírozási bevételek összege 877.537 e Ft. A működési költségvetési bevételek összege 989.894 e Ft, a felhalmozási költségvetési bevételek összege 137.255 e Ft.

Gazdálkodásunk pénzügyi kereteit továbbra is döntően a feladat finanszírozási rendszer, és a saját bevételeink meghatározó eleme a helyi adóbevételek nagysága határozzák meg.

A normatívák eddig sem nyújtottak teljes fedezetet a végzett feladatokra, azt más önkormányzati bevételi forrásból, mint pl. helyi adó egészítettük ki.

Adóbevételeink növelése érdekében törekedni kell az adóhátralékok feltárására, és az adókintlévőségeink csökkentése érdekében folytatni kell a következetes végrehajtási tevékenységet.

A. Költségvetési bevételek

I. Működési költségvetési bevételek

1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről kiemelt előirányzatán belül kerültek tervezésre azok a bevételek, amelyek az államháztartáson belülről működési célból kapott támogatásokból és más ellenérték nélküli bevételekből származnak.

1. Az önkormányzatok működési támogatásaiból 323.256 e Ft bevétel várható, ebből

1.1. A helyi önkormányzatok működésének általános támogatása 243.426 e Ft, ebből:

1.1.1. Hivatal működésének támogatása 62.105 e Ft,

1.1.2. Településüzemeltetéshez kapcsolódó feladatellátás támogatása 71.596 e Ft,

1.1.2.1. Zöldterület-gazdálkodással kapcsolatos feladatok támogatása 14.937 e Ft,

1.1.2.2. Közvilágítás fenntartásának támogatása 36.032 e Ft,

1.1.2.3. Köztemető fenntartással kapcsolatos feladatok támogatása 2.195 e Ft,

1.1.2.4. Közutak fenntartásának támogatása 18.432 e Ft,

1.1.3. Egyéb önkormányzati feladatok támogatása 7.115 e Ft,

1.1.4. Üdülőhelyi feladatok támogatása 134.007 e Ft,

1.1.5. Lakott külterülettel kapcsolatos feladatok támogatása 176 e Ft.

1.1.6. 2017. évről áthúzódó bérkompenzáció 58 e Ft.

Az általános támogatások összegéig a települések támogatását csökkenti a számított bevétel. A 2018. évi beszámítás összege összesen 31.631 e Ft, amellyel az állami támogatás összege csökkentésre került.

A 2018. évi beszámítási összegek alakulása a fenti feladatok szerint:

A teljes támogatási összeg beszámításra (elvonásra) került az zöldterület-gazdálkodással kapcsolatos feladatok támogatása jogcímen 14.937 e Ft, egyéb önkormányzati feladatok támogatása jogcímen 7.115 e Ft, lakott külterület támogatása jogcímen 176 e Ft. Részben került beszámításra a közvilágítás fenntartásának támogatása jogcímen 9.403 e Ft. Összesen 31.631 e Ft a beszámítás összege. Nem került beszámításra a hivatal működésére, a köztemető fenntartással kapcsolatos feladatokra, a közutak fenntartására és az üdülőhelyi feladatokra teljes egészében megkapjuk a normatívát.

1.2. Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása 51.358 e Ft, ebből:

1.2.1. Óvodapedagógusok, és az óvodapedagógusok nevelő munkáját közvetlenül segítők bértámogatása 44.020 e Ft,

1.2.2. Óvodaműködtetési támogatás 6.536 e Ft,

1. Kiegészítő támogatás az óvodapedagógusok minősítéséből adódó többletkiadásokhoz 802 e Ft.

1.3. Települési önkormányzatok szociális gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatainak támogatása 24.943 e Ft, ebből:

1.3.1. Család és gyermekjóléti szolgálat 3.400 e Ft

1.3.2. Házi segítségnyújtás 4.620 e Ft,

1.3.3. Gyermekétkeztetés támogatása 16.923 e Ft

1.3.3.1. Gyermekétkeztetés -elismert dolgozók bértámogatása 12.502 e Ft

1. Gyermekétkeztetés üzemeltetési támogatása 4.421 e Ft
2. Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása 3.188 e Ft.
3. Elszámolásból származó bevételek rovaton terveztük a kincstári felülvizsgálat alapján járó pótlólagos támogatás bevételét 341 e Ft összegben.

