Kőröshegy Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 2/2021. (II.26.) önkormányzati rendelete
az Önkormányzat 2021. évi költségvetéséről
Hatályos: 2021. 11. 11- 2022. 03. 04Kőröshegy Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 2/2021. (II.26.) önkormányzati rendelete
az Önkormányzat 2021. évi költségvetéséről
Kőröshegy Község Polgármestere a katasztrófavédelemről és a hozzá kapcsolódó egyes törvények módosításáról szóló 2011. évi CXXVIII. törvény 46. § (4) bekezdése alapján a képviselő-testület feladat- és hatáskörében az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, Magyarország 2021. évi központi költségvetéséről szóló 2020. évi XC. törvény 61. § (6) bekezdésében meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:
Általános rendelkezések
1. A rendelet hatálya
1. § (1) A rendelet hatálya a Képviselő-testületre, annak szerveire (polgármester, bizottságok), az önállóan működő és gazdálkodó Kőröshegyi Közös Önkormányzati Hivatalra, valamint a Kőröshegyi Szivárvány Művészeti Modellóvoda intézményére terjed ki.
(2) E rendelet személyi hatálya kiterjed a közvetlen és közvetett támogatások tekintetében minden támogatást nyújtó e rendelet hatálya alá tartozó szervre, szervezetre, valamint minden támogatásban részesülőre.
2. Címrend
2. § (1) A Képviselő-testület a címrendet a (2) bekezdés szerint állapítja meg.
(2) Az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv, a nem önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv, valamint az önkormányzat költségvetésében szereplő nem intézményi kiadások és bevételek e rendelet 1. számú melléklete szerint külön-külön címet alkotnak.
A költségvetés bevételeinek és kiadásainak főösszege, a hiány/többlet mértéke
3. Az önkormányzat és költségvetési szerveinek 2021. évi költségvetése
3. §1 (1) A Képviselő-testület az önkormányzat és költségvetési szervei együttes 2021. évi költségvetésének főösszegét 729.475.635 Ft-ban állapítja meg, ezen belül:
a) A költségvetési bevételeket 289.172.119 Ft-ban, ebből:
aa) a működési célú támogatásokat államháztartáson belülről 191.889.025 Ft-ban
ab) a közhatalmi bevételeket 37.440.000 Ft-ban
ac) a működési bevételeket 7.660.500 Ft-ban
ad) a működési célú átvett pénzeszközöket 0 Ft-ban
ae) a felhalmozási célú támogatásokat államháztartáson belülről 19.182.594 Ft-ban
af) a felhalmozási bevételeket 33.000.000 Ft-ban
b) A költségvetési kiadásokat 718.893.451 Ft-ban, ebből:
ba) a személyi juttatások kiadásait 135.211.600 Ft-ban
bb) a munkaadókat terhelő járulékokat 20.550.000 Ft-ban
bc) a dologi kiadásokat 73.538.000 Ft-ban
bd) az ellátottak pénzbeli juttatásait 7.300.000 Ft-ban
be) az egyéb működési célú kiadásokat 74.727.579 Ft-ban
bf) a beruházások összegét 320.208.500 Ft-ban
bg) a felújítások összegét 83.138.000 Ft-ban
bh) egyéb felhalmozási célú kiadásokat 4.219.772 Ft-ban
c) A finanszírozási bevételeket 440.303.516 Ft-ban, ebből:
ca) a hitelfelvételt államháztartáson kívülről 0 Ft-ban
cb) a belföldi értékpapírok bevételét 0 Ft-ban
cc) a maradvány igénybevételét 440.290.511 Ft-ban
d) A finanszírozási kiadásokat 10.582.184 Ft-ban, ebből:
da) a hiteltörlesztést államháztartáson kívülre 5.078.000 Ft-ban
db) a belföldi értékpapírok kiadását 0 Ft-ban
(2) A tárgyévi költségvetési bevételek és költségvetési kiadások különbözetét (hiány) – 429.721.332 Ft-ot – a Képviselő-testület belső finanszírozással, az előző évi pénzmaradvány igénybevételével biztosítja.
(3) Az önkormányzat összesített bevételeiből
a) a kötelező feladatok bevételei: 729.235.635 Ft,
b) az önként vállalt feladatok bevételei: 240.000 Ft,
c) állami (államigazgatási) feladatok bevételei: 0 Ft.
(4) Az önkormányzat összesített kiadásaiból
a) kötelező feladatok kiadásai: 653.500.635 Ft,
b) az önként vállalt feladatok kiadásai: 5.967.000 Ft, c) állami (államigazgatási) feladatok kiadásai: 70.008.000 Ft.
