Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 91. §-a értelmében a helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási

rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen.

A zárszámadási rendelet tervezetével együtt a képviselő-testület részére tájékoztatásul be kell nyújtani a kincstár 68/B. § szerinti ellenőrzése keretében a helyi önkormányzat éves költségvetési beszámolójával kapcsolatosan elkészített jelentését.

Az elmúlt évben kincstári ellenőrzésre nem került sor, így az éves költségvetési beszámolóval kapcsolatosan nem készült jelentés.

Nagyhalász Város Önkormányzata 2022. évi pénzügyi tervének végrehajtásáról szóló zárszámadás elkészült, melyet az alábbiak szerint terjesztek a Képviselő-testület elé.

Az Önkormányzat beszámolója tartalmazza a felügyelete alá tartozó költségvetési szervek, a Nagyhalászi Polgármesteri Hivatal, valamint az Anóka Eszter Városi Könyvtár és Nagyhalászi Petőfi Sándor Művelődési Ház beszámolóját is. Az önkormányzat felügyelete alá tartozó költségvetési szervek az éves beszámolási kötelezettségnek eleget tettek, melyek továbbítása a MÁK felé megtörtént. A hivatal az intézmények vonatkozásában a kötelező számszaki egyezőséget felülvizsgálta és azt dokumentálta.

Nagyhalász Város Önkormányzatának Képviselő-testülete a 2022. évi költségvetést az 3/2022.(II.25.) önkormányzati rendeletével 1.053.248.785,- Ft bevételi és kiadási főösszeggel hagyta jóvá, melyet év közben 1.416.277.139,- Ft bevételre, 2.481.995.284.- kiadásra módosította.

Az éves teljesítés bevételekből 1.412.991.669,- Ft, a kiadásokból 1.889.788.209,- Ft volt.

Az 1. mellékleten követhető a zárszámadás összevont pénzügyi mérlege.

Az önkormányzatok működési támogatásának leutalása az előirányzatnak megfelelően megtörtént. (100%) Az összege tartalmazza a felhasználási kötöttséggel kapott, feladatmutatós normatívákat, a központosított támogatást, kiegészítő támogatásokat.

A működési célú támogatások államháztartáson belülről jogcímen (100%) a közfoglalkoztatottak támogatása és az iskola egészségügy finanszírozása, földalapú támogatás, mezőőri szolgálat támogatása, valamint a nyári diákmunka költségeinek megtérítése található.

A felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről soron az Uniós támogatások (100%), valamint a közfoglalkoztatottak felhalmozási célra fordítható támogatása szerepel.

Közhatalmi bevételek között került elszámolásra a befolyt adó (100%).

A működési bevételek között a bérleti díjak, sírhely megváltások, házasságkötési díjak, termények értékesítéséből befolyt összeg, szállítási és egyéb szolgáltatások, továbbszámlázott szolgáltatások, valamint ezek áfája található. (94,78%)

Felhalmozási bevétel az év során értékesítés ingatlanokból származott. (100%)

Felhalmozási célú átvett pénzeszközök: a lakosságnak 2007-ben nyújtott első lakáshoz jutók kamatmentes kölcsönének megtérülése, valamint közműfejlesztési hozzájárulás befizetése. (100%)

Finanszírozási bevételek között került elszámolásra a 2022. évi pénzmaradvány felhasználása, valamint a december hónapban számlánkra utalt 2023. évi önkormányzati támogatás előlege. (100%)

Kiadási oldalon a működési költségvetés terhére került elszámolásra a bér, annak járulékai, a dologi kiadások, valamint az ellátottak pénzbeli juttatásai.

A személyi juttatási jogcím tartalmazza a jogszabályi kötelező béreket és egyéb juttatásokat, valamint a külső személyi juttatásokat is. A személyi juttatások 87,27 %-ban teljesültek. A járulékok teljesítése szorosan kapcsolódik a személyi jellegű juttatások teljesítéséhez. Dologi kiadások esetében a módosított előirányzathoz képest a teljesítés 97,82 %, azaz 342.886.675,- Ft volt. Ennek oka, hogy az Uniós pályázatok dologi kiadásai nem történtek meg, teljesülése az idei évben várható.

A dologi kiadások tartalmazzák az intézmények készletbeszerzéseit, megrendelt szolgáltatásait, illetve a különféle dologi kiadásokat (karbantartási, üzemeltetési kiadások. banki költségek, általános forgalmi adó, cégautó adó, egyéb díjak). Az üzemeltetési kiadások a jogcímen belül jelentős részt képeznek, nagyságrendjük kismértékben befolyásolható.