2. Egyéb működési célú támogatások áht-n belülről kiemelt előirányzatán belül rovaton 14.098 e Ft-ot terveztünk, amelyek a következők:

1. A védőnői szolgálat finanszírozására 7.885 e Ft bevétellel számoltunk.
2. Közfoglalkoztatásra hatósági szerződés alapján a 2017. február 28. napjáig tartó programra, valamint a 2018-március 1-től június 30-ig tartó programra 5.086 e Ft támogatást terveztünk.
3. Balatonendréd Önkormányzatától a védőnői és a házi segítségnyújtás feladatok ellátásához 1.025 e Ft hozzájárulást terveztünk.
4. Óvodánk 2017-ben a 2017. évi Európai Mobilitási Hét és Autómentes Naphoz kapcsolódó rendezvény és program pályázatra 102 e Ft támogatást nyert el. A támogatás kifizetése áthúzódott 2018-ra.

2. Közhatalmi bevételek kiemelt előirányzatán belül, amelyek a helyi adókból, bírságokból, díjakból és más fizetési kötelezettségekből származnak, az alábbi bevételeket terveztük összesen 518.530 e Ft összegben:

1. A helyi adókból a 2017. évi várható teljesítési adatok alapján 504.400 e Ft bevétellel számoltunk.  Az építményadóból 250.000 ezer Ft-ot, telekadóból 4.400 e Ft-ot, iparűzési adóból 120.000 e Ft-ot és az idegenforgalmi adóból 130.000 Ft-ot terveztünk.

Az idegenforgalmi adó tekintetében adóemelés történt 2018. január 1. napjától, mely szerint az idegenforgalmi adó mértéke személyenként és vendégéjszakánként Zamárdi Város közigazgatási területén az év minden időszakában egységesen 500,- Ft. A magánszemélyek kommunális adója kivezetésre került. A telekadó mértéke 50 Ft/m2/év helyett 80 Ft/m2/év mértékben került megállapításra. A többi adónem tekintetében változás nem történt.                                                                    

 e Ft-ban

2. Az átengedett központi adóknál az előző évi szabályozáshoz képest változás nincs. Magyarország 2017. évi központi költségvetéséről szóló 2016. évi XC. törvény 37.§. (1) bekezdés a) pontja alapján a települési önkormányzatot illeti meg „a gépjárműadóról szóló törvény alapján a belföldi gépjárművek után a települési önkormányzat által beszedett adó 40%-a”. A gépjárműadóból 11.200 e Ft (40%) bevétellel számolunk.

1. Az egyéb közhatalmi bevételekből (igazgatási szolgáltatási díjak, adópótlék, bírság előirányzatát figyelemmel a 2017. évi várható teljesítési adatokra 2.930 e Ft összegben terveztük. Megjegyezzük, hogy a gépjárműadóval ellentétben a gépjárműadóhoz kapcsolódó pótlékból, bírságból, valamint a végrehajtási bírságból származó bevétel 100%-a illeti meg az önkormányzatot.

3. Működési bevételekből 133.702 e Ft-ot terveztünk, amelyek a készletek és szolgáltatások értékesítésekor kapott ellenértékből, a tulajdonosi bevételekből, a kapott kamatokból és más hasonló, a működés során keletkező bevételekből származnak.

3.1. Önkormányzat (saját) működési bevételei

                                                                                                                                           e Ft-ban

3.2. Hivatal működési bevételei

                                                                                                                                           e Ft-ban

3.3. Gamesz működési bevételei

                                                                                                                                           e Ft-ban

3.4. Óvoda működési bevételei

                                                                                                                                           e Ft-ban

3.5. Tourinform Iroda, Közösségi Ház és Városi Könyvtár működési bevételei

e Ft-ban

4. Működési célú átvett pénzeszközök kiemelt előirányzatán belül azok a bevételek kerültek tervezésre, amelyek az államháztartáson kívülről működési célból kapott támogatásokból és más ellenérték nélküli bevételekből származnak.

