Az államháztartásról szóló törvény alapján a helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelettervezetét a Jegyző készíti elő, és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé.

Csenger Város Önkormányzata 2024. évi költségvetési előirányzatainak teljesítéséről, a vagyoni és pénzügyi helyzetről az alábbi előterjesztés és az ahhoz kapcsolt rendelet-tervezet és annak mellékletei szerint teszek eleget:

Csenger Város Önkormányzat Képviselő-testülete a város 2024. évi költségvetését a 2/2024. (III.18.) önkormányzati rendeletével alkotta meg, meghatározta az önkormányzat kötelező és önként vállalt feladatainak ellátását és annak feltételeit, a feladatok működtetési előirányzatait, döntött a felújítási, fejlesztési feladatokról és azok finanszírozásáról. A költségvetési rendelet a költségvetés végrehajtásának időszakában két alkalommal módosításra került.

Csenger Város lakosainak száma 2024. január 01-én 4.960 fő.

A 2024. évi költségvetés 419.650.153 Ft működési forráshiány megállapításával nyerte el az egyensúlyát, amelynek fedezetére az Önkormányzat a működőképesség megőrzését szolgáló kiegészítő támogatás igénybevételét tervezte, hiszen 2013. évtől a stabilitási törvény szerint az Önkormányzat működési célú hiányt nem tervezhet, pontosabban működési célú hiányát külső forrásból nem fedezheti.

Az önkormányzat 2024. évben két ütemben nyújtott be igényt kiegészítő támogatás igénybevételére, a megítélt támogatás nagyságrendje összesen 115.609.607 Ft.

Az Önkormányzat így a forráshiányt, illetve az évközben jelentkező finanszírozási problémákat egyrészt a kiegészítő támogatások igénybevételével, másrészt kiadási megtakarításokkal, illetve az elért többletbevételekkel ellentételezte. Az önkormányzat 2024. évi gazdálkodása során az önkormányzat működőképességét megőrizte, kötelező önkormányzati feladatait biztonsággal ellátta.

Az Önkormányzat, illetve a felügyelete alá tartozó költségvetési szervek az éves beszámolási kötelezettségnek eleget tettek, melyek továbbítása a Magyar Államkincstár területileg illetékes igazgatósága felé megtörtént.

A 2024. év fejlesztési feladatai elsősorban a 2014-2020. Uniós programozási időszak elnyert projektjeinek megvalósítása volt.

A fejlesztési projektek előkészítéséről, a pályázatok benyújtásáról, valamint a beruházások végrehajtásához szükséges kötelezettségvállalásokról a Képviselő-testület minden esetben egyedileg döntött.

Az önkormányzati fejlesztési célok összhangban állnak a Képviselő-testület által elfogadott gazdasági programmal.

A kötelező önkormányzati feladatok ellátásához a központi költségvetés feladatfinanszírozást biztosít, melynek lényege, hogy az állami forrást kizárólag céljelleggel, adott feladatra elszámolási kötelezettség mellett lehet felhasználni. Az évközi rendkívüli önkormányzati támogatások szintén kötelező önkormányzati feladatok ellátásához biztosított forrást, elszámolási kötelezettség mellett. Az önkormányzati gazdálkodás ezen elvek figyelembevételével történt.

Az önkormányzat 2024. évi zárszámadása a hatályos számviteli jogszabályok végrehajtásával és a hatályos államháztartási jogszabályok figyelembevételével készült.

Az önkormányzat 2024. évi gazdálkodásának során érvényesülő alapelvek már a költségvetés elfogadásakor megfogalmazásra kerültek. Elsődleges szempont a takarékos, átlátható és biztonságos működtetés, a kötelezően ellátandó feladatok biztosítása, a város működőképességének megőrzése. Prioritást élvezett ez évben is a kötelező önkormányzati feladatok ellátása, az egészségügy területén a prevenció és a betegellátás színvonalának emelése, a szociálisan rászorultak támogatása, a közfoglalkoztatás adta lehetőségek maximális kihasználtsága, a „segély helyett munkát” elv érvényesülése, a bölcsődei ellátás bővítése, az óvodai nevelés színvonalának növelése, a lakosság jogos igényeinek kielégítése. Az önkormányzat többségi tulajdonában lévő gazdasági társaság részvétele az önkormányzati feladatok ellátásában szintén meghatározó volt.