Az ellátottak pénzbeli juttatásai az önkormányzat saját rendelete által, illetve a szociális igazgatásról és szociális ellátásokról szóló 1993. évi III. törvény rendelkezése alapján központi támogatás igénylése mellett kifizetett rendszeres és eseti támogatások összegét mutatja.

Az egyéb működési célú kiadások a Nagyhalászi Humánszolgáltató Társulás (illetve a Mikrokörzeti Humánszolgáltató Központ) részére átadott összeg, BURSA támogatás, Nagyhalász Város Roma Nemzetiségi Önkormányzatnak adott támogatás, illetve a civil szervezete működéséhez adott hozzájárulás összege.

Felújítási és beruházási kiadásaink alakulását a 7. és 8. mellékletben részleteztük. Beruházásra 551.397.118,- Ft-ot, (70,63%) felújításra 309.827.706,- Ft-ot (52,73%) fordítottunk. Az Uniós pályázatok többsége csak 2023-ben valósul meg, miközben a fedezete már 2021. évben a számlánkra került.

Finanszírozási kiadások között a 2021. decemberében számlánkra utalt önkormányzati támogatás összegét számoltuk el.

Az Ávr. 155. § (2) bekezdése értelmében a költségvetési szerv költségvetési maradványát az irányító szerv a zárszámadási rendeletével egy időben állapítja meg. Az önkormányzat 2022. évre megállapított maradványának összegét – önkormányzat és költségvetési szervenkénti részletezettségben – a rendelet-tervezet 26. melléklete tartalmazza.

Nagyhalász Város Önkormányzatának 2022. évi költségvetéséről szóló 3/2022.(II.25.) önkormányzat rendeletében a 2022. január 1-jei költségvetési létszámát 8 főben, a közfoglalkoztatottak létszámát 170 főben állapította meg.

Az eltérés oka a nyári diákmunka alakulása, amivel a költségvetés összeállításakor nem számolhattunk, illetve közfoglalkoztatottak esetében a „Hosszabb időtartamú közfoglalkoztatás”, ami csak a költségvetés összeállítása után indult.

A költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzéséről szóló 370/2011. (XII. 31.) Kormányrendelet (továbbiakban: Bkr.) 11. § (2a) bekezdése értelmében az önkormányzat valamennyi költségvetési szerv vezetője köteles az éves költségvetési beszámolóval együtt a Bkr. 1. melléklete szerinti vezetői nyilatkozatot a polgármesternek megküldeni. A költségvetési szervek vezetői ennek a kötelezettségüknek eleget tettek.

Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. § (2) bekezdés a)-d) pontjaiban előírt indoklások bemutatása az 1-10 tájékoztató táblákban található.

1. tájékoztató tábla: az önkormányzat bevétel, kiadás adatokat tartalmazza 2021. évre, 2022. évi módosított előirányzatot és a teljesítést.

2. tájékoztató tábla: Többéves kihatással járó döntésekből származó működési és felhalmozási célú kötelezettségünk 2021. évben

3. tájékoztató tábla: Az önkormányzat által nyújtott hitelek, kölcsönök

4. tájékoztató tábla: Az önkormányzatnak adósság állománya

5. tájékoztató tábla: Az önkormányzat által nyújtott közvetett kölcsönök alakulása

6. tájékoztató tábla: Vagyonkimutatás a könyvviteli mérlegben értékkel szereplő eszközökről

7. tájékoztató tábla: Vagyonkimutatás a könyvviteli mérlegben értékkel szereplő forrásokról

8. tájékoztató tábla: Nagyhalász Város Önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek részesedése 2022. évben

9. tájékoztató tábla: Pénzeszközök változásának levezetése.

10. tájékoztató tábla: Az önkormányzat és intézményeinek eredménykimutatása.

A 2022. évi költségvetési rendeletben megfogalmazott célok a végrehajtás során szükségessé vált módosításokkal együtt teljesültek. 2022-ben több Képviselő-testületi döntés is a szigorú, takarékos és ésszerű gazdálkodást helyezte az előtérbe. A költségvetésben vállalt feladatok teljesültek, az intézmények zavartalan működése biztosított volt a gazdálkodási időszak alatt.

A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény (Jat.) 17. §-a alapján a zárszámadási rendeletet előkészítő jegyző előzetes hatásvizsgálatot végzett, melyben felmérte a szabályozás várható következményeit.