Itt terveztük a II. számú háziorvosi körzet szakdolgozójának kiegészítő díjazására átvett pénzeszközt 240 e Ft összegben, valamint az Zamárdi Egészségőr Egyesület számára nyújtott 2017. évi támogatás fel nem használt összegének visszafizetéséből származó bevételt 68 e Ft összegben.

II. Felhalmozási költségvetési bevételek

A felhalmozási bevételek kiemelt előirányzatán belül, amelyek az immateriális javak, tárgyi eszközök értékesítésekor kapott ellenértékből, valamint a részesedések értékesítésekor, megszűnésekor kapott bevételekből származnak.

1. Itt terveztük az Önkormányzati lakásértékesítés idei törlesztő összegét 31 e Ft összegben. Ingatlanértékesítést nem terveztünk.

1. A felhalmozási célú átvett pénzeszközök kiemelt előirányzatán belül, amelyek az államháztartáson kívülről felhalmozási célból kapott támogatásokból és más ellenérték nélküli bevételekből származnak, a lakásvásárláshoz, felújításhoz nyújtott kölcsönök törlesztő részletét szerepeltettük 1.028 e Ft összegben.

1. A felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről rovaton 136.196 e Ft-ot terveztünk. Ez az összeg tartalmazza az európai uniós és hazai pályázatunk támogatási összegeit.

Kiadások elemzése

Az önkormányzat 2018. évi kiadási főösszege 2.004.686 e Ft, ebből a költségvetési kiadások összege 1.993.311 e Ft, a finanszírozási kiadások összege 11.375 e Ft. A működési költségvetési kiadások összege 936.941 e Ft, a felhalmozási költségvetési kiadások összege 1.056.370 e Ft.

Zamárdi Város gazdálkodása és feladatainak rangsorolása szempontjából 2018-ban is nagyon fontos az intézményrendszer és a városüzemeltetés színvonalas működőképességének biztosítása és az elért színvonal ésszerű takarékossági szempontok figyelembevételével történő megőrzése. A költségvetés tervezésekor a jogszabályon, szerződésen, megállapodáson alapuló kiadások elsődlegességét biztosítani kell.

A. Költségvetési kiadások

I. Működési költségvetési kiadások

A működési kiadások tervezése során kiemelt szempont a takarékosság és hatékonyság érvényesítése.

A működési költségvetési kiadások a kiemelt előirányzatok szerint a következők szerint alakultak:

                                                                                                                                           e Ft-ban

1. A személyi juttatások a foglalkoztatottaknak kifizetett illetményből, munkabérből és más juttatásokból, valamint a nem foglalkoztatott természetes személyeknek juttatott más jövedelmek megfizetéséből származnak.

A személyi juttatások tervezésénél a Polgármesteri Hivatal köztisztviselőinél az előző évben jóváhagyott 50.000 Ft-os mértékű illetményalappal, az önkormányzat és az intézmények közalkalmazottjainál a közalkalmazotti illetménytáblával számoltunk. Az önkormányzatnál és minden intézménynél terveztük a minimálbér és garantált bérminimum emelkedésével járó többlet költségeket (2018. január 1-től a minimálbér összege bruttó 138.000.- Ft, a garantált bérminimum összege bruttó 180.500.- Ft), valamint a hatályos jogszabályi előírások alapján a kötelező előre lépést. A jogszabályban előírt bérelemek mellett terveztük az 1/2001. számú Közszolgálati Szabályzat 8. §-ában meghatározott köztisztviselői illetménykiegészítést, valamint a Képviselő-testület által a közalkalmazottak részére jóváhagyott helyi keresetkiegészítést, illetve a törvényi előírás alapján maximálisan adható cafeteria keretet (bruttó 200 ezer Ft) és a bankszámla költségtérítést (1 e Ft/hó).

2. A munkaadókat terhelő járulékokat és a szociális hozzájárulási adót a hatályos jogszabályok alapján terveztük. A törvény rendelkezése értelmében 2018. január 1-jétől a szociális hozzájárulási adó és az egészségügyi hozzájárulás mértéke 22 százalékról 19,5 százalékra csökkent.