(4) A Képviselő-testület az (1) bekezdésben megállapított tárgyévi költségvetési kiadásokat a rendelet 2. számú melléklete, a tárgyévi költségvetési bevételeket a 3. számú melléklet, a tárgyévi finanszírozási kiadásokat a 4. számú melléklet, a tárgyévi finanszírozási bevételeket az 5. számú melléklet szerint jóváhagyja.
4. Az önkormányzat bevételei és kiadásai
4. § (1) A Képviselő-testület a felújítási előirányzatokat célonként e rendelet 6. számú melléklete szerint hagyja jóvá.
(2) A Képviselő-testület a fejlesztési kiadásokat e rendelet 7. számú melléklete szerint állapítja meg.
(3) A Képviselő-testület az önkormányzat éves létszám-előirányzatát összesen, valamint költségvetési szervenként e rendelet 8. számú melléklete A. pontja szerint állapítja meg.
A bevételek és kiadások közötti egyensúly megteremtéséhez szükséges intézkedések, a hitelműveletekkel kapcsolatos hatáskörök
5. A költségvetési hiány finanszírozásának módja
5. § A Képviselő-testület felhatalmazza a Polgármestert, amennyiben a likviditási helyzet indokolja, 6.000.000 Ft értékhatárig számlavezető banktól munkabér hitel felvételére.
6. A bevételi többlet kezelése
6. § (1) A gazdálkodás során az év közben létrejött bevételi többletet a Képviselő-testület pénzintézeti lekötés útján hasznosíthatja.
(2) Az (1) bekezdés szerinti hasznosítással kapcsolatos szerződések, illetve pénzügyi műveletek lebonyolítását 1.000.000 Ft-ig a Képviselő-testület a Polgármester hatáskörébe utalja. A Polgármester a megtett intézkedésekről a következő képviselő-testületi ülésen tájékoztatást ad.
(3) A (2) bekezdésben meghatározott összeget meghaladó bevételi többlet felhasználásáról a Képviselő-testület annak felmerülését követő testületi ülésén esetenként dönt.
(4) A költségvetési szerv a jóváhagyott bevételi előirányzatain felül többletbevételét a felügyeletét ellátó szerv egyidejű tájékoztatásával saját hatáskörű előirányzat-módosítás után használhatja fel. A Képviselő-testület ezt az előirányzat-módosítási jogosultságot indokolt esetben az érintett költségvetési szerv értesítése mellett magához vonhatja.
7. Általános és céltartalék
7. §2 (1) A Képviselő-testület az önkormányzat 2021. évi
a) általános tartalékát 1.185.382 Ft-tal,
b) működési céltartalékát 1.300.000 Ft-tal,
c) felhalmozási céltartalékát 50.500.000 Ft-tal, e rendelet 11. számú mellékletében felsorolt célokra hagyja jóvá.
(2) A Képviselő-testület az általános tartalékot zárolással biztosítja.
(3) Az általános tartalék felhasználásáról a Képviselő-testület az erre vonatkozó igény felmerülésekor egyedi határozatban dönt.
8. Előirányzat-felhasználási ütemterv
8. § A 2021. évi költségvetés bevételi és kiadási előirányzatainak felhasználási ütemtervét havi bontásban a 12. számú melléklet tartalmazza.
9. Közvetett támogatások
9. § Az önkormányzat által adott közvetett támogatásokat tartalmazó kimutatást e rendelet 13. számú melléklete tartalmazza.
10. A Kőröshegyi Közös Önkormányzati Hivatal 2021. évi költségvetése
10. § (1) A Képviselő-testület a Kőröshegyi Közös Önkormányzati Hivatal 2021. évi költségvetését
11. A Kőröshegyi Szivárvány Művészeti Modellóvoda 2021. évi költségvetése
11. §3 (1) A Képviselő-testület a Kőröshegyi Szivárvány Művészeti Modellóvoda 2021. évi költségvetésének főösszegét 55.872.000 Ft-ban állapítja meg, ezen belül:
a) A költségvetési bevételeket 0 Ft-ban, ebből:
aa) a működési támogatásokat államháztartáson belülről 0 Ft-ban
ab) a közhatalmi bevételeket 0 Ft-ban
ac) a működési bevételeket 0 Ft-ban
ad) a működési célú átvett pénzeszközöket 0 Ft-ban
ae) a felhalmozási támogatásokat államháztartáson belülről 0 Ft-ban
af) a felhalmozási bevételeket 0 Ft-ban
ag) a felhalmozási célú átvett pénzeszközöket 0 Ft-ban
b) A költségvetési kiadásokat 55.872.000 Ft-ban, ebből:
ba) a személyi juttatások kiadásait 44.107.000 Ft-ban
bb) a munkaadókat terhelő járulékokat 6.800.000 Ft-ban
bc) a dologi kiadásokat 4.330.000 Ft-ban
bd) az ellátottak pénzbeli juttatásait 0 Ft-ban
be) az egyéb működési célú kiadásokat 0 Ft-ban
bf) a beruházások összegét 635.000 Ft-ban
bg) a felújítások összegét 0 Ft-ban
bh) egyéb felhalmozási célú kiadásokat 0 Ft-ban
c) A finanszírozási bevételeket 55.872.000 Ft-ban, ebből:
ca) a maradvány igénybevételét 1.918.177 Ft-ban
cb) az irányító szervi támogatást 53.953.823 Ft-ban
d) A finanszírozási kiadásokat 0 Ft-ban.