A fejlesztések során elsődleges szempont volt az Uniós és hazai források maximális kihasználása, a város infrastrukturális fejlesztése, a közfeladatok magas szintű ellátását biztosító beruházások előkészítése, a saját források biztosítása, a tudatos városüzemeltetés és fejlesztés.

Az önkormányzat 2024. évi gazdálkodásáról és a gazdálkodás viteléről szóló zárszámadást a következő szöveges indokolással, a kötelezően csatolt, valamint a tájékoztatáshoz és elemzéshez készült mellékletek és rendelet-tervezet alapján terjesztem a Tisztelt Képviselő-testület elé:

Az önkormányzat 2024. évi bevételeit, forrásonként, az 1. melléklet tartalmazza. A bevételek teljesített nagyságrendje 5.618.365.831 Ft, a módosított előirányzathoz viszonyítva 97,4%-ban teljesült. Az önkormányzat működési bevételei az 5. mellékletben kerülnek bemutatásra, 2024. évi teljesített nagyságrendje 3.576.822.647 Ft, módosított előirányzathoz viszonyítva 98%-ban teljesült. Az önkormányzat felhalmozási célú bevételei a 6. mellékletben kerülnek bemutatásra, a felhalmozási célú bevételek teljesített nagyságrendje 2.041.543.184 Ft, módosított előirányzathoz viszonyítva 96,3%-ban teljesült. A bevételek intézményenkénti bontásban az 10-16. mellékletekben kerültek bemutatásra.

Az önkormányzat működési támogatásai között a központi költségvetésből realizált bevételek kerülnek számbavételre, teljesített nagyságrendje 1.925.658.113 Ft, módosított előirányzathoz viszonyítva 100%-ban teljesültek.

Az önkormányzat működésének általános támogatása címen 303.113.138 Ft feladatfinanszírozás került átvételre, a köznevelési feladatok kötött felhasználású támogatása 308.466.244 Ft. A szociális és gyermekjóléti feladatok központi finanszírozásának nagyságrendje 967.844.950 Ft, a gyermekétkeztetési feladatok támogatása 203.424.416 Ft, a kulturális feladatok támogatása 19.879.758 Ft.

Az állami támogatások év végi elszámolása megtörtént, mely alapján:

Az államháztartási szabályok alapján a társulások tekintetében a központi támogatások igénybevételére a székhely önkormányzat jogosult, így Csenger város veszi igénybe mind a szociális feladatot ellátó kistérségi társulás, mind pedig az óvodai feladatot ellátó társulás feladatfinanszírozását és a székhely önkormányzat felel annak jogszabály szerinti felhasználásáért és elszámolásáért.

Működési célú költségvetési kiegészítő támogatások tekintetében az önkormányzat összesen 122.929.607 Ft-ban részesült, központi rendkívüli támogatások (REKI, továbbá ágazati pótlékok központi támogatása).

Az államháztartáson belülről működési célra átvett támogatások teljesített nagyságrendje 783.269.785 Ft, módosított előirányzathoz viszonyítva 95,5%-ban teljesült, az alábbiak szerint:

Csenger Város Önkormányzata:

Csengeri Közös Önkormányzati Hivatal:

Petőfi Sándor KKIK:

Népjóléti Intézmény:

Államháztartáson belülről felhalmozási célra átvett támogatások teljesített nagyságrendje 52.470.007 Ft, módosított előirányzathoz viszonyítva 34,7%-ban teljesült, az alábbiak szerint:

A közhatalmi bevételek teljesített nagyságrendje 297.457.053 Ft, a módosított előirányzathoz viszonyítva 99,84%-ban teljesültek.

Az önkormányzat a 2024. évi költségvetés tervezése során az akkori információk birtokában az iparűzési adó tekintetében az előző évben befolyt adó összegével számolt 190.000.000 Ft előirányzatot tervezve. A ténylegesen befolyt iparűzési adó nagyságrendje 292.947.225 Ft, az erdeti előirányzathoz viszonyítva 154,18%-ban teljesült.