3. A dologi kiadásokat a 2017. évi eredeti előirányzatból és a 2017. évi döntésekből kiindulva, a 2017. évi várható teljesítési adatok és a 2018. évre szóló kötelezettségeink figyelembevételével terveztük. A dologi kiadások a készletek és szolgáltatások vásárlása, más befizetési kötelezettségek teljesítése, kamatfizetés és más, a működés során keletkező kiadások teljesítéséből származnak.

4. Az ellátottak pénzbeli juttatásai a társadalombiztosítási ellátásokból, családi támogatásokból és a természetes személyeknek betegséggel, lakhatással vagy más okból megfizetett ellátási típusú kifizetésekből származnak.

Az ellátottak pénzbeli juttatásai kiemelt előirányzatán belül a következők kerültek tervezésre:

                                                                                                                                  e Ft-ban

5. Az egyéb működési célú kiadások az államháztartáson belülre vagy kívülre működési célból adott támogatásokból és más ellenérték nélküli kifizetésekből, valamint a más kiemelt előirányzaton nem szerepeltethető működési jellegű kiadásokból származnak. A működési célú pénzeszközátadásokat, támogatásokat részletesen a 4. melléklet tartalmazza.

II. Felhalmozási kiadások

A felhalmozási költségvetési kiadások a kiemelt előirányzatok szerint a következők szerint alakultak:

                                                                                                                                          e Ft-ban

1. A beruházások az ingatlanok, tárgyi eszközök és más tartósan használt eszközök megszerzéséből, részesedések megszerzéséhez vagy növeléséhez kapcsolódó kiadások teljesítéséből származnak.

2. A felújítások a tartósan használt eszközök felújításának kiadásaiból származnak.

A beruházásokat feladatonként, a felújításokat célonként a 3. sz. melléklet részletesen tartalmazza.

III. Tartalékok

Tartalékként szerepel a költségvetési rendelettervezetben 52.032 e Ft. A nem várt kiadások finanszírozhatósága érdekében 20.000 e Ft általános tartalékot képeztünk.

A céltartalék tervezett összege 32.032 e Ft, ami felhalmozási célú.

Felhalmozási célú tartalék kiemelt előirányzatán belül a következők kerültek tervezésre:                                                                                                                                      

                                                                                                                                    e Ft-ban

B. Finanszírozási bevételek és kiadások

Finanszírozási bevételek és kiadások a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény (a továbbiakban: Gst.) 3. § (1) bekezdés a)-e) pontja szerinti ügyletből származó bevételek és kiadások, továbbá a hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok vásárlásából, értékesítéséből, beváltásából származó bevételek és kiadások, a szabad pénzeszközök betétként való elhelyezése és visszavonása, finanszírozási bevételként a költségvetési maradvány, vállalkozási maradvány, a költségvetési szerv bevételi előirányzatainak és kiadási előirányzatainak különbségeként irányító szervi támogatásként folyósított támogatás kiutalása és fizetési számlán történő jóváírása.

A fentiek értelmében a finanszírozási bevételek kiemelt előirányzatán belül terveztük az intézmények finanszírozását, mely biztosítja az intézmények működését.

                                                                                                                                               e Ft-ban

Továbbá a finanszírozási bevételek között terveztük az Áht. 23. §. (2) bekezdés d) pontja alapján a költségvetési rendelettervezetben a hiány belső finanszírozására az előző évek maradványának igénybevételét e Ft-tal.

                                                                                                                                             e Ft-ban

A finanszírozási kiadások tervezett előirányzata 11.375 e Ft, amely az államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetését jelenti. Az Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése rovaton kell elszámolni az Áht. 78.§ (4) és (5) bekezdése, valamint a 83.§ (3) bekezdése szerinti megelőlegezések visszafizetésével kapcsolatban felmerült kiadásokat. A kincstár a következő év január 5-ig esedékes járandóságok fedezetének biztosítása érdekében – december 20-át követően- megelőlegezi az önkormányzatoknak.