(2) A Kőröshegyi Szivárvány Művészeti Modellóvoda összesített bevételeiből
a) a kötelező feladatok bevételei: 55.872.000 Ft,
b) az önként vállalt feladatok bevételei: 0 Ft,
c) állami (államigazgatási) feladatok bevételei: 0 Ft.
(3) A Kőröshegyi Szivárvány Művészeti Modellóvoda összesített kiadásaiból
a) a kötelező feladatok kiadásai: 55.872.000 Ft,
b) az önként vállalt feladatok kiadásai: 0 Ft,
c) állami (államigazgatási) feladatok bevételei: 0 Ft.
(4) A Képviselő-testület az (1) bekezdésben megállapított tárgyévi költségvetési bevételeket és kiadásokat, működési és felhalmozási célú részletezésben, a költségvetési hiány belső finanszírozására szolgáló előző évi pénzmaradványt működési, illetve felhalmozási célú igénybevétel szerinti tagolásban, az Áht. 23. § (2) bekezdés e) pontjában meghatározottak szerinti finanszírozási célú műveletek bevételeit, kiadásait működési, illetve felhalmozási cél szerinti tagolásban a 17. számú melléklet szerint jóváhagyja
A 2021. évi költségvetés végrehajtásának szabályai
12. Általános szabályok
12. § (1) Az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv éves költségvetésének végrehajtásáért, a gazdálkodás jogszerűségéért, a takarékosság érvényesítéséért, a bevételek növeléséért az alapfeladatok sérelme nélkül a költségvetési szerv vezetője a felelős.
(2) Az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv éves költségvetését a megállapított önkormányzati támogatás és saját bevételei terhére úgy köteles megtervezni, hogy abból biztosított legyen az éves gazdálkodás, illetve kötelezően ellátandó feladatait maradéktalanul teljesíteni tudja.
(3) A költségvetési szervnél tervezett bevételek elmaradása nem vonja automatikusan maga után a költségvetési támogatás növekedését. A kiadási előirányzatok – amennyiben a tervezett bevételek nem folynak be – nem teljesíthetők.
(4) A költségvetési szervek számadási kötelezettséggel tartoznak a részükre juttatott céljellegű támogatás rendeltetésszerű felhasználására vonatkozóan.
(5) A költségvetési szervek kizárólag a képviselő-testület előzetes jóváhagyásával nyújthatnak be szakmai pályázatokat abban az esetben, ha a pályázattal megvalósuló feladat ellátása költségvetési többlettámogatást igényel.
(6) Az önkormányzat költségvetési szervei éven túli fejlesztési kötelezettséget csak a képviselő-testület jóváhagyásával vállalhatnak.
13. § (1) A helyi önkormányzati költségvetési szerv pénzmaradványát a Képviselő-testület hagyja jóvá.
(2) A Képviselő-testület gazdasági szükséghelyzetben a költségvetési szervet megillető pénzmaradvány felhasználását korlátozhatja. Gazdasági szükséghelyzetnek minősül különösen az, amikor az önkormányzat működése fizetésképtelenség miatt veszélybe kerül.
14. § A helyi önkormányzat gazdálkodásának végrehajtó szerve a költségvetési szervként működő Kőröshegyi Közös Önkormányzati Hivatal.
15. § (1) Ha a helyi önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, e tényről a polgármester a Képviselő-testületet tájékoztatja.
(2) A Képviselő-testület a (1) bekezdés alapján - az első negyedév kivételével – negyedévenként, döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés – a helyi önkormányzatot érintő módon – a meghatározott hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.