Az iparűzési adó tekintetében a bruttó hátralékállomány 10.090.360 Ft, a követelés év végi értékelését az önkormányzat elvégezte, az elszámolt értékvesztés állománya 5.871.675 Ft.

A magánszemélyek kommunális adója teljesített nagyságrendje 3.516.180 Ft, a módosított előirányzathoz viszonyítva 87,90% teljesítést mutat. Az adóalanyok és az adótárgyak adózása alá történő bevonása folyamatos, az Adóosztály a Földhivatallal történő egyeztetések alapján elvégezte az ellenőrzési feladatokat.

Az önkormányzat által biztosított közvetett támogatások a magánszemélyek kommunális adójából biztosított kedvezmény összegével egyenlő, az egyedülálló nyugdíjasok 50%-os kedvezményének éves összege 444.000 Ft (3. tájékoztató tábla).

A magánszemélyek kommunális adója tekintetében a bruttó hátralékállomány 2024. december 31-én 1.021.251 Ft.

Az adónem tekintetében a követelések év végi értékelését az önkormányzat elvégezte, az elszámolt értékvesztés állománya 2024. december 31-én 1.021.251 Ft.

Az egyéb közhatalmi bevételek teljesített nagysága 993.648 Ft, módosított előirányzathoz viszonyítva 99,36%.

A pótlékok év végi bruttó hátralékállománya 197.149 Ft. A követelésből az elszámolt értékvesztés állománya 6.241.985 Ft.

A működési bevételek teljesített nagyságrendje 380.893.748 Ft, módosított előirányzathoz viszonyítva közel 86,35%-ban teljesültek.

Az intézményi bevételek összetételét vizsgálva 2.253.551 Ft készletértékesítésből, 231.191.542 Ft szolgáltatások ellenértékéből, 22.155.069 Ft közvetített szolgáltatások ellenértéke, 2.659.520 Ft tulajdonosi bevételek, 34.391.442 Ft intézményi ellátási díjak megfizetéséből, 75.941.016 Ft általános forgalmi adóbevételből, 2.670.000 általános forgalmi adó visszatérítéséből, 241 Ft kamatbevételből, 974.335 Ft biztosító által fizetett kártérítéséből, 8.657.032 Ft egyéb működési bevételből származik.

A felhalmozási célú bevételek teljesített nagyságrendje 11.937.008 Ft, mely önkormányzati ingatlan (8.000.000 Ft) és tárgyi eszköz (3.937.008 Ft ) értékesítésből befolyt bevétel.

Az államháztartáson kívülről átvett pénzeszközök teljesített nagyságrendje működési célra 3.674.080 Ft, módosított előirányzathoz viszonyítva 291,6%-ban teljesült, kölcsönök, visszatérítendő támogatások államháztartáson kívülről 1.785.000 Ft, egyéb működési célra átvett pénzek 1.889.080 Ft (700.000 Ft praxisközösség tagjainak hozzájárulása, 1.189.080 Ft 0149/7 hrsz. talajvédelmi terv eljárási díja).

Az önkormányzat által nyújtott kölcsönök alakulásáról az 5. tájékoztató tábla szerinti részletezettséggel számolunk be.

A felhalmozási célú átvett pénzeszközök teljesített nagyságrendje 281.296 Ft, előirányzat e jogcímen az eredeti költségvetésben nem került tervezésre.

A finanszírozási célú bevételek teljesített nagyságrendje 2.162.724.741 Ft, melyből az előző évi költségvetési maradvány igénybevétele 2.105.975.951 Ft, a 2023. évi zárszámadásban meghatározott feladatokra.

Az államháztartáson belüli megelőlegezések között 56.748.790 Ft bevétel teljesült, a 2024. év végén leutalt következő évi állami támogatás előlege.

A 2024. évi kiadások teljesített adata 5.121.487.565 Ft, a módosított előirányzathoz viszonyítva 88,78%, a kiadások jogcímenkénti alakulását, önkormányzati összesítésben az 1. mellékletben mutatjuk be.