Zamárdi, 2018. február 21.

                                                                                                            Csákovics Gyula

                                                                                                               polgármester

                        szociális hozzájárulási adót                                          83 925 e Ft-ban         

• a dologi kiadásokat                                                   438 761 e Ft-ban
• az ellátottak pénzbeli juttatásait                                      5 110 e Ft-ban
• egyéb működési célú kiadásokat                                  50 653 e Ft-ban

      ebből a működési célú pénzeszközátadások összegét 

                                                                                   23 581 e Ft-ban

ebből a működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök 

                                                      25 000 e Ft-ban

ebből a működési célú tartalékot összegét     2 072 e Ft-ban

• működési egyenlegét                                                               12 738 e Ft többlettel állapítja meg.

(3) A felhalmozási bevételek és felhalmozási kiadások egyenlegét az alábbiak szerint állapítja meg:

• a felhalmozási bevételeit                                                      155 208 e Ft-ban
• a felhalmozási kiadásait                                                    1 034 108 e Ft-ban

ebből:

• beruházások összegét                                             856 053 e Ft-ban
• felújítások összegét                                                  117 874 e Ft-ban
• egyéb felhalmozási célú kiadásokat                            60 181 e Ft-ban

      ebből a felhalmozási célú támogatásokat           10 196 e Ft-ban

                              ebből a felhalmozási célú tartalék összegét             49 985 e Ft-ban

• felhalmozási egyenlegét                                                        878 900 e Ft hiánnyal

állapítja meg, mely finanszírozását az előző évi 407 872 e Ft összegű működési és 469 665 e Ft felhalmozási célú maradványból, valamint a 2018. évi működési célú többletbevételből 1 363 e Ft biztosítja.

(4) A finanszírozási bevételeit és finanszírozási kiadásait az alábbiak szerint állapítja meg:

• a finanszírozási bevételeit                                                    877 537 e Ft-ban
• a finanszírozási kiadásait                                                       11 375 e Ft-ban állapítja meg.

3. §

A Rendelet 1-11. melléklete helyébe e rendelet 1-11. melléklete lép.

Általános és céltartalék

4. §

1. A Képviselő-testület az önkormányzat működési célú tartalékát 2 072 e Ft összegben, felhalmozási célú tartalékát 49 985 e Ft-ban hagyja jóvá.

Záró és egyéb rendelkezések

5. §

Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.

Zamárdi, 2018. szeptember 13.

        Csákovics Gyula                                              dr. Kerekes Gyöngyi

           polgármester                                 jegyzői feladatok ellátásával megbízott

                                                                                 aljegyző          

Kihirdetési záradék:

Zamárdi, 2018. szeptember 14.                                  

                                                                                              dr. Kerekes Gyöngyi

                                                                                jegyzői feladatok ellátásával megbízott

                                                                                                          aljegyző

I N D O K O L Á S

Zamárdi Város Önkormányzatának képviselő-testülete

18/2018. (IX.14.) rendelethez

A képviselő-testület az 2/2018.(II.27.) sz. rendeletével elfogadta az önkormányzat 2018. évi költségvetését.

Jelen rendelet az alábbi változásokat tartalmazza:

1. Központi intézkedések alapján történő módosítások:

1. A 2018. január - június havi bérkompenzációra kapott támogatás 221 e Ft, ami a tartalékba került elhelyezésre.

2. Szociális ágazati pótlék jogcímen 2018. január - június hónapra 878 e Ft támogatásban részesült Önkormányzatunk, ami a tartalékba került elhelyezésre.

3. Kulturális illetménypótlék jogcímen 2018. január - június hónapra 431 e Ft támogatást kaptunk, ami a tartalékba került elhelyezésre.