13. A költségvetési szerv előirányzat-módosításának szabályai
16. § (1) A helyi önkormányzat költségvetési rendeletében megjelenő bevételek és kiadások módosításáról, a kiadási és bevételi előirányzatok közötti átcsoportosításról a (2)-(6) bekezdésekben foglalt kivétellel a Képviselő-testület dönt.
(2) A költségvetési szerv a költségvetése kiemelt előirányzatai és a kiemelt előirányzaton belüli rovatok között átcsoportosítást hajthat végre a (3) – (6) bekezdésben foglalt szabályok betartása mellett.
(3) Az átcsoportosítás nem irányulhat a személyi juttatások előirányzatának növelésére kivéve az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról rendelkező 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet (a továbbiakban: Ávr.) 36. §. (2) bekezdésében foglalt eseteket.
(4) A költségvetési szerv a gazdálkodási év során elért többletbevételeit 500.000 Ft értékhatárig saját hatáskörben felhasználhatja.
(5) Az értékhatárt meghaladó többletbevételek felhasználásról - a költségvetési szerv vezetője által benyújtott kérelem alapján - a Képviselő-testület dönt.
(6) A költségvetési szerv a saját hatáskörben végrehajtott előirányzat-módosításokat, valamint a többletbevételek felhasználáshoz kapcsolódó módosításokat köteles az irányító szervnek beterjeszteni, melyről a polgármester a Képviselő-testületet 30 napon belül tájékoztatja.
Létszám és bérgazdálkodással kapcsolatos előírások
14. Létszám és bérgazdálkodási szabályok
17. § (1) A költségvetési szerv vezetője önálló létszám- és bérgazdálkodási jogkörében eljárva a költségvetési szerv részére engedélyezett létszám (álláshely) keretet a tényleges foglalkoztatás során köteles betartani.
(2) Az egyes foglalkoztatási formákra (teljes munkaidős, részmunkaidős, valamint a megbízási, tiszteletdíjas foglalkoztatás) álláshelyenként, illetve összességében az elemi költségvetésben tervezett (módosított személyi juttatás) előirányzatot nem lépheti túl.
(3) A költségvetési szerv csak abban az esetben fordulhat a fenntartóhoz személyi juttatási pótelőirányzat kérelemmel, ha előirányzata, illetve maradványa nem biztosítja törvényben előírt kötelezettségei teljesítését.
Záró rendelkezések
18. § (1) Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.
(2) E rendelet hatálybalépésével egyidejűleg hatályát veszti az önkormányzat 2021. évi átmeneti gazdálkodásáról szóló 15/2020. (XII.15.) önkormányzati rendelet.
19. § A Képviselő-testület a Polgármesternek e rendelet elfogadásáig az átmeneti időszakban tett intézkedéseiről (bevételek beszedése, az előző évi kiadási előirányzatokon belül a kiadások arányos teljesítése) szóló beszámolóját elfogadja. Az átmeneti időszakban beszedett bevételek és teljesített kiadások e rendeletbe beépítésre kerültek.
A 3. § a Kőröshegy Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2021. (XI. 10.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.
A 7. § a Kőröshegy Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2021. (XI. 10.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg.
A 11. § a Kőröshegy Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2021. (XI. 10.) önkormányzati rendelete 3. §-ával megállapított szöveg.
A 2. melléklet a Kőröshegy Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2021. (XI. 10.) önkormányzati rendelete 4. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. melléklet a Kőröshegy Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2021. (XI. 10.) önkormányzati rendelete 4. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 6. melléklet a Kőröshegy Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2021. (XI. 10.) önkormányzati rendelete 4. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.
A 7. melléklet a Kőröshegy Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2021. (XI. 10.) önkormányzati rendelete 4. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.
A 8. melléklet a Kőröshegy Község Önkormányzat Képviselő-testületének 5/2021. (VIII. 17.) önkormányzati rendelete 3. § (8) bekezdésével megállapított szöveg.
A 9. melléklet a Kőröshegy Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2021. (XI. 10.) önkormányzati rendelete 4. § (5) bekezdésével megállapított szöveg.
A 11. melléklet a Kőröshegy Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2021. (XI. 10.) önkormányzati rendelete 4. § (6) bekezdésével megállapított szöveg.
A 12. melléklet a Kőröshegy Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2021. (XI. 10.) önkormányzati rendelete 4. § (7) bekezdésével megállapított szöveg.
A 17. melléklet a Kőröshegy Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2021. (XI. 10.) önkormányzati rendelete 4. § (8) bekezdésével megállapított szöveg.