Az önkormányzat működési kiadásainak mérlegét az 5. melléklet tartalmazza, teljesített nagyságrendje 3.334.203.263 Ft, módosított előirányzathoz viszonyítva 91,37%, a felhalmozási mérleget a 6. melléklet tartalmazza, a teljesített fejlesztési kiadások mértéke 1.787.284.302 Ft, módosított előirányzathoz viszonyítva 84,33%.

A kiadások jogcímenkénti alakulása intézményi bontásban a 10-16. mellékletekben került bemutatásra.

Mind a kiemelt előirányzatokkal, mind a létszámgazdálkodással összefüggésben megállapítható, hogy az intézmények a képviselő-testület által meghatározott kiemelt előirányzatokon belül gazdálkodtak, túllépés nem történt. Az intézmények kiadásainak teljesítési adatai az egyes előirányzatok felhasználása költségtakarékos gazdálkodást tükröznek.

A működési költségvetési kiadások 32%-át a személyi juttatások és azok járuléka teszi ki, 22%-át a dologi és egyéb folyó kiadások, 3%-át a szociális kiadások, 41%-át a működési célú kiadások, 2%-át az államháztartáson belüli megelőlegezések összege teszi ki.

A személyi juttatások teljesített nagyságrendje 993.165.166 Ft, módosított előirányzathoz viszonyítva 93,5%-os teljesítést mutat, a munkaadót terhelő járulékok teljesített nagyságrendje 103.406.083 Ft, módosított előirányzathoz viszonyítva 97,2%.

A közszférában foglalkoztatottak jubileumi jutalmának kifizetése a jogszabályok figyelembevételével történt meg, év végi jutalmazásra nem került sor.

A dologi és egyéb folyó kiadások teljesített nagyságrendje 739.295.047 Ft, módosított előirányzathoz viszonyítva 80%-ban teljesült, az alul teljesítés oka, hogy a projektek leutal előlegeinek felhasználása áthúzódik a következő évekre.

Az intézmények dologi előirányzata több esetben került évközben megemelésre, egyrészt saját hatáskörben pályázatok támogatási forrásaiból, képviselő-testületi hatáskörben, egyes évközben jelentkező feladatok finanszírozására.

Az intézmények dologi előirányzata 2024. évben is igen szigorú takarékos gazdálkodást várt el, csak a legszükségesebb kiadásokat fedezte.

A szakmai eszközök évközi pótlása, karbantartása, beszerzése nagyrészt pályázati forrásokból valósult meg, melyhez a képviselő-testület minden esetben biztosította a saját erőt.

A 2024. évi gazdálkodás vitele során az önkormányzat egyes intézményei a rendeletben meghatározott kiemelt előirányzatok keretei között gazdálkodtak, amelyet a fentiekben elemzett bevételek és kiadások teljesítési aránya is jól mutat. Előirányzat túllépés és emiatt intézkedés megtétele sem intézményvezetői, sem fenntartói szinten nem történt, illetve nem vált szükségessé.

Az önkormányzat valamennyi intézménye a képviselő-testület elé terjesztett szakmai beszámolóban adott számot a szakmai munkájáról, időszaki gazdálkodási tevékenységéről, az önkormányzati kötelező és szabadon vállalt feladatok értékeléséről, így a szakmai értékelésre a beszámolóban külön nem térünk ki, tekintettel arra, hogy ezeket az előterjesztéseket a szakmai bizottságok véleményezését követően a képviselő-testület megtárgyalta és elfogadta.

Az intézmények vezetői - az ellenőrzési jelentések szerint - a belső kontroll megállapításai alapján saját hatáskörben tettek intézkedést, az egyes felmerült problémák kezelésére, fenntartói intézkedést sem a rendeletmódosítására, sem más szabályozás felülvizsgálatára nem kezdeményeztek.

Az egyéb működési célú kiadások teljesített nagyságrendje államháztartáson belülre 1.225.758.867 Ft, államháztartáson kívülre 126.097.905 Ft.