4. ASP rendszertámogatás jogcímen 542 e Ft támogatást kapott az Önkormányzat, ami a tartalékba került elhelyezésre.

5. A 2018-as Országgyűlési képviselő választása lebonyolítására a Hivatal 747 e Ft támogatásban részesült.

2. Képviselő-testületi döntések alapján történő módosítások

6. 11/2018 (IV.13) Kt. határozat: Balaton szíve szobor elhelyezése 3 044 e Ft.
7. 93/2018 (III.26) Kt. határozat: Közösségi ház burkolatának, cseréjének pótmunkái 944 e Ft.
8. 106/2018 (IV.13) Kt. határozat: Zamárdi Hrsz.: 2056/16 közpark kiépítése 4 406 e Ft.
9. 130/2018 (IV.23) Kt. határozat: Parkolási Kft-nek tagi kölcsön nyújtása 25 000 e Ft.
10. 134/2018 (IV.23) Kt. határozat: Kőhegyi kilátóba kamera telepítése 50 e Ft.
11. 136/2018 (V.23) Kt. határozat: Party fészek bontási költségének 800 e Ft továbbszámlázása működési bevételt növeli.
12. 144/2018 (V.2) 8 db LED-es kivetítőhöz vezérlő beépítése, telepítése 240 e Ft.
13. 147/A/2018 (V.22) Parkolási rendszerhez a GDPR bevezetéséhez felmerült plusz informatikai költségre 2 000 e Ft.
14. 150/2018 (V.31) Lé-gyo Kft-vel kötendő közterület használati szerződés 3 000 e Ft.
15. 156/2018 (V.31.)  Kt. határozat: Tourinform iroda nyári diákmunkára 300 e Ft biztosítása.
16. 164/A/2018 (V.31.) Kt. határozat: a GINOP 7.1.2.15-2016/00008, a Balaton vízi turizmusának komplex fejlesztésével kapcsolatos pályázat keretében megvalósuló fejlesztések kiviteli terveihez 3 000 e Ft erejéig kötelezettséget vállal.
17. 62/2018 (III.26) Open Balaton rendezvény támogatása 500 e Ft-tal.
18. 119/2018 (IV.23) Siófoki Hivatásos Tűzoltóság támogatása 200 e Ft-tal.
19. 172/2018 (V.31) Zamárdi Petőfi Sportegyesület TAO pályázat támogatása 2.000 e Ft-tal.
20. 180/D/2018 (VI.13) Szír keresztény gyermekek támogatása 100 e Ft-tal.
21. 197/2018 (VI.25) Rákóczi Szövetség támogatása 100 e Ft-tal.
22. 221/2018 (VII.12) Zamárdi Római Katolikus Plébánia orgonájának hangolásának támogatása 200 e Ft-tal.
23. 81/A/2018 (III.26) Parkolási Kft. alapítása 3 000 Ft. 

3. Saját hatáskörben történő módosítások

24. Az Önkormányzat költségvetésében a „Siófoki utca járdaépítés” beruházás költségei bruttó módon kerültek megtervezésre. A számviteli szabályok értelmében az építéssel kapcsolatos fordított Áfa nem része a beruházásnak, azt dologi kiadásként kell lekönyvelni. Ezért a beruházások között tervezett fordított Áfa előirányzatát át kell csoportosítani a dologi kiadások közé.

25. Zamárdi főépítésznek laptop vásárlása 414 e Ft értékben.

26. Elektronikus vendégkönyv beszerzése 4 445 e Ft értékben.

27. A 2018-as költségvetésben beruházások között szereplő „Energetikai megtakarítási intézkedési terv” teljesítése dologi kiadásként került lekönyvelésre. A könyvelésnek megfelelően előirányzat átcsoportosítás szükséges.

28. A 2018-as költségvetésben dologi kiadások között szereplő „Néptánc ruha beszerzése és a Zamárdi Fő utca gyalogjárda déli oldala mellé acélkorlát építésének” teljesítése beruházásként került lekönyvelésre. A könyvelésnek megfelelően előirányzat átcsoportosítás szükséges.

29. Benczúr utca 14. szám alatti ingatlan értékesítése 22 800 e Ft. bevételt jelent az Önkormányzat számára.

Zamárdi, 2018. szeptember 13.

                                                                                                            Csákovics Gyula sk.

