Zagyvarékas Község Önkormányzata Képviselő-testületének 16/2022. (XII. 1.) önkormányzati rendeletének indokolása
a 2022. évi költségvetéséről szóló 1/2022. (II. 28.) rendelet módosításáról
Hatályos: 2022. 12. 01Zagyvarékas Község Önkormányzata Képviselő-testületének 16/2022. (XII. 1.) önkormányzati rendeletének indokolása
2022.12.01.
a 2022. évi költségvetéséről szóló 1/2022. (II. 28.) rendelet módosításáról
Végső előterjesztői indokolás
Az önkormányzati gazdálkodás szabályait alapvetően az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.), valamint az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet határozza meg.
Az Áht. 34. § (4) bekezdése szerint a költségvetésben jóváhagyott egyes bevételi és kiadási költségvetési előirányzatokat érintő változásokat az önkormányzat költségvetési rendeletében át kell vezetni.
A költségvetési rendelet módosítása a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 42. § 1. pontja alapján a képviselő-testület át nem ruházható hatáskörébe tartozik.
Zagyvarékas Község Önkormányzat 2022. évi költségvetéséről szóló 1/2022. (II. 28.) önkormányzati rendeletében meghatározott előirányzatai az év során a gazdálkodás sajátosságaiból adódóan mind külső forrásjuttatás, mind a belső intézkedések hatására folyamatosan változnak.
1. A jelen költségvetési módosítás azon előirányzat módosítások átvezetésére tesz javaslatot, amelyek a 2022. évi költségvetés elfogadását követően 2022. október 31-ig váltak esedékessé.
A költségvetési rendelet változtatását több tényező idézte elő:
1. Zagyvarékas Község Önkormányzata:
B115 rovaton szereplő 23.454.313.- Ft tartalmazza az IPA kiesése miatti támogatást, valamint a RÖT-re kapott támogatást,
B116 rovat 1.858.000.- Ft a 2021 évre kapott, de pénzügyileg 2022-ben megvalósult szociális tüzelő (barnakőszén) támogatása szerepel,
B3 rovaton összesen 12.896.797.- Ft, a B4 rovaton összesen 1.002.129.- Ft többletbevétel került könyvelésre,
a maradvány összege -5.002.- Ft korrekcióval került megállapításra,
a személyi juttatásokon 3.610.011.- Ft, dologi kiadásokon 23.390.851.- Ft, beruházáson 19.615.478.- Ft (MF Komm.eszk. 14.239.253.- Ft, MF Játszótér 6.053.233.-, VCSM koncesszió -762.677.-, egyéb 85.669.- Ft), valamint a felújításon 25.167.185.- Ft (korrekciós tétel, Belterületi utak felújítása 698.500.-, Kisszög 4.200.000.- Ft) módosítás valósult meg.
1. Zagyvarékasi Polgármesteri Hivatal:
A bevételi oldalon a B16 rovat 6.701.321.- Ft-tal növekedett meg, mely tartalmazza a választásra kapott 2.249.961.- Ft-ot, a népszámlálásra érkezett 2.556.310.- Ft-ot, valamint az időközi választásra igényelt 1.895.050.- Ft támogatást. A kiadási oldalon ezen összeg az alábbiak szerint oszlik meg: személyi juttatások 5.161.030.- Ft, munkaadói járulék 714.782.- Ft, dologi kiadások 825.509.- Ft.
1. Móricz Zsigmond Művelődési Ház és Könyvtár:
Többletbevételként 534.- Ft jelenik meg a B411 rovaton, mely kiadásként a felújítás soron jelenik meg. Továbbá a felújítás rovatra a dologi kiadások sorról átcsoportosításra került 478.150.- Ft (elektromos fűtőtestek villamoshálózatának felújítása).
1. Zagyvarékas Községi Bölcsőde:
Bevételi előirányzat 1.974.- Ft-tal (B411 rovat 1.624.- Ft és B8131 rovat 350.- Ft) növekedett, melynek kiadási oldalon történő előirányzatosítása a beruházás soron valósult meg.
Kiadási előirányzat esetében a dologi előirányzatból 29.006.- Ft került a Beruházás rovatra, mely így összesen 30.980.- Ft-tal módosult (mikro, mosógép)
1. Égszínkék Óvoda és Konyha:
Bevételi előirányzaton belüli módosítások az étkezési térítési díjak befizetéséből / továbbszámlázásból adódik: B402 rovat 9.002.006.- Ft, B403 7.870.-, B405 1.355.000.-, B406 2.797.319.-, összesen 13.162.195.- Ft melynek előirányzatosítása a kiadási oldalon a személyi juttatásokon 227.636.- Ft, dologi kiadásokon (élelem) 12.874.488.- valamint a beruházás soron 60.071.- Ft értékben jelenik meg.
1. A megemelkedett élelmiszerárak miatt 2022. 11-12. hóban várható költségnövekedés, valamint a Hivatal esetében a nem tervezett jutalmak kifizetése miatt az alábbi előirányzatmódosítás válik szükségessé 2022. novemberével:
1. Önkormányzat:
1. bevételi oldalon: B35 rovaton 10.120.000.- Ft,
2. kiadási oldalon: K915 (intézményfinanszírozás) 10.120.000.- Ft.
1. Égszínkék Óvoda és Konyha:
1. kiadási oldalon: K312 (élelmezés) rovaton 6.000.000.- Ft és K351 (Áfa) rovaton 1.620.000.- Ft, Összesen: 7.620.000.- Ft
2. bevételi oldalon: B816 (intézményfinanszírozás) 7.620.000.- Ft.
1. Polgármesteri Hivatal:
1. kiadási oldalon: személyi juttatás 2.123.000.- Ft és munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulása adó 377.000.- Ft, összesen: 2.500.000.- Ft.
2. bevételi oldalon: B816 (intézményfinanszírozás) 2.500.000.- Ft.
A rendeletmódosítás során a hatályos költségvetési rendelet 1-2. és 9-13. melléklete került módosításra.
Ezen módosítások az államháztartási számvitel előírásainak megfelelően beépítésre kerültek a Magyar Államkincstár felé kötelező adatszolgáltatásba.
Jelen előterjesztés mellékletét képezik a költségvetés módosuló táblái, a költségvetési rendelet-módosítás (indokolással és előzetes hatásvizsgálattal), valamint a változásokkal egységes szerkezetbe foglalt költségvetési rendelet.