Mint korábban említettük, a társulásban ellátott kötelező önkormányzati feladatokhoz kapcsolódó központi forrásokat a gesztor önkormányzat veszi igénybe. A társulások önálló jogi személyek, önálló költségvetésük van, és önálló beszámolót készítenek, így a részükre átadott források támogatásként kerülnek átadásra. A céljelleggel juttatott támogatásokat tartalmazó kimutatást a 19. melléklet tartalmazza.

Az önkormányzati tulajdonú gazdasági társaság együttműködési megállapodás alapján látja el a településüzemeltetési közfeladatokat, továbbá együttműködik az önkormányzat közfoglalkoztatási programjának megvalósításában. A Csenger Városüzemeltetési Nonprofit Kft. részére 54.000.000 Ft működési célú támogatás került átadásra.

A non-profit, és civil szervezetek működési célú támogatása egyrészt képviselő-testületi hatáskörben, másrészt bizottsági, illetve polgármesteri hatáskörben került átadásra, egyedi megállapodás alapján.

A polgármester hatáskörébe utalt támogatási keret felhasználásáról folyamatosan tájékozódott a Képviselő-testület, az egyedileg hozott határozatokat jóváhagyta, a keret teljes egészében felhasználásra került. A szakbizottságok hatáskörébe utalt támogatásokról a Képviselő-testület felé a tájékoztatás a rendeletmódosítással egyidejűleg megtörtént.

A szociális kiadások teljesített nagyságrendje 75.911.370 Ft, módosított előirányzathoz viszonyítva 99%-ban került felhasználásra.

A térségre jellemző, hogy magas az időskorúak, a rendszeres szociális ellátásban részesülők száma, a tartós munkanélküliek jelentős része alulképzett, a közfoglalkoztatáson kívül számukra munkalehetőség nincs. A lakosság szociálisan hátrányos helyzete indokolja a szociális kiadások arányát. Ez évben is kiemelt cél volt a „segély helyett munkát adni” elv érvényesítése. Az önkormányzat maximálisan kihasználta a közfoglalkoztatás adta lehetőségeket.

A Képviselő-testület, valamint a szakbizottság 2024. évben is biztosította szociális támogatásként az étkezési támogatást, a szemétszállítási díj átvállalását az arra rászorultak részére, az év végi karácsonyi csomagot, az arra rászorulók részére eseti jelleggel települési támogatást biztosított. 2024. évben jelentős összegű gyógyszer és lakhatási támogatás került megállapításra a szociális rendelet alapján.

Felhalmozási célú kiadások teljesített nagyságrendje 1.787.284.302 Ft, a feladatonkénti részletezése a felújítási kiadások esetén a 8. melléklet, beruházási célú kiadások tekintetében a 7. mellékletben található.

A beruházások megvalósításáról az év során a képviselő-testület folyamatos tájékoztatást kapott, a beruházások, fejlesztések megvalósításáról minden esetben egyedileg döntött a saját források hozzárendelése mellett.

Az önkormányzat 2024. évi költségvetésének végrehajtása során jelentős nagyságrendet képviselnek a fejlesztési feladatok. A 2014-2020-as Uniós programozási időszak elnyert pályázatainak végrehajtása a megkötött, illetve módosított támogatási szerződéseknek megfelelően zajlott. A programozási időszakban elnyert projektek lezárása megtörtént, a záró elszámolások benyújtásra kerültek.

Szintén kiemelt feladat volt a 2021-2027-es uniós programozási időszak forrásai terhére kiírt pályázatok benyújtása, jelentős számú projekt részesült pozitív elbírálásban, melyekről a Képviselő-testület folyamatosan tájékoztatást kapott. A nyertes pályázatokra vonatkozóan a támogatási szerződések zömében megkötésre kerültek, a támogatási előlegek kiutalása a támogatási szerződések alapján megtörtént, előkészítésük megkezdődött.

A Miniszerelnökség Területfejlesztési Operatív Programok Irányító Hatósága a Terület-és Településfejlesztési Operatív Program Plusz keretein belül önkormányzati épületek energetikai korszerűsítése tárgyú felhívására Csenger Város Önkormányzata benyújtotta támogatási igényét. A Támogató döntése alapján:

Az európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek, illetve ezekhez történő Önkormányzati hozzájárulása kiadásai, a 9. mellékletben kerül bemutatásra.