                                                                                                                    polgármester

                        szociális hozzájárulási adót                                          83 925 e Ft-ban         

• a dologi kiadásokat                                                   439 188 e Ft-ban
• az ellátottak pénzbeli juttatásait                                      5 110 e Ft-ban
• egyéb működési célú kiadásokat                                   75 958 e Ft-ban

      ebből a működési célú pénzeszközátadások összegét 

                                                                                   48 095 e Ft-ban

ebből a működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök 

                                                      25 000 e Ft-ban

ebből a működési célú tartalékot összegét     2 072 e Ft-ban

• működési egyenlegét                                                               38 690 e Ft többlettel állapítja meg.

(3) A felhalmozási bevételek és felhalmozási kiadások egyenlegét az alábbiak szerint állapítja meg:

• a felhalmozási bevételeit                                                      155 208 e Ft-ban
• a felhalmozási kiadásait                                                    1 059 738 e Ft-ban

ebből:

• beruházások összegét                                             874 904 e Ft-ban
• felújítások összegét                                                  131 574 e Ft-ban
• egyéb felhalmozási célú kiadásokat                            53 260 e Ft-ban

      ebből a felhalmozási célú támogatásokat           11 196 e Ft-ban

                              ebből a felhalmozási célú tartalék összegét             42 064 e Ft-ban

• felhalmozási egyenlegét                                                        904 530 e Ft hiánnyal

állapítja meg, mely finanszírozását az előző évi 407 550 e Ft összegű működési és 469 665 e Ft felhalmozási célú maradványból, valamint a 2018. évi működési célú többletbevételből 27 315 e Ft biztosítja.

(4) A finanszírozási bevételeit és finanszírozási kiadásait az alábbiak szerint állapítja meg:

• a finanszírozási bevételeit                                                    877 215 e Ft-ban
• a finanszírozási kiadásait                                                       11 375 e Ft-ban állapítja meg.

3. §

A Rendelet 1-11. melléklete helyébe e rendelet 1-11. melléklete lép.

Általános és céltartalék

4. §

1. A Képviselő-testület az önkormányzat működési célú tartalékát 2 072 e Ft összegben, felhalmozási célú tartalékát 49 985 e Ft-ban hagyja jóvá.

Záró és egyéb rendelkezések

5. §

Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.

Zamárdi, 2018. november 26.

        Csákovics Gyula                                              dr. Kerekes Gyöngyi

           polgármester                                 jegyzői feladatok ellátásával megbízott

                                                                                 aljegyző          

Kihirdetési záradék:

Zamárdi, 2018. november 26.                        

                                                                                              dr. Kerekes Gyöngyi

                                                                                jegyzői feladatok ellátásával megbízott

                                                                                                          aljegyző

I N D O K O L Á S

Zamárdi Város Önkormányzatának Képviselő-testülete

20/2018. (XI.26.) rendelethez

A Képviselő-testület az 2/2018.(II.27.) sz. rendeletével elfogadta az önkormányzat 2018. évi költségvetését.

Jelen rendelet-tervezet az alábbi változásokat tartalmazza:

1. Központi intézkedések alapján történő módosítások:

1. A 2018. január - június havi bérkompenzációra kapott támogatás 221 e Ft, ami a tartalékba került elhelyezésre.

2. Szociális ágazati pótlék jogcímen 2018. január - június hónapra 878 e Ft támogatásban részesült Önkormányzatunk, ami a tartalékba került elhelyezésre.

3. Kulturális illetménypótlék jogcímen 2018. január - június hónapra 431 e Ft támogatást kaptunk, ami a tartalékba került elhelyezésre.