Felhalmozási célú pénzeszköz átadások, egyéb fejlesztési kiadások teljesített nagyságrendje 1.675.513.102 Ft. A teljesített összegből a 1.673.663.102 Ft felhalmozási célú támogatás államháztartáson belülre került átadásra, míg 1.850.000 Ft lakástámogatás került kifizetésre. Jelentős összeget mutat az államháztartáson belülre átadott fejlesztési célú pénzeszköz, ennek indoka az, hogy a korábbi években leutalt uniós projektek előlegeit 2024. év végén vissza kellett utalni a Támogató részére tekintettel arra, hogy az előkészítési, közbeszerzési folyamatok időben elhúzódtak, és 12 hónapon belül nem tudtuk felhasználni a projekt támogatás meghatározott százalékát. A beszámolás időszakában már ismételten benyújtottuk a projektek előleg igényeit, és azok ismételt kiutalása is megtörtént.

A fejlesztési célú hitelek törlesztése 20.988.000 Ft-tal teljesült. Az önkormányzat hitelállománya és évenkénti több éves kihatása a 2. tájékoztató táblában kerül bemutatásra.

Az önkormányzat és a felügyelet alá tartozó intézmények maradványának megállapítása és a felhasználására tett javaslat a 17. mellékletben kerül bemutatásra. Az önkormányzat 2024. évi összes maradványa 496.878.266 Ft, melyből 242.619.384 Ft működési célú, 254.258.882 Ft fejlesztési célú maradvány az alábbiak szerint:

Csenger Város Önkormányzat:

A működési maradvány teljes összege kötelezettséggel terhelt, előző évben leutalt előlegek, központi- és Uniós támogatások, illetve feladattal terhelt bevételek maradványa. A központi költségvetés 2024. december végén a – az év kezdési kifizetések forrására – előleget biztosít a 2025. évi központi támogatás terhére, visszapótlási kötelezettség 56.748.790 Ft. A 2024. évben indított közfoglalkoztatási programokhoz bérelőleget biztosított a munkaügyi központ, az előlegekkel történt elszámolás határideje 2025. február 28. visszapótlási kötelezettség 13.982.642 Ft. További működési maradvány a fel nem használt pályázati támogatások leutalt előlege 143.128.270 Ft, a szállítói tartozások fedezete összesen 3.555.989 Ft, a település önfenntartó képességét célzó működési kiadások fedezetére 16.649.285 Ft.

Csengeri Közös Önkormányzati Hivatal:

A Hivatal költségvetési maradványa 741.422 Ft, mely teljes egészében a szállítói kötelezettségek és működési kiadások fedezetéhez kapcsolódó maradvány.

Népjóléti Intézmény:

A Népjóléti Intézmény költségvetési maradványának nagyságrendje 2.986.647 Ft, mely teljes egészében szállítói tartozások fedezetére kerül visszapótlásra.

Petőfi Sándor KKIK:

A Petőfi Sándor KKIK költségvetési maradványa 4.826.339 Ft, mely teljes egészében szállítói kötelezettségek és működési kiadások fedezetéhez kapcsolódó maradvány.

A fejlesztési célú maradvány tekintetében megállapítható, hogy teljes egészében feladattal terhelt Uniós, illetve hazai források előlege, önkormányzati bérlakások értékesítéséből származó céljellegű forrás (lakásalap számla forrása), fecskeház feladattal terhelt díjbevétele. A fejlesztési maradvány biztosítja a folyamatban lévő beruházások saját erő szükségletét, ezen túlmenően pedig a Képviselő-testület által meghatározott beruházások fedezetét.

A zárszámadási határozat-tervezettel együtt a Képviselő-testület részére tájékoztatásul be kell nyújtani a kincstár az Áht. 68/B. §. szerinti ellenőrzése keretében az önkormányzat éves költségvetési beszámolójával kapcsolatosan elkészített jelentését. Tájékoztatom a tisztelt képviselő-testület, hogy a fent említett ellenőrzés 2024. évben nem volt.

Az önkormányzat és intézményeinél 2024. évben Állami Számvevőszék általi ellenőrzés nem volt.

A belső ellenőrzés keretében végzett vizsgálatokról készített éves beszámolót önálló napirendként terjesztjük a képviselő-testület elé.

Az önkormányzat, illetve az intézmények tekintetében a felelős vezetők gondoskodtak a belső kontrollrendszer kialakításáról, valamint szabályszerű, eredményes, gazdaságos és hatékony működéséről az erről szóló vezetői nyilatkozat az előterjesztés mellékleteként csatolásra kerül.

Az önkormányzat pénzkészlete (bankszámlák, pénztárak) 2024. január 01-én 2.130.243.231 Ft volt. 2024. év során bevételként 3.512.389.880 Ft került elszámolásra, az év folyamán 5.121.487.565 Ft kifizetését követően, -46.613.807 Ft korrekció mellett a 2024. december 31-ei záró pénzkészlet 567.759.353 Ft. (9. tájékoztató tábla)

Az Önkormányzat hitelállománya 2024. december 31-én 158.456.816 Ft teljes egészében fejlesztési célú.

Az önkormányzatnak 2024. december 31. napjával kezességvállalása nem volt. A hitelek feladatonkénti részletezése a 2. tájékoztató táblában kerül bemutatásra.

A közvetett támogatások tényleges összege 444.000 Ft, mely a magánszemélyek kommunális adója jogcímen jelentkezett. (3. tájékoztató tábla)

2024. december 31-én az Önkormányzatnak összesen 14.402.923 Ft szállítói tartozása volt, melyből a nem lejárt tartozás 5.139.610 Ft, a lejárt tartozás összege 9.263.313 Ft. A lejárt tartozásokból 7.881.955 Ft 1-90 nap között lejárt, 1.058.001 Ft 91-180 nap között lejárt, 109.620 Ft 181-360 nap között lejárt, míg 213.737 Ft 360 napon túl lejárt tartozás. Az adósságállomány részleletes kimutatása 4. tájékoztató táblában.

Az önkormányzat részletes analitikus nyilvántartásokon alapuló vagyonkimutatását a 6.1-6.4. tájékoztató táblák tartalmazza.

Az önkormányzat vagyonának 2024. évi záró értéke 7.625.011.773 Ft, előző év hasonló időszakában 9.323.948.567Ft.

Az önkormányzat eszközein belül a befektetett eszközök aránya 89,7%.

Az immateriális javak tárgyévi záró állománya 11.299.603 Ft, előző év hasonló időszakában 17.285.075 Ft.

Tárgyi eszközök záró állománya 6.646.746.863 Ft, előző év azonos időszakában 6.869.633.545 Ft, a 2024. évben elszámolt értékcsökkenés csökkentette a tárgyi eszközök értékét.

A tárgyi eszközök teljes értékéből 6 498 237 879 Ft az ingatlanok, 144 729 456 Ft a gépek, berendezések, felszerelések és 3 779 528 Ft a folyamatban lévő beruházások értéke.

Befektetett pénzügyi eszközök záró állománya 8.718.000 Ft, előző év hasonló időszakában szintén 8.718.000 Ft, mely teljes egészében tartós részesedés. Az önkormányzat, részesedéseit év végén értékelte, a jogszabályban, illetve a belső szabályzatban foglaltak alapján, az értékelés során értékvesztés elszámolására nem került sor. A tartós részesedések kimutatása a 7. tájékoztató táblázatban.

A vagyonkezelésbe adott eszközök 2024. december 31-ei könyv szerinti értéke 174.372.738 Ft, előző év hasonló időszakában 147.061.816 Ft. A törvény szerint a vagyonkezelésben lévő eszközök mindkét fél könyveiben megjelennek ugyanazon nyilvántartási értékkel, csökkenésként az értékcsökkenés került elszámolásra.

A készletek záró értéke 5 566 664 Ft, előző év hasonló időszakában 8.102.723 Ft, a csökkenést a közfoglalkoztatásban megtermelt készletek csökkenése indokolja.