4. ASP rendszertámogatás jogcímen 542 e Ft támogatást kapott az Önkormányzat, ami a tartalékba került elhelyezésre.

5. A 2018-as Országgyűlési képviselő választása lebonyolítására a Hivatal 747 e Ft támogatásban részesült.

2. Képviselő-testületi döntések alapján történő módosítások

6. 11/2018 (IV.13) Kt. határozat: Balaton szíve szobor elhelyezése 3 044 e Ft.
7. 93/2018 (III.26) Kt. határozat: Közösségi ház burkolatának, cseréjének pótmunkái 944 e Ft.
8. 106/2018 (IV.13) Kt. határozat: Zamárdi Hrsz.: 2056/16 közpark kiépítése 4 406 e Ft.
9. 130/2018 (IV.23) Kt. határozat: Parkolási Kft-nek tagi kölcsön nyújtása 25 000 e Ft.
10. 134/2018 (IV.23) Kt. határozat: Kőhegyi kilátóba kamera telepítése 50 e Ft.
11. 136/2018 (V.23) Kt. határozat: Party fészek bontási költségének 800 e Ft továbbszámlázása működési bevételt növeli.
12. 144/2018 (V.2) 8 db LED-es kivetítőhöz vezérlő beépítése, telepítése 240 e Ft.
13. 147/A/2018 (V.22) Parkolási rendszerhez a GDPR bevezetéséhez felmerült plusz informatikai költségre 2 000 e Ft.
14. 150/2018 (V.31) Lé-gyo Kft-vel kötendő közterület használati szerződés 3 000 e Ft.
15. 156/2018 (V.31.)  Kt. határozat: Tourinform iroda nyári diákmunkára 300 e Ft biztosítása.
16. 164/A/2018 (V.31.) Kt. határozat: a GINOP 7.1.2.15-2016/00008, a Balaton vízi turizmusának komplex fejlesztésével kapcsolatos pályázat keretében megvalósuló fejlesztések kiviteli terveihez 3 000 e Ft erejéig kötelezettséget vállal.
17. 62/2018 (III.26) Open Balaton rendezvény támogatása 500 e Ft-tal.
18. 119/2018 (IV.23) Siófoki Hivatásos Tűzoltóság támogatása 200 e Ft-tal.
19. 172/2018 (V.31) Zamárdi Petőfi Sportegyesület TAO pályázat támogatása 2.000 e Ft-tal.
20. 180/D/2018 (VI.13) Szír keresztény gyermekek támogatása 100 e Ft-tal.
21. 197/2018 (VI.25) Rákóczi Szövetség támogatása 100 e Ft-tal.
22. 221/2018 (VII.12) Zamárdi Római Katolikus Plébánia orgonájának hangolásának támogatása 200 e Ft-tal.
23. 81/A/2018 (III.26) Parkolási Kft. alapítása 3 000 Ft. 
24. 239/2018 (IX.13.) Parkolási Kft.-nek nyújtott visszatérítendő kölcsön visszafizetése.
25. 243/2018 (IX.13.) Sport és Vízi Turisztikai Központ közmű munkáinak elvégzése.
26. 244/2018 (IX.13.) Zamárdi Iskola energetikai pályázathoz szükséges saját forrás biztosítása.

3. Saját hatáskörben történő módosítások

27. Az Önkormányzat költségvetésében a „Siófoki utca járdaépítés” beruházás költségei bruttó módon kerültek megtervezésre. A számviteli szabályok értelmében az építéssel kapcsolatos fordított Áfa nem része a beruházásnak, azt dologi kiadásként kell lekönyvelni. Ezért a beruházások között tervezett fordított Áfa előirányzatát át kell csoportosítani a dologi kiadások közé.

28. Zamárdi főépítésznek laptop vásárlása 414 e Ft értékben.

29. Elektronikus vendégkönyv beszerzése 4 445 e Ft értékben.

30. A 2018-as költségvetésben beruházások között szereplő „Energetikai megtakarítási intézkedési terv” teljesítése dologi kiadásként került lekönyvelésre. A könyvelésnek megfelelően előirányzat átcsoportosítás szükséges.

31. A 2018-as költségvetésben dologi kiadások között szereplő „Néptánc ruha beszerzése és a Zamárdi Fő utca gyalogjárda déli oldala mellé acélkorlát építésének” teljesítése beruházásként került lekönyvelésre. A könyvelésnek megfelelően előirányzat átcsoportosítás szükséges.

32. Benczúr utca 14. szám alatti ingatlan értékesítése 22 800 e Ft. bevételt jelent az Önkormányzat számára.

Zamárdi, 2018. november 16.

                                                                                                             Csákovics Gyula sk.

                                                                                                                    polgármester