Pénzeszközök állománya 567 759 353 Ft, előző év időszakában 2.130.243.231 Ft. A pénzeszközök jelentős része az Uniós támogatások leutalt előlege, a pénzeszközök csökkenésének indoka egyrészt, hogy a pályázati megvalósításokhoz a támogatási előlegek felhasználásra kerültek, illetve 2024. év végén a támogatási előlegeket vissza kellett fizetni a Támogató részére.

Követelések záró értéke 210 236 392 Ft, előző év hasonló időszakában 98.050.863 Ft.

A költségvetési évben esedékes követelések állománya 67 016 391 Ft, a költségvetési évet követően esedékes követelések állománya 123 638 645 Ft, a követelés jellegű sajátos elszámolások mérleg szerinti érétke 19 581 356 Ft.

Egyéb sajátos eszköz oldali elszámolások -4 566 408 Ft, a decemberben kifizetett nettó személyi kifizetések, áfa fizetési kötelezettségek.

A saját tőke 3 585 752 249 Ft. A mérleg szerinti eredmény -125 344 186 Ft.

A kötelezettségek záró értéke 321 602 581 Ft, előző évhasonló időszakában 272.481.954 Ft. A kötelezettségeken belül a költségvetési évben esedékes kötelezettségek 14 402 923 Ft, a költségvetési évet követő kötelezettségek 232 011 859 Ft, a kötelezettség jellegű sajátos elszámolások 75 187 799 Ft.

Passzív időbeli elhatárolások 3 717 656 943 Ft. Jellemzően halasztott eredményszemléletű bevételek.

A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény 17. §.-a alapján a zárszámadási rendeletet előkészítő jegyző előzetes hatásvizsgálatot végzett, melyben felmérte a szabályozás várható következményeit.

A zárszámadási rendelet-tervezet előzetes hatásvizsgálatának megállapításai a következők:

A zárszámadási rendeletben foglaltak végrehajtásával az Önkormányzat elősegítette a településen élők helyzetének javítását (fejlesztések, intézmények korszerűsítése, stb.). A szociálisan rászoruló társadalmi rétegek támogatásában előrelépés történt (napi háromszori étkeztetés biztosítása, szünidei gyermekétkeztetés, stb.)

A rendeletben foglaltak végrehajtásának költségvetési hatását az előterjesztés részletesen tartalmazza.

A megkezdett uniós projektek kiemelt szempontjai a környezetvédelem, az Egészségfejlesztési Iroda kialakításának célja a járás lakosságának egészségtudatos életmódra nevelése, prevenció, egészségmegőrzés.

A zárszámadási rendeletben foglalt pénzügyi, - számviteli és szociális előírások végrehajtása a szakmai, ügyintézési és adminisztratív feladatok végrehajtásában jelentős többletfeladatokat jelentettek a költségvetési szervek számára.

A zárszámadási rendelet megalkotását szükségessé teszi az Mötv. és az Áht. előírásai, melynek elmaradása törvényességi mulasztásnak számít, ami támogatás megvonásával jár.

A zárszámadási rendeletben rögzítettek végrehajtásához a személyi, tárgyi, szervezeti és pénzügyi feltételek rendelkezésre álltak.

A rendelet-tervezet szöveges indokolásában és az ahhoz csatolt kötelező mellékletek adatai alapján teszek eleget a zárszámadási kötelezettségnek.

Az előterjesztésben részletesen elemzettek szerint megállapíthatjuk, hogy az önkormányzat gazdálkodása 2024. évben biztonságos volt, fizetőképességét megőrizte. A Képviselő-testület intézkedései, a rendkívüli önkormányzati támogatások, az évközi többletbevételek továbbá a fegyelmezett gazdálkodás biztosította a működőképesség megőrzését.

A takarékossági intézkedések hatásai is érezhetőek, az intézmények rendkívül szoros dologi kiadási kondíciókkal biztosították az intézmények működését.

A szöveges indokolás, valamint az intézményenként mind a bevételeket, mind a kiadásokat részletesen elemző adatokból megállapíthatjuk, hogy a 2024. évi gazdálkodás a költségvetési rendeletben foglalt rendelkezései szerint haladt.